【正文】 （ 2）該項目屬于有機茶種植項目，在實施過程中建議要 加強 農戶的 培訓教育 及 搞好有機茶生產技術的組裝配套 。項目經濟效益計算期內，所得稅后財務內部收益率達 %，財務凈現(xiàn)值為 萬元，靜態(tài)投資回收期（不含建設期）：稅前為 年，稅后為 ，項目預期效益好，抗風險能力和資金償還能力強。 （ 2）項目產品 有機茶作為一種真正意義上的純天然、無污染、高品位的健康飲品，順應了當今社會日益形成的保健消費潮流 具有巨大的潛在國內和國外市場。 勞動定員 本項目新增固定勞動定員 14人，其中管理人員 6人，專業(yè)技術人員 8人。二是為合作社會員和種植戶提供各種服務。從 有機茶的種植到鮮茶的銷售 都設有質控點，負責質量檢驗監(jiān)督。在項目考核，勞動人事、利益分配、稅收等方面吸收現(xiàn)代管理方法，用市場機制發(fā)展、壯大 合作社 。對項目資金實行專賬核算、專人管理，并 嚴格執(zhí)行報賬制度，確保專款 專用。 （ 2）健全制度管理，提高項目建設質量 項目建設全面實行工程招投標制、項目法人制、物資采購制、質量監(jiān)督制、財務公開制、年度檢查評比和責任追究制度，強化項目管理，健全建后管理制度。 第十章 項目組織與管理 36 第十章 項目組織與管理 組織管理機構 項目的組織管理機構詳見圖 81所示。 （ 3）就業(yè)效果：項目實施后，可轉移農村勞動力 300 人從事茶葉種植；本項目新增崗位可安排就業(yè)人數 14人。 農村經濟合作社效果評價 （ 1）項目的實施，將帶動 1000 戶農戶從事茶葉種植。 （ 3）技術培訓：組織茶葉種植戶參觀示范基地，著重培訓農戶有關種植播種、植株與施肥，灌溉與排水，以及采收要求等內容。 （ 1）示范與輻射：合作社向農戶提供種苗及種植技術，與農戶 簽訂種植協(xié)議，通過示范帶動作用，輻射春華、路口、高橋、雙江、白沙、開慧、福臨、北山等臨近鄉(xiāng)鎮(zhèn)，輻射面積達到 1萬畝以上。 茶樹是一種常綠葉經濟作物，能綠化荒山，美化環(huán)境，和依托茶產業(yè)打造而成的休閑觀光基地共同形成一道亮麗的風景線，促進當地旅游產業(yè)的發(fā)展。 茶葉是常年綠色植物，能吸收空氣中的灰塵、有害氣體，起到凈化空氣的作用；同時有機茶種植 杜絕使用 用任何農藥及 化肥，施用有機肥料，能較好的控制 基地周邊環(huán)境有害污染源的產生 ， 嚴防有害空氣和污水污染 ，形成良好的生態(tài)農藥。 種植茶葉，能增加地表覆蓋率，減輕地表徑流，防止水土流失，有效控制土壤有機第九章 農村經濟合作組織評價 34 質流失，造成地力下降。 生態(tài)效益 本項目建設 600畝生態(tài)有機茶茶園，不僅有較好的社會效益，同時 也有較好的生態(tài)效益。 （ 4） 項目實施后，總計培訓人員達 3000人次，項目區(qū)每個村將擁有 10 名有機茶技術骨干，每 4戶有 1 戶科技示范戶，每戶有 1 個技術明白人，每人掌握 23項先進適用技 術。 本項目茶園畝產量普遍比一般茶園多出 50 斤，而且所產鮮葉價格普遍高于非本社鮮葉，就機采鮮葉一項，每斤高出 ，茶農每畝茶園收入高達 1500元 /年比未入社前多增加 700元。 通過項目建設，合作社綜合服務體系得到極大提升，服務功能大大增強，可實現(xiàn)將周邊 7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的絕大部分茶農 吸納到合作社組織中來，轉移安置 300 多名農村剩余勞動力?？偼顿Y 100% =% 財務內部收益率（稅后） =% 財務凈現(xiàn)值（稅后， ic=10%） =（萬元） 投資回收期（稅后，含建設期） =（年） 盈虧平衡點 =年固定成本費用247。 第七章 財務評價 32 財務評價指標計算 投資利潤率 =年稅后利潤247。 達產年份（第 3 年）項目總成本費用 萬元，其中固定成本，可變成本 108萬元，經營成本 。其中： 技術開發(fā)費用按年銷售收入的 2%計，為 ； 銷售費用按年銷售收入的 10%計為 24萬元； 管理費用按工資總額的 20%計為 。 （ 4）修理費 按年折舊攤銷費的 20%計，為 1萬元。 （ 3）折舊攤銷費 項目固定資產投資 萬元，余值按 5%，折舊年限 20 年計，年折舊費 5萬元。 （ 2）工資及福利費 協(xié)會管理及技術人員 14 人，福利社保按工資總額 44%計。 新增銷售收入估算 正常 年產 120噸鮮茶葉，每噸收購價為 2萬元，共計新增年銷售收入 240萬元。 （ 6）基本預備費按總投資 5%左右計，漲價預備費僅限世行資金部分，按世行評估團提供的外幣年增長率計。 （ 4）世行貸款（中央財政資金）及地方財政配套資金的有償和無償資金的比例為 20： 80。 （ 2）基準收益率為 10%。 （ 3）遵照本省有關農業(yè)和農村經濟政策。 第七章 財務評價 30 第七章 財務評價 財務評價依據 （ 1）依據國家計委計辦投資 [2020]15 號頒布的《投資可行性研究指南（試用版）》的要求，按照投入產出相對應的原則進行評估。 項目總投資 =建設資金 +流動資金（建設期內鋪底流動資金） =+8 =（萬元） 資金籌措 第六章 投資估算與資金籌措 29 長沙縣百里茶廊飛躍茶葉專業(yè)合作社基地建設項目總投資 萬元（合 ），擬申請中央財政（世行貸款）扶持資金 萬元（合 ），地方財政配套資金 （合 ），協(xié)會自籌資金 （合 ）。 建設期利息 。 預備費 （ 1）基本預備費按固定資產的 5%估算，為 ； （ 2）漲價預備費，國內部分不計，外匯部分按 20202020 年外 幣增長率 %估算，為 。 投資估算 建設投資 固定資產投資 （ 1）田間工程建設投資 ； （ 2）合作社培訓基地培訓樓建設投資 28 萬元； （ 3）設備投資 ； 小計： 。 表 53 項目實施進度表 工期 工作階段 2020年 2020年 Ⅳ 1－ 2 3－ 4 5－ 6 7－ 8 9－ 10 11－ 12 可研報告審批 辦理相關手續(xù) 初步設計及審查 50畝苗圃基地建設 新建 50畝有機茶園 品改 改良 250畝茶園 測土配方施肥 250畝 驗收 第六章 投資估算與資金籌措 27 第六章 投資估算與資金籌措 估算范圍及依據 估算范圍 本項目投資估算范圍包括有機茶種植投資和設備購置的固定資產和工程建設其他費用及規(guī)定的有關規(guī)費。 具體建設內容 （ 1）田間工程 表 52 田間工程建設內容表 序號 工程名稱 單位 數量 備注 1 土壤平整、整理苗床 畝 50 2 新開茶園 畝 50 蓄水窖 Φ3000 個 100 噴灌管道 m 500 續(xù)表 52 第五章 項目建設方案 25 序號 工程名稱 單位 數量 備注 改造機耕道路 m2 600 新建機耕道路 m2 400 3 品種改良 畝 250 4 土壤改良 畝 250畝 （ 2）土建工程 本項目擬建設基地培訓樓 400m2，為磚混結構。 、通風性良好的竹制網眼茶籃或簍筐，裝葉量不得超過 150千克 /立方米，不得使用布袋、塑料袋等軟包裝材料。 、波爾多液等有機農業(yè)生產上許可的藥物，以減少翌年病蟲害的發(fā)生量。 ，并采取人工方法摘除病枝、病葉。 第五章 項目建設方案 24 (如蜘蛛等 )和生物農藥 (包括植物制劑和微生物農藥 )防治病蟲害。 。追肥在采茶以前進行，將經高溫堆制及無害化處理的人糞、禽獸糞、有機茶專用肥等開溝施人 茶園，也可用有機液肥進行葉面噴施。 。 ，是茶園很好的有機肥料。 （ 3）施肥技術 ：沒有受重金屬、農藥及其他有害化學物質污染，并經過無害化處理的有機肥如人糞尿、各種家禽及牲畜的糞便、堆 (漚 )肥、各種餅肥及農副產品的下腳料等；一些天然礦物如硝石、鉀鹽、白云石、磷礦粉等；天然腐殖酸鹽類肥料如泥炭、褐煤、風化煤等；采用純生物技術生產的有機液肥；固氮菌、磷細菌、鉀細菌、根瘤菌及有機茶專 用肥等菌肥。對土壤肥沃、無雜草、覆蓋度高的第五章 項目建設方案 23 茶園，可以免耕。在雨季來臨前和秋冬季施基肥后用無農藥污染的稻草、麥稈、豆秸、綠肥、蔗渣、薯藤等覆蓋土壤，這樣可以減少水土流失，抑制雜草生長，增加土壤有機質含量，提 高土壤肥力。茶園周圍 100米以內不得設廁所、糞坑、牲畜圈等。茶園周圍有很好的綠化帶，有機茶與非有機農業(yè)生產用地應有一定的隔離帶。生產、加工、儲藏場所及周圍場地均應保持清潔衛(wèi)生，禁止使用化學藥品。 有機茶生產技術 有機茶是在沒有任何污染的土地上，按照有機農業(yè)生產體系與方法生產出的，在加工、包裝、儲運、銷售過程中未受化學品污染，并經有機食品認證機構審查認證的茶葉。 ： 由于苗圃地有遮蔭棚、陽光少、濕度大，容易誘發(fā)第五章 項目建設方案 22 病蟲害，因此，對于苗圃地的各種病蟲害要以防為主，發(fā)生病蟲時及時防治。由于用 ABT 生根粉處理插穗，故其根系發(fā)達，吸收水肥快。用水田育苗，灌水時畦溝里的水要比苗床低３ cm 左右。 ： 為苗 木供應充足的水分是提高其成活率的重要保證，灌溉的方式根據各地的條件而定。 ： 扦插株距為 2cm 左右，行距為 8cm 左右，依葉片長短而