【正文】 附表：附表一：經(jīng)營(yíng)收入、稅金及附加估算表附表二：固定資產(chǎn)折舊估算表附表三：無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表附表四：總成本費(fèi)用估算表4 / 55經(jīng)營(yíng)收入、稅金及附加估算表附表1 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期12345678910生產(chǎn)能力100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%一銷(xiāo)售收入二銷(xiāo)售稅金及附加三年均增值稅固定資產(chǎn)折舊估算表附表2 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目原值折舊年限生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期123456789101建筑物20原值80本年折舊費(fèi)4444444444凈值767268646056524844402設(shè)備10原值30本年折舊費(fèi)3333333333凈值27242118151296303合計(jì)原值110本年折舊費(fèi)7777777777凈值103968982756861544740無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表附表3 單位:萬(wàn)元序號(hào) 年份項(xiàng)目原值攤銷(xiāo)年限生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期123456789101無(wú)形資產(chǎn)10原值30本年攤銷(xiāo)費(fèi)3333333330凈值27242118151296302其他資產(chǎn)10原值30本年攤銷(xiāo)費(fèi)3333333330凈值27242118151296303合計(jì)原值60本年攤銷(xiāo)費(fèi)6666666660凈值544842363024181260 總成本費(fèi)用估算表附表4 單位:萬(wàn)元序號(hào)年份項(xiàng)目生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期123456789101生產(chǎn)能力100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%2原料5505505505505505505505505505503燃料及動(dòng)力費(fèi)1001001001001001001001001001004工資及福利費(fèi)505050505050505050505修理費(fèi)6折舊費(fèi)77777777777攤銷(xiāo)費(fèi)66666666668財(cái)務(wù)費(fèi)用00000000009總成本費(fèi)用 。第十四章 結(jié)論與建議本報(bào)告描述了江蘇深海純凈水有限公司年產(chǎn)30萬(wàn)桶純凈水生產(chǎn)線(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目的必要性及建廠條件，對(duì)市場(chǎng)需求、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、原材料及動(dòng)力供應(yīng)、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、企業(yè)組織和勞動(dòng)定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)則諸方案進(jìn)行了可行性研究，確定了項(xiàng)目?jī)?nèi)容和技術(shù)方案，并對(duì)本項(xiàng)目的實(shí)施在財(cái)務(wù)和投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。 結(jié)論綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合環(huán)境功能區(qū)劃；排污設(shè)施、公用工程基礎(chǔ)設(shè)施供應(yīng)條件完善可靠，產(chǎn)生的污染物經(jīng)治理后可達(dá)標(biāo)排放。 項(xiàng)目建設(shè)環(huán)保政策符合性分析本項(xiàng)目符合陜西省環(huán)保局《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)好環(huán)評(píng)和“三同時(shí)”制度的意見(jiàn)》規(guī)定的審批原則。 清潔生產(chǎn)符合性分析本項(xiàng)目遵照清潔生產(chǎn)指導(dǎo)思想，在原料、產(chǎn)品、工藝路線(xiàn)、設(shè)備流程、污染物排放、污染控制及環(huán)保措施等方面實(shí)施了“清潔生產(chǎn)”全過(guò)程污染的控制，總體符合清潔生產(chǎn)的要求。本項(xiàng)目的建設(shè)得到了國(guó)家和地方政府的政策支持。項(xiàng)目敏感性分析表序號(hào)不確定性因素不確定性因素比率稅后項(xiàng)目?jī)?nèi)部財(cái)務(wù)收益率1基本方案%2建設(shè)投資+5%%5%%3銷(xiāo)售價(jià)格+5%%5%%4原料價(jià)格+5%%5%% 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從敏感性分析看，項(xiàng)目是有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。建議項(xiàng)目實(shí)施后要加強(qiáng)銷(xiāo)售與進(jìn)貨渠道的管理，挖掘潛力，確保產(chǎn)品質(zhì)量，控制成本，開(kāi)拓市場(chǎng)。敏感性分析選取建設(shè)投資、銷(xiāo)售價(jià)格、原料價(jià)格作為影響項(xiàng)目效益的不確定性因素進(jìn)行項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率敏感性分析。因此，項(xiàng)目具備生存能力。財(cái)務(wù)生存能力分析計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)投資盈利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，它是項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。參照同類(lèi)企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)平均水平，確定本項(xiàng)目應(yīng)繳納增值稅17％，城市維護(hù)建設(shè)稅7％，教育費(fèi)附加3％，地方教育附加1％，所得稅率為33％。 營(yíng)業(yè)收入和稅金本項(xiàng)目投產(chǎn)后，年產(chǎn)30萬(wàn)桶純凈水，約550萬(wàn)瓶瓶裝（500ml）純凈水和250萬(wàn)桶桶裝（）純凈水。⑥修理費(fèi)，按固定資產(chǎn)原值的5%計(jì)算。⑤攤銷(xiāo)費(fèi)，場(chǎng)地使用權(quán)按50年攤銷(xiāo)，無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)按10年攤銷(xiāo)。④固定資產(chǎn)折舊，按分類(lèi)法進(jìn)行直線(xiàn)折舊，房屋建筑物按20年平均折舊，設(shè)備按10年平均折舊，殘值率按5%計(jì)算。②外置燃料和動(dòng)力價(jià)格（不含稅價(jià)），均按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)及消耗量計(jì)算，本項(xiàng)目正常年外購(gòu)燃料和動(dòng)力費(fèi)用為100萬(wàn)元。本項(xiàng)目所需的原料有水、藥品等，原輔材料均以項(xiàng)目所在地近幾年市場(chǎng)已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，并根據(jù)變動(dòng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率融資前稅前為12%，項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%。，經(jīng)營(yíng)期為10年。項(xiàng)目建設(shè)單位要做好報(bào)賬的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格項(xiàng)目資金的支出范圍，堅(jiān)決杜絕不符合規(guī)定的開(kāi)支。本項(xiàng)目對(duì)資金實(shí)行專(zhuān)人管理、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度辦法，報(bào)賬過(guò)程中要明確和細(xì)化報(bào)賬程序，完善撥款手續(xù)，嚴(yán)格把好審核關(guān)。項(xiàng)目分項(xiàng)投資及總投資估算見(jiàn)下表。 投資估算本項(xiàng)目估算總投資200萬(wàn)元，其中建設(shè)投資150萬(wàn)元，流動(dòng)資金50萬(wàn)元。預(yù)備費(fèi)：基本預(yù)備費(fèi)取工程費(fèi)用及其他費(fèi)用之和的6%。安裝工程費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)行業(yè)規(guī)定按設(shè)備價(jià)款的百分比計(jì)取。 估算說(shuō)明建筑工程費(fèi)用，根據(jù)當(dāng)?shù)赝?lèi)型建筑的決算價(jià)格、現(xiàn)行建材價(jià)格及費(fèi)用水平，按照不同類(lèi)型的建設(shè)結(jié)構(gòu)形式，按單位造價(jià)指標(biāo)估算。投資估算范圍包括主要生產(chǎn)車(chē)間、輔助生產(chǎn)部分、公用工程及附屬設(shè)施的土建工程、生產(chǎn)設(shè)備的購(gòu)置、安裝和其它費(fèi)用。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的資格要求評(píng)委會(huì)成員在副高（副教授）級(jí)以上，對(duì)工程項(xiàng)目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無(wú)任何利害關(guān)系。（4）設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)依據(jù)項(xiàng)目的需要，公開(kāi)選擇設(shè)備生產(chǎn)廠家，投標(biāo)人的設(shè)備技術(shù)水平應(yīng)符合本項(xiàng)目設(shè)計(jì)要求，質(zhì)優(yōu)價(jià)廉且有可靠的售后服務(wù)。（3）施工企業(yè)選擇招標(biāo)依據(jù)工程的需要，采用總承包方式選擇施工企業(yè)。在進(jìn)行施工監(jiān)理招標(biāo)時(shí)，公開(kāi)選擇施工監(jiān)理企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目的監(jiān)理。對(duì)項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)時(shí)，公開(kāi)挑選勘察設(shè)計(jì)單位，投標(biāo)人的資質(zhì)要求甲級(jí)以上。對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目的公開(kāi)范圍和選擇投標(biāo)人的資質(zhì)要求不同。評(píng)標(biāo)按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)管理法》的規(guī)定和程序進(jìn)行。開(kāi)標(biāo)時(shí)由委托招投標(biāo)公司主持，邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加，開(kāi)標(biāo)時(shí)由招標(biāo)人委托公正機(jī)構(gòu)檢查并公證。投標(biāo)人少于3個(gè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行招標(biāo)。 投標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)和中標(biāo)程序根據(jù)本項(xiàng)目質(zhì)量要求高，施工難度大的情況，據(jù)建設(shè)項(xiàng)目分項(xiàng)規(guī)模和建設(shè)要求，在招投標(biāo)過(guò)程中必須遵守如下程序：經(jīng)上級(jí)部門(mén)批復(fù)同意后一個(gè)月內(nèi)，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)在指定媒介上發(fā)布招標(biāo)公告。招標(biāo)的范圍包括勘察設(shè)計(jì)、施工監(jiān)理、施工企業(yè)、設(shè)備采購(gòu)安裝四項(xiàng)。第十章 項(xiàng)目招投標(biāo)方案 招標(biāo)原則 為了提高工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)行為，保護(hù)國(guó)家利益、社會(huì)公共利益的合法權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益，按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》，編制本項(xiàng)目的招投標(biāo)方案。建設(shè)資金要及時(shí)到位，滿(mǎn)足工程進(jìn)度要求。及時(shí)提供完整、準(zhǔn)確的工程設(shè)計(jì)資料，以利于施工設(shè)計(jì)和初步設(shè)計(jì)的順利開(kāi)展。 實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期6月，計(jì)劃于2014年6月份開(kāi)工建設(shè)，期間完成項(xiàng)目的土建，設(shè)備安裝調(diào)試等項(xiàng)工程，預(yù)計(jì)2014年12月工程全部竣工。第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目立項(xiàng)后，立即著手項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)編制及施工前的準(zhǔn)備工作。因此，將來(lái)全廠要制定嚴(yán)格安全生產(chǎn)責(zé)任制、安全管理制度、各個(gè)崗位安全操作規(guī)程，制定全廠的事故應(yīng)急救援預(yù)案。 火災(zāi)檢測(cè)報(bào)警系統(tǒng)本設(shè)計(jì)有完備的通信系統(tǒng)、廣播系統(tǒng)、火災(zāi)自動(dòng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)，值班人員通過(guò)這些系統(tǒng)可向界區(qū)內(nèi)發(fā)出自救和疏散命令，并通過(guò)火警電話(huà)向消防部門(mén)報(bào)警及切斷火災(zāi)區(qū)域非消防電源等。本工程生產(chǎn)車(chē)間按生產(chǎn)的火災(zāi)危險(xiǎn)性分類(lèi)，火災(zāi)危險(xiǎn)性為丙類(lèi)廠房，耐火等級(jí)按二級(jí)，設(shè)計(jì)分別執(zhí)行了防火規(guī)范有關(guān)規(guī)定，滿(mǎn)足其防火分區(qū)及疏散的要求。不宜用水消防的車(chē)間或場(chǎng)所，車(chē)間內(nèi)按建筑滅火器配置規(guī)范規(guī)定設(shè)置推車(chē)式，手提式磷酸鹽干粉滅火器、砂箱等設(shè)施。 室內(nèi)消防設(shè)計(jì)廠區(qū)均為一般性工業(yè)建筑，各建筑物已按《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范