【正文】 35 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流 量表 表 74 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 項(xiàng) 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)服務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商品、接受勞務(wù)服務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資收到的現(xiàn)金 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活 動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 36 編制單位： Besafe電子科技發(fā)展有限責(zé)任公司 單位：萬元 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資所收到的現(xiàn)金 取得借款所收到的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 37 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 表 75 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位： Besafe 電子科技發(fā)展有限責(zé)任公司 單位：萬元 資 產(chǎn) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 負(fù)債及所有者權(quán)益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金 短期借款 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付賬款 應(yīng)收賬款 應(yīng)付票據(jù) 減：壞賬準(zhǔn)備 預(yù)收 賬款 應(yīng)收賬款凈額 應(yīng)付職工薪酬 預(yù)付賬款 應(yīng)繳稅費(fèi) 應(yīng)收利息 應(yīng)付利息 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)付款 存貨 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 非流動(dòng)負(fù)債： 非流動(dòng)資產(chǎn)： 長期借款 長期應(yīng)收款 應(yīng)付債券 固定資產(chǎn)： 長期應(yīng)付款 固定資產(chǎn)原價(jià) 專項(xiàng)應(yīng)付款 減：累計(jì)折舊 預(yù)計(jì)負(fù)債 固定資產(chǎn)凈值 其他非流動(dòng)負(fù)債 在建工程 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 工程物資 負(fù)債合計(jì) 無形資產(chǎn) 所有者權(quán)益： 減：累計(jì)攤銷 實(shí)收資本 無形資產(chǎn)凈值 盈余公積 開發(fā)支出 未分配利潤 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 所有者權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) 38 預(yù)計(jì)投資現(xiàn)金流量表 表 76 預(yù)計(jì)投資現(xiàn)金流量表 編制單位： Besafe 電子科技發(fā)展有限責(zé)任公司 單位：萬元 年 份 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 項(xiàng)目 固定資產(chǎn) 投資 技術(shù)投資 0 流動(dòng)資金 3 銷售收入 0 0 0 0 6 變動(dòng)成本 8 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 固定成本 3 6 稅前利潤 4 6 39 預(yù)計(jì)利潤分配表 表 77 預(yù)計(jì)利潤分配表 編制單位： Besafe 電子科技發(fā)展有限責(zé)任公司 單位：萬元 項(xiàng) 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 稅后凈利 加：年初未分配利潤 0 可供 分配的利潤 減 ： 法 定 盈 。市場向全國擴(kuò)展。進(jìn)一步擴(kuò)大市場，增加銷售量。 第三年產(chǎn)量數(shù)據(jù)計(jì)算過程為 :12*22*25*12=79200 生產(chǎn)能力相比增加 20%，同時(shí)，在銷售計(jì)劃中，廣告宣傳費(fèi)用加大，開拓更多市場，因此銷售量增加幅度較大。 第二年產(chǎn)量數(shù)據(jù)計(jì)算過程為 : 12*18*25*12=64800，其中，由于生產(chǎn)工人操作熟練程度提高，生產(chǎn)率提高 %，平均每個(gè)工人生產(chǎn)量每天生產(chǎn)量為 18 件。 資金主要用于租賃 2020平方米的生產(chǎn)車間、公共設(shè)施（ ），購買生產(chǎn)設(shè)備 ( 萬元 )；以及支付直接材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等（ 萬元）。 資金的運(yùn)用 股本來源 股本規(guī)模 風(fēng)險(xiǎn)投資 戰(zhàn)略伙伴 入股 XX 技術(shù)入股 管理層入股 金 額（萬元） 200 100 100 100 比 例 40% 20% 20% 20% 圖 71 股本結(jié)構(gòu)圖 29 公司設(shè)立初期需要外借資金 100萬元 (金融機(jī)構(gòu)三年期借款，年利率%)，用作流動(dòng)資金。擬引入兩家相關(guān)企業(yè)（如：汽車制造商）作為戰(zhàn)略合作伙伴，總出資 100萬元，占公司注冊資本的 20%，引入風(fēng)險(xiǎn)投資兩家，投入資 金 200 萬元，占公司注冊資本的 40%。 七、財(cái)務(wù)分析 股本結(jié)構(gòu)及其來源 資金 籌集 公司注冊資本為 500 萬元，各股東根據(jù)所持股份對公司享有相應(yīng)權(quán)利和承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，注冊地為安徽省合肥市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)。 品牌親情促銷 舉辦一些大型的 宣傳 活動(dòng)， 現(xiàn)場接受消費(fèi)者的咨詢， 派發(fā)一些 有關(guān) 28 車載 酒精檢測儀 和酒后駕車危險(xiǎn)性 的宣傳手冊 。正確處理好與公眾傳媒的關(guān)系尤為重要，我公司將策劃舉行多項(xiàng)公益性活動(dòng)，通過傳媒的新聞報(bào)道等宣傳，樹立企業(yè)形象，提高企業(yè)知名度，提升企業(yè)形象，增大產(chǎn)品銷售量。 此外，還可以 通過與車友俱樂部合作進(jìn)行產(chǎn)品宣傳，提升產(chǎn)品知名度。 我公司 還 將建立公司網(wǎng)站，及時(shí)發(fā)布產(chǎn)品最新消息，擴(kuò)大企業(yè)及其產(chǎn)品的知名度。 網(wǎng)絡(luò)廣告 21 世紀(jì) 是爭奪網(wǎng)絡(luò)資源的時(shí)代，網(wǎng)絡(luò)在生活中扮演著越來越重要作用，公司必須在電 子商務(wù)上有所發(fā)展。但在選擇時(shí)要注意與公司產(chǎn)品聯(lián)系起來，例如廣播選擇汽車廣播電臺等這類針對性強(qiáng)的媒體。以下是我們的總體廣告宣傳策略： 在電視、廣播、報(bào)紙等 媒體上刊登廣告 現(xiàn)代社會(huì)中，廣告已經(jīng)成為人們生活中的一部分，無論對于 企業(yè)還是消費(fèi)者都有著重要的作用。 其對社會(huì)的和諧發(fā)展都具有很正面的形象，所以公司產(chǎn)品的廣告宣傳將與公益性宣傳結(jié)合，以有效實(shí)現(xiàn)推廣的目的。銷售人員有義務(wù)及時(shí)將銷售過程中出現(xiàn)的問題或顧客的不滿之處反饋到公司，公司將根據(jù)其成績發(fā)放獎(jiǎng)金。 人員推銷過程中最容易發(fā)生的就是買主會(huì)要求降低費(fèi)用、確保質(zhì)量等內(nèi)容，所以給予銷售人員一定的權(quán)限，如一個(gè)價(jià)格范圍，讓他們可根據(jù)實(shí)際情況，更便捷的將產(chǎn)品賣給顧客，或者大量購買產(chǎn)品的給予現(xiàn)金折扣等。 通過銷售人員與消費(fèi)者的直接對話和溝通，能夠有效地將產(chǎn)品或服務(wù)的信息準(zhǔn)確地傳達(dá)給消費(fèi)者，并在推廣的期間，可以讓消費(fèi)者更加清晰地認(rèn)識到產(chǎn)品的功能，以及其在生活中能夠產(chǎn)生的價(jià)值和重要意義。 26 網(wǎng)絡(luò)營銷 通過在汽車論壇、車友論壇、汽車網(wǎng)站等網(wǎng)絡(luò)媒介上進(jìn)行廣告宣傳，初期 在 B2C/B2B 電子商務(wù)交易平臺上開展 網(wǎng)上銷售 ，待企業(yè)進(jìn)入成熟期后將建立 公司自己的 電子商務(wù)網(wǎng)站 進(jìn)行網(wǎng)上銷售 。我們 將選擇 有實(shí)力、有豐富操作經(jīng)驗(yàn)、資信良好的當(dāng)?shù)卮砩虂砉餐_發(fā)市場，逐步建立起一套比較實(shí)用的管理機(jī)制，著眼點(diǎn)放在對代理銷售體系的建設(shè)規(guī)劃 與 整合上，逐步確立一套以客戶為中心的渠道運(yùn)作架構(gòu)。 通過選擇代理商進(jìn)行銷售 對于壁壘較大、發(fā)展較慢、進(jìn)入市場建立直銷的成本較高的銷售區(qū)域我們將選擇代理商進(jìn)行銷售。 直銷模式 我公司的產(chǎn)品在市場初期將以華東地區(qū)為主要市場，公司將根據(jù)交通和市場發(fā)達(dá)程度劃分銷售區(qū)域，每個(gè)銷售區(qū)域我們將設(shè)一個(gè)分銷中心。例如 美國 南卡羅來 納州等 地區(qū) ，要求屢次被發(fā)現(xiàn)酒后駕車的 駕駛員 安裝此儀器。 因此，我們將與一些汽車生產(chǎn)企業(yè)和銷售公司建立長期合作關(guān)系或利益聯(lián)盟， 目標(biāo)是利用其渠道，在 其 銷售汽車的同時(shí)搭售或贈(zèng)送我公司的產(chǎn)品，這樣的結(jié)果必然是雙贏的。 營銷渠道分析 進(jìn)行汽 車配套銷售 我公司的 主 要 產(chǎn)品是車載酒精檢測儀，該產(chǎn)品與汽車市場緊密聯(lián)系，故發(fā)展我公司與汽車供應(yīng)鏈企業(yè)的合作將大大有利于我公司產(chǎn)品的銷售。 25 戰(zhàn)略伙伴建設(shè) 我公司將主要與佳騰公司、汽車 生產(chǎn)企業(yè)等 建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，并在資金、建設(shè)銷售渠道等方面 成為穩(wěn)定的同盟，以保證公司穩(wěn)定發(fā)展 。 在產(chǎn)品銷售初期實(shí)行成本領(lǐng)先策略，主要用于增加市場占有率；進(jìn)入成熟期后將采用多價(jià)位，增加產(chǎn)品的附加功 能，提高產(chǎn)品附加價(jià)值，根據(jù)附加價(jià)值 制定不同的價(jià)格。 (2)基于市場定位和細(xì)分：汽車配件市場 ： 價(jià)格彈性較低。 定價(jià)策略 定價(jià)方法：成本定價(jià)法和市場定價(jià)法相結(jié)合。 定價(jià)策略 依據(jù)：按照細(xì)分成本和競爭形勢來制定價(jià)格。我公司的產(chǎn)品銷售區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略是“立足華東，面向全國”，即在 23 年內(nèi)專注于華東市場的開發(fā)，力爭在五年內(nèi)將產(chǎn)品推向全國各主要區(qū)域市場（如華北、華南等區(qū)域）。 售后服務(wù)： 建立信息交流反 饋機(jī)制 ， 對于客戶的問題及時(shí)處理 ； 定期 對客戶進(jìn)行拜訪，了解客戶的潛在要求， 根據(jù)客戶需要不斷改進(jìn)產(chǎn)品；考慮每個(gè)月或每個(gè)季度，進(jìn)行客戶滿意度調(diào)查 ，收集有關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的信息。 售前服務(wù)：做好前期宣傳，并對銷售人 員進(jìn)行培訓(xùn)，以滿足顧客了解產(chǎn)品和服務(wù)情況的需要。 服務(wù) “買產(chǎn)品，買服務(wù)”，已經(jīng)成為客戶的一個(gè)共識， 構(gòu)建完善的銷售服務(wù)體系具有很重要的意義。 以良好的宣傳樹立公司、品牌的形象。所以公司將建立健全服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，建立覆蓋整個(gè)銷售區(qū)的客戶 服務(wù)中心。 以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)增強(qiáng)客戶對公司品牌的信心。研發(fā)部門在研發(fā)時(shí)投入高資金，以設(shè)計(jì)出高質(zhì)量的產(chǎn)品為目標(biāo)之一。 我公司的品牌 “ Besafe” 彰顯了我公司對于消費(fèi)者的誠心問候和美好愿望，希望消費(fèi)者在駕車過程中注意安全，平安回家。 品牌 “ Besafe” 初步定為我們公司的主要品牌，針對這個(gè)品牌我們將進(jìn)行一系列有針對性的宣傳，在客戶中樹立明確的品牌形象，同時(shí)不斷提升公司的企業(yè)及品牌形象，實(shí)現(xiàn)無形資產(chǎn)的增值。同時(shí)延伸產(chǎn)品的功能，讓其更具有實(shí)用性。 威 脅 新產(chǎn)品的研發(fā)速度加快，產(chǎn)品生命周期縮短； 公司發(fā) 展期間可能遭受到行業(yè)內(nèi)現(xiàn)有競爭者反擊； 國外競爭者技術(shù)較為先進(jìn)，競爭