【正文】 附圖 （ 1）廠址地形或位置圖（沒有等高線） （ 2）總平面布置方案圖（沒有標(biāo)高） （ 3）工藝流程圖 （ 4）主要車間布置方案簡圖 （ 5）其它 。 167。 可行性研究報(bào)告附件。 （ 5）對不可行的項(xiàng)目，提出不可行的主要問題及處理意見。 （ 3）對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議。主要內(nèi)容有： （ 1）對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟(jì)效益、 社會效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見。 第 54 頁 共 55 頁 第十一章 可行性研究結(jié)論與建議 167。 （ 2）項(xiàng)目與當(dāng)?shù)乜萍肌⑽幕l(fā)展水平的相互適應(yīng)性； （ 3）項(xiàng)目與當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施發(fā)展水 平的相互適應(yīng)性； （ 4）項(xiàng)目與當(dāng)?shù)鼐用竦淖诮?、民族?xí)慣的相互適應(yīng)性； （ 5）項(xiàng)目對合理利用自然資源的影響； （ 6）項(xiàng)目的國防效益或影響； （ 7）對保護(hù)環(huán)境和生態(tài)平衡的影響。內(nèi)容包括： （ 1）項(xiàng)目對國家（或地區(qū)）政治和社會穩(wěn)定的影響。 社會效益和社會影響分析 在可行性研究中，除對以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算、分析外，還應(yīng)對項(xiàng)目的社會效益和社會影響進(jìn)行分析。 第 53 頁 共 55 頁 根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析（風(fēng)險(xiǎn)分析），盈虧平衡分析只用于財(cái)務(wù)評價(jià)，敏感性分析和概率分析可同時(shí)用于財(cái)務(wù)評價(jià)和國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)，在可行性研究中，一般都要進(jìn)行盈虧平衡分析，敏感性分析和概率分析可視項(xiàng) 目情況而定，不確定性分析的具體做法，見本書第九章。為了避免或盡可能減少這種風(fēng)險(xiǎn)，要分析不確定性因素對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)上的可靠性。 不確定性分析 在對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評價(jià)時(shí)，所采用的各種數(shù) 據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。它是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)的核心部門，是決策部門考慮項(xiàng)目取舍的重要依據(jù)。 167。 用財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù) 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判別項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要，有些項(xiàng)目還可以計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資利潤率指標(biāo)，以滿足項(xiàng)目決策部門的需要。財(cái)務(wù)評價(jià)采用動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主的辦法進(jìn)行。 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)是根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)務(wù)和稅收制度以及現(xiàn)行價(jià)格，分析 測算擬建項(xiàng)目未來的效益費(fèi)用。 銷售收入估算 根據(jù)第三節(jié)中預(yù)測的產(chǎn)品價(jià)格及設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，逐年計(jì)算產(chǎn)品銷售收入，當(dāng)有多種產(chǎn)品時(shí)，可分別計(jì)算多種產(chǎn)品的年銷售收入并匯總計(jì)算年總銷售收入。 列表表示單位成本。 單位成本 單位成本是將總成本按不同消耗水平攤給單位產(chǎn)品的費(fèi)用，它反映同類產(chǎn)品的費(fèi)用水平。 第 51 頁 共 55 頁 （ 2）列表表示生產(chǎn)總成本。 以上各項(xiàng)費(fèi)用總額構(gòu)成項(xiàng)目生產(chǎn)總成本。 ⑦流動(dòng)資金利息，按流動(dòng)資金貸款額和貸款利率計(jì)算。 ⑤大修理基金。工資根據(jù)第七節(jié)中的工資總額計(jì)算，福利基金按工資總額的一定比例提取。根據(jù)第四節(jié)中外購燃料動(dòng)力的數(shù)量和單價(jià)計(jì)算。根據(jù)前面第四節(jié)中外購燃料動(dòng)力的數(shù)量和單價(jià)計(jì)算。 生產(chǎn)總成本估算 生產(chǎn)總成本是指項(xiàng)目建成后在一定時(shí)期內(nèi)（財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)評價(jià)中按年計(jì)算）為生產(chǎn)和銷售所有產(chǎn)品而花費(fèi)的全部費(fèi)用。 在成本估算時(shí)，其精確度要與投資估算的精確度相當(dāng)。 生產(chǎn)成本和銷售收入估算 為了確定項(xiàng)目未來的生產(chǎn)經(jīng)營和盈利情況，對項(xiàng)目的生產(chǎn)成本作出接近實(shí)際的預(yù)測是可行性研究的重要內(nèi)容。 本節(jié)就可行性研究報(bào)告中財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會效益評價(jià)的主要內(nèi)容做 一概要說明。 第十章 財(cái)務(wù)與敏感性分析 在建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)，判斷項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選推薦出優(yōu)秀的建設(shè)方案。 國外借款除支付銀行利息外，還要另計(jì)管理費(fèi)和承諾費(fèi)用等財(cái)務(wù)費(fèi)用。即各年償還的本利之和不等，每年償還的本金相等。償還的本金部分逐年增多，支付的利息部分逐年減少。國外借款（包括國內(nèi)外幣借款）的還本付息，要按借款雙方事先商定的還款條件，如借款期、寬限期、還款期、利率、還款方式確定，與國內(nèi)按借款能力償還借款不同的是借款期一般是約定的。 借款償還計(jì)劃 借款償還計(jì)劃是通過對項(xiàng)目各種還款資金來源的估算得出 的，借款償還計(jì)劃的最長年限可以等于借款資金使用的最長年限，制定借款償還計(jì)劃，應(yīng)對下述內(nèi)容進(jìn)行說明。其中：固定資產(chǎn)投資按不同資金來源分年列出年用數(shù)額；流動(dòng)資金的安排要考慮企業(yè)的實(shí)際需要，一般從投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排，并按全年計(jì)算利息。 投資使用計(jì)劃 投資使用計(jì)劃要考慮項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和籌資方案，使用相互銜接。 167。為保證項(xiàng)目有適宜的籌 資方案，要對可能的籌資方式進(jìn)行比選。 167。 資金來源 籌措資金首先必須了解各種可能的資金來源，如果籌集不到 資金，投資方案再合理，也不能付諸實(shí)施，可能的資金渠道有： 國家預(yù)算內(nèi)撥款； 國內(nèi)銀行貸款：包括撥改貸、固定資產(chǎn)貸款、專項(xiàng)貸款等； 國外資金：包括國際金融組織貸款、國外政府貸款、贈款、商業(yè)貸款、出口借貸、補(bǔ)償貿(mào)易等； 自籌資金：包括部門、地方、企業(yè)自籌資金； 其它資金來源?？尚行匝芯恐校瑧?yīng)對下列內(nèi)容加以說明?？尚行匝芯繄?bào)告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。 167。 分項(xiàng)詳細(xì)估算法為：按項(xiàng)目占用的儲備資金、生產(chǎn)資金、成品資金，分別按年需用額及周轉(zhuǎn)天數(shù)估算定額流動(dòng)資金，按項(xiàng)目占用的應(yīng)收 應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流動(dòng)資金?？尚行匝芯繄?bào)告中流動(dòng)資金的估算，按項(xiàng)目具體情況，可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法或分項(xiàng)詳細(xì)估算法。 除此之外，還有應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等組成的流動(dòng)資金。 ③成品資金。 ②生產(chǎn)資金。項(xiàng)目流動(dòng)資金按其在生產(chǎn)過程中的作用，可以分為： ①儲備資金。 167。 人民幣和外幣貸款分別計(jì)息，匯總于固定資產(chǎn)投資總額中。 利息計(jì)算中，假定借款發(fā)生當(dāng)年在年中支用，按半年計(jì)息，還款當(dāng)年也在年中償還，按半年計(jì)息，其余各年按全年計(jì)息。 在可行性研究中，建設(shè)期利息均按年計(jì) 息。 （ 3）建設(shè)期利息應(yīng)根據(jù)提供的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表已研究確定的基本建設(shè)投資來源及資金籌措方式、各種貸款的利率及分年度用款計(jì)劃表計(jì)算得出。分別計(jì)算列出，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以年度投資中第一部分費(fèi)用為基礎(chǔ)，按國家計(jì)委發(fā)布的費(fèi)率計(jì)算，同時(shí)需考慮外匯部分的限價(jià)因素。 ③預(yù)備費(fèi)。 其主要費(fèi)用項(xiàng)目有：①建設(shè)單位管理費(fèi)；②職工培訓(xùn)費(fèi)；③辦公和生活家具購置費(fèi)；④土地征用費(fèi)；⑤外籍技術(shù)人員來華費(fèi)用；⑥出國人員培訓(xùn)考第 45 頁 共 55 頁 察費(fèi)；⑦進(jìn)口設(shè)備材料國內(nèi)檢驗(yàn)費(fèi)；⑧工程保險(xiǎn)費(fèi)；⑨大件運(yùn)輸措施費(fèi)；⑩大型吊裝機(jī)具費(fèi)；①項(xiàng)目前期工作費(fèi)；②設(shè)計(jì)費(fèi)；③其他費(fèi)； 第二部分費(fèi)用估算是，應(yīng)說明各種費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、定額，一般按國家和地區(qū)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 ②其他費(fèi)用。 服務(wù)及生活福利工程包括辦公樓、試驗(yàn)樓、職工宿舍、食堂、學(xué)校等。 主要生產(chǎn)車間是指生產(chǎn)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)車間，輔助生產(chǎn)車間指為主要生產(chǎn)車間配套的工程項(xiàng)目。 ① 工程費(fèi)用。 （ 1）固定資產(chǎn)投資。 167。 167。 167。 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 第 43 頁 共 55 頁 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)是指： （ 1）委托勘察設(shè)計(jì)單位進(jìn)行可行性研究、勘察設(shè)計(jì)，按規(guī)定應(yīng)支付的費(fèi)用； （ 2）在規(guī)定范圍內(nèi)由建設(shè)單位進(jìn)行勘察設(shè)計(jì)所需的費(fèi)用。該項(xiàng)費(fèi)用可按有關(guān)定額計(jì)算。 167。 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi) 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)用是指項(xiàng)目在竣工驗(yàn)收、交付使用之前擬建企業(yè)自行培訓(xùn)或委托其他廠礦培訓(xùn)技術(shù)人員、工人和管理人員所支出的費(fèi)用以及生產(chǎn)單位為參加施工、設(shè)備安裝、調(diào)試、熟悉工藝流程機(jī)械性能等需要提前進(jìn)廠人員所支出的費(fèi)用。 生產(chǎn)籌備費(fèi) 生產(chǎn)籌備費(fèi)是指生產(chǎn)籌備人員費(fèi)和投產(chǎn)前進(jìn)廠人員費(fèi)用?？梢浴皢雾?xiàng)工程費(fèi)用”為基礎(chǔ)，乘以按照工程項(xiàng)目的不同規(guī)模分別制定的建設(shè)單位管理費(fèi)率計(jì)算。 第 42 頁 共 55 頁 167。 項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用 項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用是指項(xiàng)目從籌建開始直到項(xiàng)目鞠躬投產(chǎn)以前整個(gè)實(shí)施時(shí)期的籌建費(fèi)用。目前在可行性研究階段，一些行業(yè)也有所應(yīng)用。應(yīng)用統(tǒng)籌方法對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度作出 安排。 167。它可適用于各種項(xiàng)目，這種圖表可以表示建設(shè)項(xiàng)目的計(jì)劃任務(wù)、計(jì)劃進(jìn)度和實(shí)際記錄等具體內(nèi)容。 167。 簡單項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度可用橫道圖，復(fù)雜項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度可用網(wǎng)絡(luò)圖（關(guān)鍵路線法或項(xiàng)目評審技術(shù)）。在我國，多年來一直采用的方法是橫道圖。 167。 國外引進(jìn)成套設(shè)備項(xiàng)目和大型聯(lián)合企業(yè)可安排試生產(chǎn)階段，試生產(chǎn)時(shí)間一般不應(yīng)超過三個(gè)月（成套引進(jìn)項(xiàng)目合同中有專門規(guī)定除外 ）。 建設(shè)項(xiàng)目按批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件規(guī)定的內(nèi)容建完，并經(jīng)生產(chǎn)前檢查、試運(yùn)轉(zhuǎn)、帶負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)合格后，形成生產(chǎn)能力，能正常生產(chǎn)合格產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)及時(shí)驗(yàn)收。 167。 ⑥生產(chǎn)前推銷。落實(shí)原材料、燃料、協(xié)作產(chǎn)品、水、電、汽和其他配合條件，簽訂有關(guān)協(xié)議。 ③組織收集生產(chǎn)技術(shù)資料，制訂必要的管理制度和各種操作規(guī)程。 ②招收和培訓(xùn)職工。土建施工和設(shè)備的驗(yàn)收、發(fā)運(yùn)、運(yùn)輸以及設(shè)備的安裝都要作出適當(dāng)?shù)陌才?，保證合理交叉進(jìn)行。施工階段時(shí)項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的主要階段。 167。 第 39 頁 共 55 頁 一般時(shí)通過投標(biāo)確定施工單位。 167。 訂購設(shè)備要考慮設(shè)備到達(dá)時(shí)間和安排順序。大中型項(xiàng)目一般采用兩階段設(shè)計(jì)（初步設(shè)計(jì)和 施工圖設(shè)計(jì)），技術(shù)復(fù)雜或行業(yè)有特殊要求的項(xiàng)目或其中某些采用新工藝技術(shù)的車間，可能在施工圖設(shè)計(jì)之前，再增加一個(gè)技術(shù)設(shè)計(jì)階段。要提出設(shè)備、材料訂貨清單和非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備制造圖紙。 167。如果技術(shù)供應(yīng)商標(biāo)的合同責(zé)任中含培訓(xùn)，那就應(yīng)該包括在培訓(xùn)計(jì)劃中，可行性研究中應(yīng)包含與項(xiàng)目選擇有關(guān)的技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)第 38 頁 共 55 頁 讓有關(guān)的計(jì)劃時(shí)間和費(fèi)用。 技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓 技術(shù)獲得和轉(zhuǎn)讓是實(shí)施時(shí)期的一個(gè)關(guān)鍵要素，選擇的技術(shù)將涉及到法律、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)和技術(shù)等許多方面。在正式確定建設(shè)項(xiàng)目和明確了總投資費(fèi)用及其分年度使用計(jì)劃之后，即可立即著手籌集資金。 資金籌集安排 項(xiàng)目資金的落實(shí)包括總投資費(fèi)用（固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金）的估算基本符合要求和資金來源有充分的保證。 建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu) 根據(jù)項(xiàng)目不同，新項(xiàng)目可以由業(yè)主指定項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)；改擴(kuò)建和技改項(xiàng)目可在老企業(yè)內(nèi)專門成立籌建小組，籌建小組的任務(wù)是辦理勘察設(shè)計(jì)和施工的委托手續(xù)及簽訂相應(yīng)的合同和協(xié)議（一般是通過招標(biāo)、投標(biāo)和評標(biāo)來確定的）；參加廠址選擇；提供設(shè)計(jì)必需的基礎(chǔ)資料；申請或訂購設(shè)備和材料；負(fù)責(zé)設(shè)備 的檢驗(yàn)和運(yùn)輸；承擔(dān)各項(xiàng)生產(chǎn)準(zhǔn)備工作。 第 37 頁 共 55 頁 167。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，有些是 相互影響，前后緊密銜接的；也有些是同時(shí)開展、相互交叉進(jìn)行的。 第八章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排也是可行性研究報(bào)告的一個(gè)重要組成部分。 （ 4）培訓(xùn)費(fèi)用。 （ 3）培訓(xùn)計(jì)劃。引進(jìn)國外新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備，必要時(shí)派往國外生產(chǎn)現(xiàn)場和設(shè)備供應(yīng)廠實(shí)習(xí)。 人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算 （ 1）人員來源分析，需培訓(xùn)的人員總數(shù)。 年總工資和職工年平均工資估算 第 36 頁 共 55 頁 分人員類別估算年工資總額，并計(jì)算職工年平均工資。 企業(yè)所需人員，有一部分必須參與建設(shè)過程、設(shè)備安裝、調(diào)試，對這部分人員的來源及進(jìn)廠時(shí)間要單 獨(dú)說明。 勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 167。個(gè)別項(xiàng)目采用季節(jié)性生產(chǎn)，每年可分為生產(chǎn)期和停產(chǎn)期。 167。一般來說，企業(yè)管理層次與管理幅度成反比關(guān)系，幅度越大，層次越少。 企業(yè)組織形式 部門、行業(yè)不同，生產(chǎn)規(guī)模不同，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)可采用不同的形式。 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置要符合現(xiàn)代化大生產(chǎn)管理的要求，保證多個(gè)部門、多個(gè)環(huán)節(jié)以及全體成員之間能協(xié)調(diào)一致地配合，以完成企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)。 167。 167。 167。 167。 生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素的分析 （ 1）生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素的分析； （ 2）生產(chǎn)過程中的高溫、高壓、易燃、易爆、輻射、振動(dòng)、噪聲等操作者健康影響的分析； （ 3）生產(chǎn)過程中危害因素較大的設(shè)備、分布點(diǎn)及其危險(xiǎn)程度。在可行性研究報(bào)告中，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析和評價(jià)。 環(huán)境影響評論結(jié)論 167。 對可以量化的環(huán)境影響，可將其計(jì)算并列入經(jīng)濟(jì)評價(jià)中現(xiàn)金流量表內(nèi)進(jìn)行分析。 167。 167。 （ 5）噪聲、震動(dòng)、電磁波等對周圍居民生活區(qū)的影響范圍和程度，消聲、防震的措施。 （ 3）項(xiàng)目對周圍自然保護(hù)區(qū)、風(fēng)景游覽區(qū)名勝古跡、療養(yǎng)區(qū)等 可能產(chǎn)生的影響，如土壤污染、水源枯竭等，防范和減少這種影響的措施。 （ 2）項(xiàng)目對周圍地區(qū)自然資源可能產(chǎn)生的影響。 治理環(huán)境的方案 （ 1）項(xiàng)目對周圍地區(qū)的地質(zhì)、水文、氣象可能產(chǎn)生的影響，如地下水位下降、地面沉降等。個(gè)別目前國家和地