【正文】 附圖 （ 1）廠址地形或位置圖（沒有等高線） （ 2）總平面布置方案圖（沒有 標高） （ 3）工藝流程圖 （ 4）主要車間布置方案簡圖 （ 5）其它 。 167。 可行性研究報告附件。 （ 5）對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見。 （ 3）對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議。主要內(nèi)容有： （ 1）對推薦的擬建方案建設條件、產(chǎn)品方案、工藝技術、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見。 第十一章 可行性研究結(jié)論與建議 167。 （ 2）項目與當?shù)乜萍?、文化發(fā)展水平的相互適應性； （ 3）項目與當?shù)鼗A設施發(fā)展水平的相互適應性； （ 4）項目與當?shù)鼐用竦淖诮?、民族習慣的相互適應性； （ 5）項目對合理利用自然資源的影響； （ 6）項目的國防效益或影響； （ 7）對保護環(huán)境和生態(tài)平衡的影響。內(nèi)容包括： （ 1）項目對國家（或地區(qū)）政治和社會穩(wěn)定的影響。 社會效益和社會影響分析 在可行性研究中，除對以上各項經(jīng)濟指標進行計算、分析外，還應對項目的社會效益和社會影響進行分析。 根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和 概率分析（風險分析），盈虧平衡分析只用于財務評價，敏感性分析和概率分析可同時用于財務評價和國民經(jīng)濟評價，在可行性研究中，一般都要進行盈虧平衡分析，敏感性分析和概率分析可視項目情況而定，不確定性分析的具體做法，見本書第九章。為了避免或盡可能減少這種風險，要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標的影響，以確定項目的經(jīng)濟上的可靠性。 不確定性分析 在對建設項目進行評價時，所采用的各種數(shù)據(jù)多數(shù)來自預測和估算。它是項目經(jīng)濟評價的核心部門，是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。 167。 用財務評價指標分別和相應的基準參數(shù) 財務基準收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判別項目在財務上是否可行。根據(jù)項目特點和實際需要，有些項目還可以計算財務凈現(xiàn)值、投資利潤 率指標，以滿足項目決策部門的需要。財務評價采用動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)分析為主的辦法進行。 財務評價 財務評價是根據(jù)國家現(xiàn)行財務和稅收制度以及現(xiàn)行價格，分析測算擬建項目未來的效益費用。 銷售收入估算 根據(jù)第三節(jié)中預測的產(chǎn)品價格及設計生產(chǎn)能力 ，逐年計算產(chǎn)品銷售收入，當有多種產(chǎn)品時，可分別計算多種產(chǎn)品的年銷售收入并匯總計算年總銷售收入。 列表表示單位成本。 單位成本 單位成本是將總成本按不同消耗水平攤給單位產(chǎn)品的費用，它反映同類產(chǎn)品的費用水平。 （ 2）列表表示生產(chǎn)總成本。 以上各項費用總額構(gòu)成項目生產(chǎn)總成本。 ⑦流動資金利息，按流動 資金貸款額和貸款利率計算。 ⑤大修理基金。工資根據(jù)第七節(jié)中的工資總額計算，福利基金按工資總額的一定比例提取。根據(jù)第四節(jié)中外購燃料動力的數(shù)量和單價計算。根據(jù)前面第四節(jié)中外購燃料動力的數(shù)量和單價計算。 生產(chǎn)總成本估算 生產(chǎn)總成本是指項目建成后在一定時期內(nèi)（財務、經(jīng)濟評價中按年計算）為生產(chǎn)和銷售所有產(chǎn)品而花費的全部費用。 在成本估算時，其精確度要與投資估算的精 確度相當。 生產(chǎn)成本和銷售收入估算 為了確定項目未來的生產(chǎn)經(jīng)營和盈利情況，對項目的生產(chǎn)成本作出接近實際的預測是可行性研究的重要內(nèi)容。 本節(jié)就可行性研究報告中財務、經(jīng)濟與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明。 第十章 財務與敏感性分析 在建設項目的技術路線確定以后，必須對不同的方案進行財務、經(jīng)濟效益評價，判斷項目在經(jīng)濟上是否可行 ，并比選推薦出優(yōu)秀的建設方案。 國外借款除支付銀行利息外，還要另計管理費和承諾費用等財務費用。即各年償還的本利之和不等，每年償還的本金相等。償還的本金部分逐年增多，支付的利息部分逐年減少。國外借款（包括國內(nèi)外幣借款）的還本付息，要按借款雙方事先商定的還款條件，如借款期、寬限期、還款期、利率、還款方式確定，與國內(nèi)按借款能力償還借款不同的是借款期一般 是約定的。 借款償還計劃 借款償還計劃是通過對項目各種還款資金來源的估算得出的，借款償還計劃的最長年限可以等于借款資金使用的最長年限，制定借款償還計劃，應對下述內(nèi)容進行說明。其中：固定資產(chǎn)投資按不同資金來源分年列出年用數(shù)額；流 動資金的安排要考慮企業(yè)的實際需要，一般從投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負荷進行安排，并按全年計算利息。 投資使用計劃 投資使用計劃要考慮項目實施進度和籌資方案，使用相互銜接。 167。為保證項目有適宜的籌資方案，要對可能的籌資方式進行比選。 167。 資金來源 籌措資金首先必須了解各種可能的資金來源，如果籌集不到資金，投資方案再合理，也不能付諸實施，可能的資金渠道有： 1. 國家預算內(nèi)撥款； 2. 國內(nèi)銀行貸款：包括撥改貸、固定資產(chǎn)貸款、專項貸款等； 3. 國外資金：包括國際金融組織貸款、國外政府貸款、贈款、商業(yè)貸款、出口借貸、補償貿(mào)易等； 4. 自籌資金：包括部門、地方、企業(yè)自籌資金； 5. 其它資金來源。可行性研究中，應對下列內(nèi)容加以說明?？尚行匝芯繄蟾嬷?，應對每一種來源渠 道的資金及其籌措方式逐一論述。 167。 分項詳細估算法為：按項目占用的儲備資金、生產(chǎn)資金、成品資金，分別按年需用額及周轉(zhuǎn)天數(shù)估算定額流動資金，按項目占用的應收應付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流動資金。可行性研究報告中流動資金的估算，按項目具體情況，可采用擴大指標估算法或分項詳細估算法。 除此之外，還有應收應付帳款、現(xiàn)金等組成的流動資金。 ③成品資金。 ②生產(chǎn)資金。項目流動資金按其在生產(chǎn)過程中的作用，可以分為： ①儲備資金。 167。 人民幣和外幣貸款分別計息，匯總于固定資產(chǎn)投資總額中。 利息計算中，假定借款發(fā)生當年在年中支用，按半年計息，還款當年也在年中償還，按半年計息，其余各年按全年計息。 在可行性研究中，建設期利息均按年計息。 （ 3）建設期利息應根據(jù)提供的項目實施進度表已研究確定的基 本建設投資來源及資金籌措方式、各種貸款的利率及分年度用款計劃表計算得出。分別計算列出，漲價預備費以年度投資中第一部分費用為基礎，按國家計委發(fā)布的費率計算，同時需考慮外匯部分的限價因素。 ③預備費。 其主要費用項目有：①建設單位管理費；②職工培訓費；③辦公和生活家具購置費；④土地征用費；⑤外籍技術人員來華費用；⑥出國人員培訓考察費；⑦進口設備材料國內(nèi)檢驗費； ⑧工程保險費；⑨大件運輸措施費；⑩大型吊裝機具費；①項目前期工作費；②設計費；③其他費； 第二部分費用估算是，應說明各種費用的取費標準、定額，一般按國家和地區(qū)有關規(guī)定執(zhí)行。 ②其他費用。 服務及生活福利工程包括辦公樓、試驗樓、職工宿舍、食堂、學校等。 主要生產(chǎn)車間是指生產(chǎn)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)車間，輔助生產(chǎn)車間指為主要生產(chǎn)車間配套的工程項目。 ①工程費用。 （ 1）固定資產(chǎn)投資。 167。 167。 167。 勘察設計費 勘察設計費是指： （ 1）委托勘察設計單位進行可行性研究、勘察設計，按規(guī)定應支付的費用； （ 2）在規(guī)定范圍內(nèi)由建設單位進行勘察設計所需的費用。該項費用可按有關定額計算。 167。 生產(chǎn)職工培訓費 生產(chǎn)職工培訓費用是指項目在竣工驗收、交付使用之前擬建 企業(yè)自行培訓或委托其他廠礦培訓技術人員、工人和管理人員所支出的費用以及生產(chǎn)單位為參加施工、設備安裝、調(diào)試、熟悉工藝流程機械性能等需要提前進廠人員所支出的費用。 生產(chǎn)籌備費 生產(chǎn)籌備費是指生產(chǎn)籌備人員費和投產(chǎn)前進廠人員費用。可以“單項工程費用”為基礎，乘以按照工程項目的不同規(guī)模分別制定的建設單位管理費率計算。 167。 項目實施費用 項目實施費用是指項目從籌建開始直到項目鞠躬投產(chǎn)以前整個實施時期的籌建費用。目前在可行性研究階段，一些行業(yè)也有所應用。應用統(tǒng)籌方法對項目實施進度作出安排。 167。它可適用于各種項目，這種圖表可以表示建設項目的計劃任務、計劃進度和實際記錄等具體內(nèi)容。 167。 簡單 項目的實施進度可用橫道圖，復雜項目的實施進度可用網(wǎng)絡圖（關鍵路線法或項目評審技術）。在我國，多年來一直采用的方法是橫道圖。 167。 國外引進成套設備項目和大型聯(lián)合企業(yè)可安排試生產(chǎn)階段，試生產(chǎn)時間一般不應超過三個月（成套引進項目合同中有專門規(guī)定除外）。 建設項目按批準的設計文件規(guī)定的內(nèi)容建完，并經(jīng)生產(chǎn)前檢查、試運轉(zhuǎn)、帶負荷試運轉(zhuǎn)合格后，形成生產(chǎn)能力，能正常生產(chǎn)合格產(chǎn)品時，應及時驗收。 167。 ⑥生產(chǎn)前推銷。落實原材料、燃料、協(xié)作產(chǎn)品、水、電、汽和其他配合條件 ，簽訂有關協(xié)議。 ③組織收集生產(chǎn)技術資料，制訂必要的管理制度和各種操作規(guī)程。 ②招收和培訓職工。土建施工和設備的驗收、發(fā)運、運輸以及設備的安裝都要作出適當?shù)陌才?，保證合理交叉進行。施工階段時項目實施時期的主要階段。 167。 一般時通過投標確定施工單位。 167。 訂購設備要考慮設備到達時間和安排順序。大中型項目一般采用兩階段設計（初步設計和施工圖設計），技術復雜或行業(yè)有特殊要求的項目或其中某些采用新工藝技術的車間，可能在施工圖設計之前，再增加一個技術設計階段。要提出設備、材料訂貨清單和非標準設備制造圖紙。 167。如果技術供應商標的合同責任中含培訓，那就應該包括在培訓計劃中，可行性研究中應包含與項目選擇有關的技術獲得與轉(zhuǎn)讓有關的計劃時間和費用。 技術獲得與轉(zhuǎn)讓 技術獲得和轉(zhuǎn)讓是實施時期的一個關鍵要素，選擇的技術將涉及到法律、經(jīng)濟、財務和技術等許多方面。在正式確定建設項目和明確了總投資費用及其分年度使用計劃之后，即可立即著手籌集 資金。 資金籌集安排 項目資金的落實包括總投資費用（固定資產(chǎn)投資和流動資金）的估算基本符合要求和資金來源有充分的保證。 建立項目實施管理機構(gòu) 根據(jù)項目不同，新項目可以由業(yè)主指定項目實施管理機構(gòu)；改擴建和技改項目可在老企業(yè)內(nèi)專門成立籌建小組， 籌建小組的任務是辦理勘察設計和施工的委托手續(xù)及簽訂相應的合同和協(xié)議（一般是通過招標、投標和評標來確定的）；參加廠址選擇；提供設計必需的基礎資料；申請或訂購設備和材料；負責設備的檢驗和運輸；承擔各項生產(chǎn)準備工作。 167。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響，前后緊密銜接的；也有些是同時開展、相互交叉進行的。 第八章 項目實施進度安排 項目實施時期的進度安排也是可行性研究報告的一個重要組成部分。 （ 4）培訓費用。 （ 3）培訓計劃。引 進國外新工藝、新技術、新設備，必要時派往國外生產(chǎn)現(xiàn)場和設備供應廠實習。 人員培訓及費用估算 （ 1）人員來源分析，需培訓的人員總數(shù)。 年總工資和職工年平均工資估算 分人員類別估算年工資總額，并計算職工年平均工資。 企業(yè)所需人員，有一部分必須參與建設過程、設備安裝、調(diào)試，對這部分人員的來源及進廠時間要單獨說明。 勞動定員和人員培訓 167。個別項目采用季節(jié)性生產(chǎn)，每年可 分為生產(chǎn)期和停產(chǎn)期。 167。一般來說，企業(yè)管理層次與管理幅度成反比關系，幅度越大，層次越少。 企業(yè)組織形式 部門、行業(yè)不同，生產(chǎn)規(guī)模不同，企業(yè)組織機構(gòu)可采用不同的形式。 企業(yè)組織機構(gòu)設置要符合現(xiàn)代化大生產(chǎn)管理的要求，保證多個部門、多個環(huán)節(jié)以及全體成員之間能協(xié)調(diào)一致地配合，以完成企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營 目標。 167。 167。 167。 167。 生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素的分析 （ 1）生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素 的分析； （ 2）生產(chǎn)過程中的高溫、高壓、易燃、易爆、輻射、振動、噪聲等操作者健康影響的分析； （ 3）生產(chǎn)過程中危害因素較大的設備、分布點及其危險程度。在可行性研究報告中，應根據(jù)國家有關規(guī)定進行分析和評價。 環(huán)境影響評論結(jié)論 167。對可以量化的環(huán)境影響，可將其計算并列入經(jīng)濟評價中現(xiàn)金流量表內(nèi)進行分析。 167。 167。 （ 5）噪聲、震動、電磁波等對周圍居民生活區(qū)的影響范圍和程度，消聲、防震的措施。 （ 3）項目對周圍自然保護區(qū)、風景游覽區(qū)名勝古跡、療養(yǎng)區(qū)等可能產(chǎn)生的影響，如土壤污染、水源枯竭等，防范和減少這種影響的措施。 （ 2）項目對周圍地區(qū)自然資源可能產(chǎn)生的影響。 治理環(huán)境的方案 （ 1）項目對周圍地區(qū)的地質(zhì)、水文、氣象可能產(chǎn)生的影響，如地下水位下降、地面沉降等。個別目前國家和地方尚未制定標準的由可行性