【正文】 因此，該項目建設是必要的、可行的，應予以盡快實施。項目符合國家有關的產(chǎn)業(yè)政策和 中、小企 業(yè) 的發(fā)展方向， 得到國家有關政策支持，為我國 的西部大開發(fā)在基礎建設上提供必須的電力設備， 解決 西南地區(qū)民生基礎建設、市政公益事業(yè)、廠礦企業(yè)發(fā)展工程建設中的建設材料，大幅降低建設成本作出有益貢獻 。 項目管理辦公室 由陳鯤副總經(jīng)理擔任主任，成員有李培林、李華榮廠長、郭琳、袁曙光。因此，從環(huán)保角 度上該項目是可行的。不但有效的起到了降噪除塵作用，同時符合工業(yè)園對入園企業(yè)綠化環(huán)保的要求。在生產(chǎn)過程的產(chǎn)生的工業(yè)噪音，其強度完全符合國家環(huán)境標準，同時公司將引進 采用低噪聲設備和采取密閉隔音等措施，進一步降噪， 將不會對工業(yè)園區(qū)內其他企業(yè)和單位造成影響。 34 第九章 環(huán)境影響和評價 本項目建設完成后的生產(chǎn)制造過程中，主要依靠電力驅動電動設備進行金屬材料的加工制造，無任何化學污染固體廢物及廢氣、工業(yè)廢水產(chǎn)生，少量的銅材，鋼材、鋁材的邊角余料和廢渣，由公司統(tǒng)一回收后，出售給物資 回收公司。 不確定性分析認為，該項目盈虧平衡點適中，建設投資對項目經(jīng)濟效果影響較小，投資具有一定的投風險能力。 （ 3） 、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力表示 的盈虧平衡點（ BEP）為： BEP = 年銷售稅金及附加年可變成本年銷售收入 年固定成本 ?? Χ 100% BEP = ?? Χ 100% = % 結果表明，該項目的生產(chǎn)能力只要達到設計生產(chǎn)能力的 %，即銷售收入達到 萬元，企業(yè)即可保本，項目投資風險較小。詳見下表： 總成本費用預算表（部分） 序號 年份 項目 建設期 經(jīng)營期 1 2 3 4 5 6 生產(chǎn)負荷 60% 80% 100% 100% 100% 一 制造費用 1 原材料投入 2 配件 3 包裝材料 4 動力燃料 5 工資及附加 6 折舊費 7 維護費 10% 二 管理費用 1 攤銷費 2 企業(yè)管理費 3 技術開發(fā)費 4 工會費 5 職工 教育費 三 銷售費用 四 財務費用 流動資金借款利息 五 總成本費用 1 固定成本 2 可 變成本 31 六 經(jīng)營成本 盈虧平衡點 BEP= % 項目投資靜態(tài)分析 該項目為完整性工業(yè)投資，涉及基建、設備和流動資金投資，根據(jù)財務分析的基本要求，項目投資財務分析基本指標： （ 1）根據(jù)該項目使用的主要生產(chǎn)設備使用壽命和行業(yè)技術替代等因素，將該項目計算期確定為 14 年，其中建設期 1 年，經(jīng)營期13 年。 市場經(jīng)營項目及年收入估算表 (部分 ) 序號 項目 1 2 3 4 5 6 生產(chǎn)負荷 60% 80% 100% 100% 100% 一 產(chǎn)品銷售收入 3000 4000 5000 5000 5000 1 普通 鋼制 電纜橋架 1080 1440 1800 1800 1800 29 2 玻璃鋼 電纜橋架 990 1320 1650 1650 1650 3 新型、節(jié)能、高強電纜橋架 390 520 650 650 650 4 插接母線槽 540 720 900 900 900 二 銷售稅金及附加 產(chǎn)品增值稅 17% 材料采購進項 17% 本年應交增值稅 城市維護建設稅 7% 教育費附加 3% 項目 完成兩年 內項目產(chǎn)品實現(xiàn)的經(jīng)濟效益預測 累計銷售收入 7000萬元 累計凈利潤 1001 萬元 累計繳稅總額 334萬元 新增就業(yè)人數(shù) 78 人 預測分析 項目 完成后兩年 內（即 2021年 1月－ 2021年 12月）項目產(chǎn)品根據(jù)建成后可達生產(chǎn)負荷計算： 項目 完 成后 第一年，即 2021年 1月至 2021年 12月 ， 生產(chǎn)負荷可 達 設計生產(chǎn)能力的 60%，可實現(xiàn)銷售收入 3000萬元，總成本費用 ，實現(xiàn)稅利總額 558萬元（其中：所得稅 ） 項目 完成后 第二年，即 2021年 1月至 2021年 12月，項目生產(chǎn)負荷可達設計生產(chǎn)能力的 80%，可實現(xiàn)銷售收入 4000萬元，投入總成本費用 ，實現(xiàn)稅利總額 （其中：所得稅 ） 綜上所述，該項目在 完成后兩年 內：可實現(xiàn)累計銷售收 30 入 7000萬元，累計凈利 1001萬元，累 計繳稅 334萬元，新增就業(yè)人員 78人。 （ 4）總成本費用估算 根據(jù)項目產(chǎn)品規(guī)劃，項目 產(chǎn)品的 生產(chǎn)成本主要由銅、鋁、鋼質等板材型材原 材料 費 、生產(chǎn)技術工人工資及福利費及燃料動力費用構成，達產(chǎn)期總成本費用為 。項目達產(chǎn)后，可實現(xiàn)年收入 5000萬元。 兩條生產(chǎn)線，年產(chǎn)量預計為： 3000米。 一條生產(chǎn)線日生產(chǎn)能力為 ，每年按 250生產(chǎn)日計算，年產(chǎn)量： /日 250日 = 650噸。每年按 250生產(chǎn)日計算，年產(chǎn)量： 1320米 /日 250日 = 33萬米。每年按 250生產(chǎn)日計算，年產(chǎn)量： 8噸 /日 250日 = 2021噸 B、 玻璃鋼 電纜橋架：年生產(chǎn)為 33萬米。 （ 2）產(chǎn)品產(chǎn)量估算 A、普通 鋼制 電纜橋架：年生產(chǎn)為 2021噸。 %)） 臺 2 13 工頻耐壓試驗車（ NY5000） 臺 2 14 絕緣電阻測試儀（ ZC25B4(10級 )） 臺 2 15 收縮包裝機（ NG40204） 臺 4 16 等離子弧切割機（ KLC40） 臺 8 17 氣體保護焊機（ WB315） 臺 8 18 車、銑、創(chuàng)床 套 4 78 19 模具制作費 小 計 四 研發(fā) 費用 1 研 發(fā) 人員工資 12人 *3000元 /人 *24 86 2 燃 料 動力費用 12 3 低 值 易 耗 品 17 4 中試原材料費用 92 5 項 目 管理費用 35 6 市 場 開發(fā)費用 60 7 其 他 8 小 計 310 五 生產(chǎn)性流動資金 860 合 計 萬 固定資產(chǎn) （設備）： 工程建設款 ： 1120萬 土地使用費： 450萬 研發(fā)費用： 310萬 生產(chǎn)性流動資金（含原材料購置及流動資金）： 860萬 (a) (b) 二 、項目融資 （單位：萬元） 項目計劃投資總額 4000萬 企業(yè)自籌 2800萬 銀行貸款 1200萬 企業(yè)自籌資金來源說明 26 資金來源籌措明細表 (單位 :萬元 ) 資金來源 數(shù)量 備注 其中 :股東投入 2800 XXXX電纜橋架有限公司投入 銀行貸款 1200 XXXX電纜橋架有限公司貸款轉入 第八章 財務評價 一、 項目經(jīng)濟效益分析 項目產(chǎn)品生產(chǎn)的規(guī)模及經(jīng)濟效益 項目產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模及經(jīng)濟 效益關系表 （單位： 萬元 ） 生產(chǎn)規(guī)模 銷售收入 總成本費用 凈利潤 職工人數(shù) 項目完成后第一年 達 設計產(chǎn)能 60% 3000 2418 418 72人 項目完成后第二年 達 設計產(chǎn)能 80% 4000 3191 583 150人 項目完成后第三年 達 設計產(chǎn)能 100% 5000 3814 860 150人 項目完成后第四年 達 設計產(chǎn)能 100% 5000 3784 883 150人 項目完成后第五年 達 設計產(chǎn)能 100% 5000 3712 936 150人 相關分析 項目產(chǎn)