【正文】 34 附表： 附表 1 投資計劃與資金籌措表 序號 項目名稱 合計 1 2 1 投資合計 建設投資 建設期利息 流動資金 2 資金籌措 項目資本金 用于建設投資 股本投資 用于建設期利息 股本投資 債務資金 600 200 400 用于建設投資 600 200 400 銀行貸款 600 200 400 35 附表 2 財務評價指標匯總表 序號 項目名稱 數(shù)據(jù) 1 項目總投資 其中建設規(guī)模總投資 建設投資 建設期利息 流動資金 其中鋪底流動資金 2 資金籌措 項目資本金 項目債務資金 600 其他資金 3 年均銷售收入 320 4 年均總成本費用 5 年均銷售稅金及附加 6 年均增值稅 7 年均息稅前利潤（ EBIT） 8 年均利潤總額 9 年均所得稅 10 年均凈利潤 11 總投資收益率（ %） 投資利潤率 (%) 12 投資利稅率（ %） 13 項目資本金凈利潤率（ %） 14 貸款償還期 銀行貸款 (年 ) 15 平均利息備付率（ %） 16 平均償債備付率（ %） 17 項目投資稅前指標 財務內(nèi) 部收益率（ %） 財務凈現(xiàn)值（ I=8%） 全部投資回收期（年） 18 項目投資稅后指標 財務內(nèi)部收益率（ %） 財務凈現(xiàn)值（ I=6%） 全部投資回收期（年） 19 資本金內(nèi)部收益率 (%) 20 盈虧平衡點 生產(chǎn)能力利用率（ %） 銷售價格（ %） 36 附表 3 總成本費用計算表 序號 項目名稱 合計 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 動力 200 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 2 工資及福利費 400 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 3 修理費 4 其他費用 96 5 經(jīng)營成本（ 1+2+3+4+5） 6 折舊費 7 攤銷費 8 財務費用 9 總成本費用合計（ 6+7+8+9） 其中：可變成本 200 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 固定成本 37 附表 4 產(chǎn)品銷售收入與銷售稅金及附加計算表 序號 項目名稱 單位 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 0 收入合計 萬元 3200 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 門票收入 營業(yè)收入 萬元 3000 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 銷售價格 元 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 銷售數(shù)量 萬 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 銷項稅額 萬元 其它 營業(yè)收入 萬元 200 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 2 增值稅 銷項稅金 進項稅金 固定資產(chǎn)抵扣稅金 3 營業(yè)稅金及附加 176 營業(yè)稅 160 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 消費稅 城市建設維護費 教育費附加 38 附表 5 利潤和利潤分配表 序號 項目名稱 合計 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 營業(yè)收入 3200 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 2 增值稅及附加 176 3 總成本費用 4 貼補收入 5 利潤總額 (123+4) 6 彌補以前年度虧損 7 應納稅所得額 (56) 8 所得稅 9 凈利潤 (58) 10 期初未分配利潤 11 可供分配的利潤（ 9+10） 12 提取法定盈余公積金 13 可供投資者分配的利潤（ 1112） 14 應付優(yōu)先股股利 15 提取任意盈余公積金 16 應付普通股股利（ 131415） 17 各投資方利潤分配： 18 未分配利潤（ 13141517） 19 息稅前利潤 20 息稅折舊攤銷前利潤 39 附表 6 財務計劃現(xiàn)金流量表 序號 項目名稱 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入 3200 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 營業(yè)收入 3200 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 現(xiàn)金流出 經(jīng)營成本 營業(yè)稅金及附加 176 所得稅 2 投資活動凈現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 建設投資 流動投資 3 。 綜合評價與 結論 通過 XX 生態(tài) 生態(tài)宣教基地 的建立 ， 能帶動 XX 的旅游市場， 能有效的展示XX 的自然生態(tài)環(huán)境，更好的宣傳環(huán)保理念，從而有效保護區(qū)內(nèi) 的自然資源和自然環(huán)境 、生物多樣性，極大促進保護區(qū)的生態(tài)、社會和經(jīng)濟三大效益可持續(xù)發(fā)展，促進社區(qū)經(jīng)濟和 環(huán)保 事業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展，增進人與自然的和諧程度，完成自然保護區(qū)肩負的保護人類賴以生存的自然環(huán)境和促進地方經(jīng)濟發(fā)展的歷史使命。保護區(qū)特殊的地理位置和豐富的野生動植物資源，是進行珍稀野生動植物研究的天然基地，對相關方面的研究具有重要意義。 1． 是科普教育的重要場所 保護區(qū)是一個巨大的生物基因庫，具有豐富的自然資源和完整的生態(tài)系統(tǒng)， 33 是向社會公眾普及自然科學知識的重要場所，是社會公眾認識野生動植物、獲取生態(tài)知識的天然學堂。對這些物種的保護和科學研究，將對我國國民經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展，尤其是西部經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生巨大作用。珍貴瀕危哺乳動物 12 種，其中國家一級保護動物 4 種即雪豹、藏野驢、野牦牛和藏羚，國家二級保護動物8 種即棕熊、猞猁、兔猻、石貂、豺、藏原羚、盤羊和巖羊；珍稀瀕危鳥類有 9種，是我國珍稀、瀕危、重要保護物種的集中分布區(qū)。保護區(qū)已知 哺乳類動物有 32 種，隸屬于 5 目 10 科 18 屬；鳥類有 53 種，隸屬 11 目 20 科。 32 生態(tài)效益 保護區(qū)的生態(tài)系統(tǒng)是世界上海拔最高的荒漠生態(tài)系統(tǒng)之一，生態(tài)系統(tǒng)結構簡單，氣候嚴酷，物種稀少，為世界上最脆弱的生態(tài)系統(tǒng)。 單因素敏感性分析 主要就價格、投資、成本、產(chǎn)量等四個主要因素進行分析，分析結果詳見 附表 11 “ 單因素敏感性分析表 ” 。 詳見 附表 4“ 產(chǎn)品銷售收入 與 銷售稅金 及附加計算 表 ” （ 2）利潤計算 年平均利潤總額 萬元 年平均所得稅 萬元 年平均凈利潤 萬元 計算指標如下： 總投資收益率： % 項目資本金凈利潤率： % 詳見附表 5“利潤和利潤分 配表”、附表 2“財務評價指標匯總表” （ 3）項目借款還款能力分析 項目借款償還： 折舊攤銷及稅后利潤留 10%法定公積金 后用于還款， 項目 借款償還期 年 ，償債備付率 %。 （ 6） 財務費用 按現(xiàn)行人民銀行貸款利率計算。 （ 2）稅收 營業(yè)稅 5% 城市建設維護稅按營業(yè)稅的 7%計 教育費附加按營業(yè)稅的 3%計 企業(yè)所得稅按 25%計 （ 3）公積金 法定盈余公積金 按利潤的 10%計 （ 4）建設期及經(jīng)濟評價年限 本項目建設期為 18 個月，經(jīng)濟評價的經(jīng)營期按 10 年計算。門票按 10 元 /人計算。 28 人員編制 總的人員配備為 16 人，具體如下： 序號 崗位 人員 1 主任 及副 主任 2 2 行政辦公室 2 3 外事處 2 4 發(fā)展企劃 部 1 5 資產(chǎn)財務 部 1 6 安全保衛(wèi) 部 1 7 信息管理 部 1 8 后勤管理服務 部 2 9 展覽部 2 10 經(jīng)營 部 2 29 第九章 經(jīng)濟 評價 財務評價 評價依據(jù) 按照國家計委和建設 部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 (第三版 )，以國家現(xiàn)行財稅制度為依據(jù)，對該項目進行財務評價。參考國內(nèi)一些 宣教場所 的管理機構，本項目建成后具體機構設置設想如下： （ 1） 主任 ：作為全民所有制事業(yè)單位，實行 主任 負責制。 3．充分體現(xiàn) “ 精簡、高效、優(yōu)化 ” 的原則，使各職能部門分工明確，配合緊密，運行協(xié)調(diào)，高 效統(tǒng)一，以確保保護區(qū)各項工作順利開展，各項建設方針和建設目標順利實現(xiàn)。 詳見附表 1“投資計劃與資金籌措表” 27 第八章 組織機構與人員配置 組織機構設置原則 1．符合國家林業(yè)局和地方政府的各項有關規(guī)定，確保國家的各項方針、政策、法律法規(guī)得以貫徹執(zhí)行。 投資進度安排 根據(jù) XX 國家級自然保護區(qū) 生態(tài)宣教基地 建設項目的建設內(nèi)容和保護區(qū)實際情況，建設項目投資進度安排為： 建設期 18 個月 ，前半年用款 40%，后一年用款 60% 資金籌措 項目總投資為 萬元，其中 建設投資 萬元，建設期利息 萬元。 26 投資按項目分，建筑工程 萬元；設備購置 萬元；安裝工程 萬元；其他費用 萬元，基本預備費 萬元。 25 第七章 投資估算與資金籌措 估算依據(jù) 1． 《林業(yè)建設工程概算編制辦法》 2．《自然保護區(qū)工程項目建設標準》 3． 《青海省建設工程預算定額基價表》 4．《自然保護區(qū)管護基礎設施建設技術規(guī)范》 5． 《建筑安裝工程費用定額》 6． XX 國家級自然保護區(qū)管理局提供的有關技術經(jīng)濟指標 投資估算依據(jù)規(guī)程與規(guī)定確定具體經(jīng)濟技術指標，結合保護區(qū)地方工程建設的實際差 價進行調(diào)整。 2021 年 8 月 2021 年 1 月：設備安裝裝修工程、布展、專業(yè)設備安裝調(diào)試。 24 第六章 項目建設期限與進度安排 項目建設期限 建設期 18 個月 ，預計從 2021 年 11 月到 2021 年 4 月 。 空調(diào)冷熱水系統(tǒng)、供暖系統(tǒng)采用閉式循環(huán)系統(tǒng)，減少由于蒸發(fā)而造成的水量散失。雨水收集也就是對雨水的儲存，目的是為了循環(huán)再利用。雨水會被儲存在屋頂?shù)牟萜汉屯寥乐?，這樣從屋頂?shù)挠晁粫苯舆M入排水管道。 節(jié)水 衛(wèi)生潔具等用水設施，均采用有明顯節(jié)水效果的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品；所有供水閥門均采用質(zhì)量好的節(jié)水產(chǎn)品，防止由于閥門質(zhì)量問題而造成的跑、冒、滴，以節(jié)約水資源。 草坪屋頂上還有屋頂天窗，該天窗裝備的是太陽光導管，可以將自然光引入室內(nèi)各處。 建筑物的裝修工程全部采用節(jié)能型材料，達到節(jié)能建筑標準。 窗的面積要適當，玻璃窗和玻璃墻體部分要采用性能好的構造方案，提高門窗的氣密性，減少熱量的損失，提高總體維