【正文】 57 經(jīng)營收入、稅金及附加估算表 附表 1 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)能力 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 一 銷售收入 二 銷售稅金及附加 三 年均增值稅 58 固定資產(chǎn)折舊估算表 附表 2 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 原值 折舊 年限 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 建筑物 20 原值 80 本年折舊費(fèi) 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 凈值 76 72 68 64 60 56 52 48 44 40 2 設(shè)備 10 原值 30 本年折舊費(fèi) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 凈值 27 24 21 18 15 12 9 6 3 0 3 合計(jì) 。 56 第十四章 結(jié)論與建議 本報(bào)告描述了 XX縣 XX工業(yè)園區(qū) XX縣 XX村水業(yè)有限公司 純凈水 配送中心 遷建 項(xiàng)目 的必要性及建廠條件，對市場需求 、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、原材料及動(dòng)力供應(yīng)、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、企業(yè)組織和勞動(dòng)定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī) 則諸方案進(jìn)行了可行性研究，確定了項(xiàng)目內(nèi)容和技術(shù)方案，并對本項(xiàng)目的實(shí)施在財(cái)務(wù)和投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。 結(jié)論 綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè) 符合國家產(chǎn)業(yè)政策 ，符合環(huán)境功能區(qū)劃；排污設(shè)施、公用工程基礎(chǔ)設(shè)施供應(yīng)條件 完善可靠，產(chǎn)生的污染物經(jīng)治理后可 XX標(biāo)排放 。 項(xiàng)目建設(shè)環(huán)保政策符合性分析 本項(xiàng)目符合 四川 省環(huán)保局《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)好環(huán)評(píng)和“三同時(shí)”制度的意見》 環(huán) 發(fā) [2021]131 號(hào)規(guī)定的審批原則。 規(guī)劃符合性分析 江澤民同志提出“大力發(fā)展飲用水工程，改善市民飲用水質(zhì)量”，號(hào)召全民健康，從飲水抓起。在投資環(huán)境以及供水、供電、土地征用等方面， 請政府 給予了本項(xiàng)目最大的支持和幫助。 項(xiàng)目敏感性分析表 53 序號(hào) 不確定性因素 不確定性因素比率 稅后項(xiàng)目內(nèi)部財(cái)務(wù)收益率 1 基本方案 % 2 建設(shè)投資 +5% % 5% % 3 銷售價(jià)格 +5% % 5% % 4 原料價(jià)格 +5% % 5% % 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從敏感性分析看，項(xiàng)目是有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的 。 建議項(xiàng)目實(shí)施后要加強(qiáng)銷售與進(jìn)貨渠道的管理，挖掘潛力，確保產(chǎn)品質(zhì)量，控制成本，開拓市場。 敏感性分析 選取建設(shè)投資、銷售價(jià)格、原料價(jià)格作為影響項(xiàng)目效益的不確定性因素進(jìn)行項(xiàng)目內(nèi)部收益率敏感性分析。因此，項(xiàng)目具備生存能力。 務(wù)生存能力分析 計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)投資盈利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，它是項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。 則本項(xiàng)目增值稅為 萬元 ， 年均 利稅 總額為 萬元 ，年均所得稅 ， 則 年利潤 總額 萬元 。 瓶裝水按照 /瓶銷售， 純凈水 按照 3元 /桶銷售，則本項(xiàng)目 年均銷售收入為 。 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用 萬元 /a。 ⑥修理費(fèi)，按固定資產(chǎn)原值的 5%計(jì)算。 ⑤攤銷費(fèi)，場地使用權(quán)按 50年攤銷，無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)按 10年攤銷。 ④固定資產(chǎn)折舊，按分類法進(jìn)行直線折舊，房屋建筑物按 20年平均折舊，設(shè)備按 10年平均折舊，殘值率按 5%計(jì)算。 ②外置燃料和動(dòng)力價(jià)格（不含稅價(jià)），均按現(xiàn)行市場價(jià)及消耗量計(jì)算，本項(xiàng)目正常年外購燃料和動(dòng)力費(fèi)用為 100 萬元。本項(xiàng)目所需的原料有 水、藥品 等，原輔材料均以項(xiàng)目所在地近幾年市場已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，并根據(jù)變動(dòng)趨勢預(yù)測到生產(chǎn)期初的價(jià)格。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率融資前稅前為12%，項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 12%。 項(xiàng)目計(jì)算期按 年計(jì)，建設(shè)期 年，經(jīng)營期為 10 年。項(xiàng)目建設(shè)單位要做好報(bào)賬的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格項(xiàng)目資金的支出范圍，堅(jiān)決杜絕不符合規(guī)定的開支。 本項(xiàng)目對資金實(shí)行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ?，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度辦法，報(bào)賬過程中要明確和細(xì)化報(bào)賬程序，完善撥款手續(xù)，嚴(yán)格把好 審核關(guān) 。 項(xiàng)目分項(xiàng)投資及總投資估算見下表 。 47 流動(dòng)資金：流動(dòng)資金按分類詳細(xì)估算法估算，本項(xiàng)目正常年流動(dòng)資金為 50萬元 。 其他工程費(fèi)用，按照有關(guān)工程項(xiàng)目其它費(fèi)用的計(jì)算規(guī)定，并結(jié)合 本項(xiàng)目實(shí)際情況確定 。 項(xiàng)目所需的設(shè)備根據(jù)產(chǎn)品樣本價(jià)，或設(shè)備生產(chǎn)制造廠家報(bào)價(jià)估算。 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》計(jì)辦投資〔 2021〕 15 號(hào)； 《投資項(xiàng) 目經(jīng)濟(jì)咨詢評(píng)估指南》咨經(jīng)〔 1998〕 11 號(hào)； 設(shè)備價(jià)格采用《工程建設(shè)全國機(jī)電設(shè)備 1998 年價(jià)格匯編》及類似工程估價(jià)，部分價(jià)格參照同類工程估價(jià)； 建筑工程參照類似工程指標(biāo)估列。 46 第十 一 章 投資估算和資金籌措 投資估算 本項(xiàng)目新建 5 萬 t/a 純凈水 項(xiàng)目 。 評(píng)標(biāo)委員會(huì)的人員組成和資格要求 建設(shè)項(xiàng)目全部采用公開招標(biāo)的方式，因此，在招投標(biāo)過程中，為保證項(xiàng)目的公開，對評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成和資格有如下要求： 評(píng)標(biāo)委員會(huì)人員組成 評(píng)標(biāo)委員會(huì)由項(xiàng)目承辦單位代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成，最低不少于 5 人，評(píng)標(biāo)委 員會(huì)要嚴(yán)格按照招標(biāo)文件確定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審和比較。本工程要求資質(zhì)在一級(jí)以上，公開選擇投標(biāo)人。投標(biāo)人的資質(zhì)要求在甲級(jí)以上。 （ 2）施工監(jiān)理招標(biāo) 施工監(jiān)理對工程的質(zhì)量起著關(guān)鍵的作用。不同的施工項(xiàng)目有以下資質(zhì)要求： （ 1）勘察設(shè)計(jì)招標(biāo) 勘察設(shè)計(jì)是整個(gè)項(xiàng)目的前期性基礎(chǔ)性工作。 中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，該通知書具有法律效力，若中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目， 應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任，自中標(biāo)通知書發(fā)出 30之日內(nèi)，按照招標(biāo)文件，招標(biāo)人和中標(biāo)人簽訂書面合同，同時(shí)，中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。投標(biāo)人的投標(biāo)應(yīng)當(dāng)能夠最大限度的滿足招標(biāo)文件中規(guī)定的各項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或者能夠滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求。投標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)對招標(biāo)文件提出的實(shí)質(zhì) 性要求和條件做出 44 響應(yīng)，招標(biāo)項(xiàng)目屬于建筑施工的，投標(biāo)文件的內(nèi)容還包括擬派出的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與主要技術(shù)人員的簡歷、業(yè)績和擬用以完成招標(biāo)項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備，本項(xiàng)目不接受聯(lián)合招標(biāo)。 在招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起 30 日內(nèi)，具有承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力的法人或者其他組織都可以投標(biāo)。 鑒于項(xiàng)目法人單位目前尚不具備自行招標(biāo)所具備的編制招標(biāo)文件和組織評(píng)標(biāo)的能力，本項(xiàng)目招投標(biāo)活動(dòng)，全部委托給有資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理。 項(xiàng)目招標(biāo)范圍 本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包括土建及設(shè)備采購安裝、總圖工程等建設(shè)項(xiàng)目。 組織精干的工程指揮部，保證設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備安裝、調(diào)試等各個(gè)環(huán)節(jié)緊密銜接，做好項(xiàng)目供電、供水等外部協(xié)調(diào)工作。 選擇設(shè)備精良，技術(shù)力量強(qiáng)的土建施工和設(shè)備安裝單位。 項(xiàng)目 實(shí)施進(jìn)度表 時(shí)間 名稱 12 個(gè)月 項(xiàng)目立項(xiàng)定點(diǎn) 工程土建施工 設(shè)備購置 設(shè)備安裝調(diào)試 竣工驗(yàn)收 42 項(xiàng)目實(shí)施建議 為確保工程進(jìn)度，建設(shè)單位應(yīng)注重抓好以下環(huán)節(jié)： 抓好項(xiàng)目建設(shè)前期工作，組織好設(shè)備定貨，選擇技術(shù)力量和制造能力強(qiáng)的廠家確保設(shè)備質(zhì)量和交貨期。初設(shè)批復(fù)后，設(shè)計(jì)單位立即組織施工圖設(shè)計(jì)，通過招標(biāo)，選定施工隊(duì)伍和材料供應(yīng)廠家，在工程監(jiān)理公司的監(jiān)理下，保證工程進(jìn)度，力求高速、優(yōu)質(zhì)地完成項(xiàng)目的建設(shè)。只要職工嚴(yán) 格執(zhí)行廠內(nèi)規(guī)章制度，廠區(qū)消防是有保證的。 預(yù)期效果 本設(shè)計(jì)對消防措施從工藝、總圖、電氣、土建等專業(yè)都采取相應(yīng)的防護(hù)和預(yù)防措施，符合國家的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。 40 本工程建筑防火其余方面 如安全疏散，耐火等級(jí)等均嚴(yán)格執(zhí)行《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 (2021 年版 )的有關(guān)要求。 建筑防火 本工程建筑多為磚砌體和鋼結(jié)構(gòu)及鋼筋砼結(jié)構(gòu)，無易燃性木結(jié)構(gòu)，按其構(gòu)件的燃燒性能和耐火極限均可滿足耐火等級(jí)二級(jí)以上的要求。由消防水池、消防水泵、室內(nèi)環(huán)狀消防管網(wǎng)、消防水泵接合器、室內(nèi)消火栓等形成室內(nèi)消防系統(tǒng)。系統(tǒng)已按《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》設(shè)置了建構(gòu)筑物室 外消防滅火裝置，同時(shí)對個(gè)別生產(chǎn)場所及庫區(qū)采取了相應(yīng)的消防滅火措施。每個(gè)消火栓保護(hù)半徑 100150m。 消防給水設(shè)計(jì) 廠區(qū)設(shè)消防水池一座，消防給水管網(wǎng)沿廠區(qū)環(huán)狀布置供水管網(wǎng)，消防給水采用低壓制消防給水系統(tǒng)，火警發(fā)生時(shí)，啟動(dòng)消防泵加壓供水。 在本工程總平面布置的防火設(shè)計(jì)中，主要是根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防 39 火規(guī)范》（ GBJ1687）進(jìn)行設(shè)計(jì)。廠區(qū)道路能通 XX到每一幢建筑物內(nèi)部或附近。此外，并按規(guī)定設(shè)置室外消火栓等設(shè)施。火災(zāi)危險(xiǎn)性及危害性的大小與危險(xiǎn)物質(zhì)的多少及生產(chǎn)性質(zhì)、操作管理水平、環(huán)境等有關(guān)。 《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（ GBJ16872021 年版）； 《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GBJ14090 1997 年版 ） ； 《建筑防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》 （ GB5005794）； 《低倍數(shù)泡沫滅火系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GB5015192）； 《電力工程電纜設(shè)計(jì)規(guī)范》 (GB5021794)； 《火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》 (GB5011698). 38 消防設(shè)計(jì)原則 消防是工廠設(shè)計(jì)的重要組成部分，是保證安全 生產(chǎn)的前提，本設(shè)計(jì)貫徹 “預(yù)防為主、防消結(jié)合 ”的消防方針，設(shè)置健全的管理組織機(jī)構(gòu)和嚴(yán)格的規(guī)章制度組成的全方位消防體系。 （ 2）防觸電 ： 為防止人員觸電事故的發(fā)生，對于裸露的帶電導(dǎo)體均設(shè)防護(hù)網(wǎng)或遮攔；各生產(chǎn)裝置中的電氣設(shè)備外殼和電氣設(shè)備外導(dǎo)體均設(shè)有良好接地；電插座配電回路裝設(shè)剩余電流斷路器；供電設(shè)備裝設(shè)過負(fù)荷繼電保護(hù)器；用電設(shè)備 電機(jī)裝有熔斷器和過負(fù)荷保護(hù)電器避雷針等，嚴(yán)防人身觸電。減少噪聲的危害。 （ 3） 所有傳動(dòng)設(shè)備的傳動(dòng)部位，均應(yīng)安裝防護(hù)罩，防止人員接觸。 生產(chǎn)設(shè)施主要防范措施 （ 1）廠房內(nèi)的設(shè)備配置給操作人員留有足夠的操作檢修場地，有足夠的避免傷害的安全區(qū)和通道。并加強(qiáng)夜間照明。 （ 2）道路設(shè)置相應(yīng)的照明設(shè)施、指向標(biāo)志和排水設(shè)施，各種地溝、窨井設(shè)置蓋板或圍欄。 總圖建筑防 范措施 （ 1）廠區(qū)道路呈環(huán)形混凝土路面結(jié)構(gòu)，道路分主干道、次干道、支道、車間引道與人行道。 電氣設(shè)備的接地與防雷共用同一接地裝置，其接地電阻小于 1Ω；爆炸性氣體環(huán)境內(nèi)除照明燈具以外的其它電氣設(shè)備，采用專門接地線，接地干線在爆炸危險(xiǎn)區(qū)域不同方向不少于兩處與接地體連接。 自然災(zāi)害危害因素分析及防范措施 根據(jù)《全國城鎮(zhèn)地震烈度區(qū)劃表》所示及《構(gòu)筑物抗震設(shè)計(jì) 規(guī)范》 (GB500112021) 規(guī)范要求，建、構(gòu)筑物按 7度地震烈度設(shè)防，嚴(yán)格按有關(guān)抗震設(shè)計(jì)規(guī)范進(jìn)行抗震驗(yàn)算。 為了適應(yīng)國際市場的發(fā)展需要，公司將選拔部分高級(jí)技術(shù)人員，尤其是管理人員和專業(yè)技術(shù)人員，有計(jì)劃地選派到國外或國內(nèi)有關(guān)專業(yè)院所或有關(guān)單位進(jìn)行短期專業(yè)培訓(xùn)。 培訓(xùn)內(nèi)容主要是企業(yè)管理知識(shí)和專業(yè)技能 、環(huán)保知識(shí)、質(zhì)檢、營銷、標(biāo)準(zhǔn)化、安全生產(chǎn)等方面的相關(guān)知識(shí)和技術(shù)。 公司內(nèi)部管理實(shí)行崗位責(zé)任制和特定生產(chǎn)環(huán)節(jié)承包責(zé)任制度，簽訂合同，如供水、供電、消防等工作，年終考核，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲；實(shí)行崗位工資成本與質(zhì)量安全相結(jié)合的效益考核工資制度，管理人員、供銷人員和生產(chǎn)人員的工資待遇和工作成績掛鉤。通過培訓(xùn)使職工掌握技能，了解企業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)，熟悉本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)，做到持證上崗，實(shí)行崗位目標(biāo)責(zé)任制。職工主要以面向社會(huì)公開招聘，以吸收優(yōu)秀員工。 為保證項(xiàng)目的順利實(shí)施， XX到預(yù)期效果，必須使職工掌握生產(chǎn)經(jīng)營、管理的先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備操作技能。 對于生產(chǎn)及服務(wù)人員，除設(shè)備的操作、維護(hù)人員外，其他按照聘用或辭退的方式，靈活經(jīng)營。 勞動(dòng)定員 根據(jù)經(jīng)營管理的需求，本著高效、精簡、合理的原則進(jìn)行人員配置，以較少的人員，較高的工作效率來保證勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高。 32 第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 采用先進(jìn)的勞動(dòng)組織形式，可以科學(xué)地組織人們進(jìn)行勞動(dòng)，合理的使用勞動(dòng)力，調(diào)整不合理的人