【正文】 項(xiàng)目實(shí)施后，要加大項(xiàng)目區(qū)生產(chǎn)設(shè)施投入，使項(xiàng)目步入健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的軌道。 問題與建議 在農(nóng)副產(chǎn)品加工開發(fā)利用上，必須進(jìn)行深入研究，加大投入。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 該項(xiàng)目建成后，既可為企業(yè)創(chuàng)造豐厚的經(jīng)濟(jì)效益，又可為國家開辟新的稅源；既可為農(nóng)民增加可觀的經(jīng)濟(jì)收入，又可為本地富余人員提供較多的就業(yè)機(jī)會；既可以增強(qiáng)本地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品轉(zhuǎn)化增值的能力，又可以造福一方百姓，活躍一方經(jīng)濟(jì)，為沙市區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)?；l(fā)展做出重大貢獻(xiàn)。三是對公司生產(chǎn)工作人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，提高生產(chǎn)工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。 技術(shù)培訓(xùn) 依靠有關(guān)科研單位和農(nóng)業(yè)技術(shù)部門，一是對公司生產(chǎn)基地人員 (農(nóng)民 )進(jìn)行無公害生產(chǎn)種植培訓(xùn)，保證公司品牌真正達(dá)到無公害的效果，使消 糧食精深加工技改貸款貼息項(xiàng)目可行性 研究報(bào)告 20 費(fèi)者滿意。 項(xiàng)目經(jīng)營管理模式 緊密依靠區(qū)委、區(qū)政府，鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府，實(shí)行“公司 +農(nóng)戶 +科技 +基地”的運(yùn)作管理模式，實(shí)行訂單農(nóng)業(yè)，與農(nóng)戶簽訂協(xié)議，既保證原料回收，又維護(hù)農(nóng)民利益，實(shí)現(xiàn)農(nóng)企雙贏。 生態(tài)效益分析 ：本項(xiàng)目的實(shí)施將在專家的指導(dǎo)下，提倡以有機(jī)肥為主，適當(dāng)限制使 用化肥和農(nóng)藥，極大的扼制“四湖”地區(qū)生態(tài)環(huán)境的破壞。項(xiàng)目將帶動農(nóng)戶 6800 戶，預(yù)計(jì)每年人均增收可達(dá) 400 元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入，增加農(nóng)民純收入 816 萬元；同時(shí)可解決 192 個(gè)農(nóng)村剩余勞動力，提供工資收入 346 萬元。 項(xiàng)目建成后，公司將成為省市內(nèi)占有一席之地的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，公司的運(yùn)作將完全按照現(xiàn)代企業(yè)制度運(yùn)作模式，以市場為導(dǎo)向，組織加工、生產(chǎn)，通過公司現(xiàn)代化的管理要求，帶動優(yōu)質(zhì)稻基地生產(chǎn)管理的現(xiàn)代化運(yùn)作，有利于政府對本區(qū)域農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的引導(dǎo)。 項(xiàng)目建成后，公司將 向 “ XX” 品牌和企業(yè)規(guī)模要效益 ， 到 “ 十二五 ” 期末，形成糧食 精深 加工 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化省級 重點(diǎn)龍頭企業(yè) 生產(chǎn)加工基地， 實(shí)現(xiàn) 年 產(chǎn)值 10億 元 的總體目標(biāo)。區(qū)域內(nèi)水渠縱橫，湖泊眾多，交通便利，是糧食基地建設(shè)和加工的理想場所。2021 年，市環(huán)保局組織專家對本區(qū)的環(huán)境進(jìn)行測評，報(bào)告顯示：該項(xiàng)目區(qū)域位于長江北岸，泗湖之畔，區(qū)域遠(yuǎn)離市區(qū)，無廠礦污染。具體計(jì)算如下表： 敏感性分析表 項(xiàng)目名稱 內(nèi)部收益率 凈現(xiàn)值 (萬元 ) 投資回收期 (年 ) 基本方案 3256 營業(yè)成本變動 － 5% 4967 5% 1546 營業(yè)收入變動 － 5% 1297 5% 5216 固定資產(chǎn)投資變動 － 5% 3369 5% 3144 敏感性分析圖 糧食精深加工技改貸款貼息項(xiàng)目可行性 研究報(bào)告 17 42 28 基準(zhǔn)線 固定成本線 營業(yè)收入線 14 經(jīng)營成本線 － 5 +5 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)構(gòu) 該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，既可為企業(yè)創(chuàng)造豐厚的經(jīng)濟(jì)效益，又可為國家開辟新的稅源，既可為農(nóng)民增加 可觀的經(jīng)濟(jì)收入，又可為本地富余人員提供較多的就業(yè)機(jī)會，達(dá)到企業(yè)增效，農(nóng)民增收。 (1)生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)如下 (達(dá)產(chǎn)期 )： 年固定成本 (含折舊 ) BEP(生產(chǎn)能力率 )=——— ———————————————————— 年產(chǎn)品銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加 188+213 =————————— 100% =22% 24799－ 22287－ 658 當(dāng)項(xiàng)目的產(chǎn)量達(dá)到 22%，即營業(yè)收入為： 24799 22%=5,456 萬元時(shí)，企業(yè)可保本。 不確定性分析 盈虧平衡分析 ：通過對成本利潤的估算，年?duì)I業(yè)收入 24,799 萬元，變動成本 22,287 萬元，固定成本 676萬元，年銷售稅金 658 萬元，盈虧平衡點(diǎn)銷售收入為 5,456 萬元，根據(jù)以上測算，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)低，只達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)銷售能力的 22%。 清償能力分析 ： 項(xiàng)目籌措資金來源主要是銀行貸款 1,124 萬元，用五年時(shí)間償還。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 ： 21,963 萬元 項(xiàng)目總成本估算 ： 22,287 萬元 經(jīng)營成本估算 ： 676萬元 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 ： 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資總額 1,124 萬元，正常生產(chǎn)年度新增利潤為 糧食精深加工技改貸款貼息項(xiàng)目可行性 研究報(bào)告 15 1, 萬元，新增產(chǎn)品銷售收入 11,557 萬元，投資利潤率為 %，收入利潤率為 %。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 根據(jù)市場信息和項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力測算，正常生產(chǎn)年度項(xiàng)目總收入24,799 萬元，其中： 10,000 畝優(yōu)質(zhì)稻綠色食品生產(chǎn)基地收入 342 萬元；50,000 噸優(yōu)質(zhì)綠色大米生產(chǎn)線營業(yè)收入 24,457 萬元。項(xiàng)目實(shí)施后，銀行貸款將在公司產(chǎn)品利潤中償還，償還期為 年。 資金使用和管理 銀行貸款資金使用和管理 銀行貸款資金使用和管理：實(shí)行項(xiàng)目?？顚Ｓ?，并制定嚴(yán)格的管理制度，嚴(yán)格杜絕挪作他用，并按照《會計(jì)法》對資金做到收支兩條線。 資金來源 銀行貸款 1,124 萬元。 第七章 投資概算與資金來源 投資概算依據(jù) 投資