【正文】 正常年份茶葉收入為：某翠劍30噸，每公斤售價3000元，產(chǎn)值9000萬元；某早。無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按50年進行攤銷；稅金：茶葉加工的增值稅按(銷售收入物化成本)17%計算，企業(yè)所得稅按所得額的25%計算；原材料、輔助材料、燃料、動力的價格參照當?shù)赝惍a(chǎn)品的市場價格進行計價，單位消耗根據(jù)生產(chǎn)需要進行估算。詳見借款還本付息表。自籌資金使用和管理項目資金實行報賬和跟蹤監(jiān)督制度，公司自籌資金設專戶，?？顚Ｓ?，確保自籌資金全部用于項目建設，加強資金使用管理，提高資金使用效益。在財政、審計部門的監(jiān)督下?？顚Ｓ?，嚴禁人為透支或挪用。堅持按國家基本建設程序辦事。資金實行專戶存儲、專帳管理。其來源包括：流轉(zhuǎn)土地作價入股以及地上茶樹等作價入股，不足部分以貨幣補足。項目建設單位財務狀況良好，目前為止，尚未發(fā)生財務方面的法律糾紛，根據(jù)項目單位2012年度財務審計報告，公司資產(chǎn)總額達6512萬元，營業(yè)收入達7491萬元，利潤總額達1039萬元，有能力提供本項目所需的自籌資金。申請銀行貸款 本項目申請銀行貸款12000萬元, 其中加工貸款6000萬元，基地建設貸款6000萬元，%計算，年利息為864萬元,建設期3年，利息為2100萬元。其中鋪底流動資金921萬元，占30%。 建設投資 本項目建設投資26245萬元，其中：工程費用4608萬元；設備投資（含安裝費）1803萬元；工程建設其他費用19011萬元（含有機茶園建設費18000萬元）；基本預備費763萬元。 項目實施進度安排編制可研報告并上報審批 2014年1月－2014年2月；有機茶園規(guī)劃、栽植、管理 2014年3月－2015年4月；茶葉加工廠房勘測與設計 2014年5月－2014年7月；土建工程施工 2014年8月－2015年7月；設備訂貨及制造 2015年8月－2015年12月； 設備交付、人員培訓 　　 2016年1月－2016年3月； 設備安裝調(diào)試、驗收、生產(chǎn) 2016年4月－2015年12月；第十一章 投資估算與融資方案國家發(fā)展和改革委員會與建設部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》； 湖南省建筑工程（概）預算定額（2001）； 湖南省建筑安裝工程費用定額（2006）；土建工程依據(jù)當?shù)氐墓こ虒嶋H，結(jié)合當?shù)亟ú氖袌鰞r格，參考建筑工程預算測定； 設備購置費用按設備現(xiàn)行市場價格或生產(chǎn)廠家報價估算；根據(jù)國家對農(nóng)產(chǎn)品深加工項目的優(yōu)惠政策規(guī)定，建設項目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅率為零；%計算；預備費按工程費總額的3%計算，不計漲價預備費；設備安裝費按設備造價的3％計算；有機茶基地建設（引種、栽培、管理等）按現(xiàn)行價格估算；1項目單位提供的有關技術(shù)經(jīng)濟指標。車間嚴禁煙火，四周設置消防栓和配置滅火器，安裝煙塵報警和噴淋裝置，設置漏電保護裝置，按照消防驗收要求嚴格做好各項工作。 衛(wèi)生完善公司衛(wèi)生管理制度，保證公司所有場所、設備和工器具的清潔衛(wèi)生；加強員工健康管理，建立職工健康檔案；加強員工個人衛(wèi)生管理，向員工提供必要衛(wèi)生及勞動保護用品；設立必要的衛(wèi)生、消毒設備，供員工上崗前洗手消毒。 勞動安全、衛(wèi)生與消防凡經(jīng)公司錄用的員工均按規(guī)定簽訂勞動合同，按勞動法對企業(yè)員工進行安全保護，依法確保企業(yè)員工的利益和公司的利益不受侵害。為保證企業(yè)技術(shù)的先進性，企業(yè)每年應拿出一定資金，采用“請進來，走出去”的辦法進行技術(shù)培訓。 技術(shù)培訓 企業(yè)職工的素質(zhì)和技術(shù)水平對產(chǎn)品質(zhì)量和經(jīng)濟效益起決定性作用。 財務管理項目生產(chǎn)運行過程中，進一步完善成本管理制度，編制財務收支計劃、加強計量工作，嚴格財經(jīng)紀律，遵守財稅、法規(guī)、規(guī)范費用管理制度。公司采取技術(shù)培訓、指導、種苗供應，統(tǒng)一生產(chǎn)技術(shù)指標、操作規(guī)程。根據(jù)年度銷售目標測算確定營銷責利掛鉤，充分調(diào)動營銷人員的積極性。銷售管理。設備管理：對設備的選購使用、維修保養(yǎng)、更新改造等方面的管理。要嚴格按項目采用的新工藝路線和工藝技術(shù)組織生產(chǎn)，同時組織員工學習新工藝，熟練操作新裝備，提高員工操作技能。堅持目標管理，引入激勵機制，充分調(diào)動全體員工的工作積極性。　經(jīng)營管理措施 目標管理：制定一定時期的總目標，并分級落實到各部門和人員，確定各部門及個人目標，以及為實現(xiàn)目標而展開的一系列組織、激勵和控制等活動的科學管理方法。人員結(jié)構(gòu)：管理人員23人（每個初加工廠3人，精加工廠5人）、供銷30人、財務10人、技術(shù)25人、后勤12人、生產(chǎn)工人等380人，生產(chǎn)旺季需要增加的工作崗位，可臨時雇用人員。生產(chǎn)工人和技術(shù)人員人數(shù)根據(jù)生產(chǎn)工藝等專業(yè)要求確定；管理、銷售及服務人員數(shù)按照“運轉(zhuǎn)靈活、管理高效”的原則確定。生產(chǎn)工人必須經(jīng)過專業(yè)技術(shù)培訓，考試合格后方可上崗。 組織機構(gòu)圖7－1：總經(jīng)理副總經(jīng)理辦公室副總經(jīng)理生產(chǎn)部技術(shù)部財務部營銷部　　　　　　　　　　　　 勞動定員 企業(yè)勞動用工實施全員勞動合同制。辦公室：負責協(xié)調(diào)各部門工作；負責企業(yè)日常行政事務；負責廠區(qū)環(huán)境衛(wèi)生、蟲、鼠害防治、綠化工作；負責統(tǒng)計、上報下達、宣傳發(fā)動以及接待、會務等工作。財務部：按照國家有關規(guī)定建立健全企業(yè)財務制度，加強財務管理，設財物總監(jiān)，實行財務公開制度，做到帳目清晰、日清月結(jié)，帳帳相符、帳表相符、帳實相符。生產(chǎn)部：負責生產(chǎn)計劃的制定，并按照有機茶標準、有機茶質(zhì)量管理體系進行生產(chǎn)；技術(shù)部：負責基地生產(chǎn)技術(shù)的試驗研究與示范、推廣、培訓工作，引進良種，提高農(nóng)戶栽培技術(shù)水平；負責進廠檢驗、生產(chǎn)過程環(huán)境衛(wèi)生、質(zhì)量等抽查監(jiān)督檢驗，負責對產(chǎn)品質(zhì)量進行檢驗；負責整個生產(chǎn)加工過程中關鍵技術(shù)，不斷開發(fā)新產(chǎn)品；負責企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)管理、產(chǎn)品質(zhì)量管理、新產(chǎn)品的研發(fā)和技術(shù)推廣服務等工作；營銷部：負責開拓市場，廣交合作伙伴，爭取產(chǎn)品訂單，策劃廣告宣傳，保證原料供應，負責加工原料、成品的運輸。下設基地組、土建組、設備安裝組、物資采購組及綜合協(xié)調(diào)組。第九章 項目組織管理與運營 組織機構(gòu)與職能劃分 項目建設階段項目建設牽涉到眾多農(nóng)戶，涉及到土地流轉(zhuǎn)、廠房建設等諸多方面的問題，縣委政府成立以主管農(nóng)業(yè)的副縣長為組長的領導小組，相關業(yè)務部門負責同志及項目實施單位負責人為領導小組成員。給排水系統(tǒng)采用新型材料和節(jié)能設備，并合理設計控制系統(tǒng)，以達到節(jié)約水源、熱源的目的。節(jié)能是指加強用能管理，采用技術(shù)上可行、經(jīng)濟上合理以及環(huán)境社會可以承受的措施，減少從能源生產(chǎn)到消費各個環(huán)節(jié)中的損失和浪費，更加有效、合理地利用能源，提高能源利用效率和經(jīng)濟效益，以保護環(huán)境，保障國民經(jīng)濟和社會的發(fā)展，滿足人民生活需要。因此，從環(huán)保角度分析，該項目實施是可行的。 評價與審批本項目的建設對環(huán)境的負面影響是微乎其微的，在建設過程中雖然有可能產(chǎn)生廢水、噪聲、固體廢棄物等“三廢”污染，但只要采取有效的環(huán)境保護和治理措施，這些影響環(huán)境的因素是可以避免的。噪聲污染控制可通過采取以下措施：一是通過科學規(guī)劃，使噪聲區(qū)與生活區(qū)、周圍居民點保持一定的防護距離；二是對噪聲源設備進行隔聲、消音、減震處理，降低其聲級水平；三是利用綠色植物對噪聲的吸收作用，利用車間周圍、道路兩旁空地進行綠化。按照固廢“資源化、減量化、無害化”處置原則處理各類固體廢棄物，生活垃圾由環(huán)衛(wèi)系統(tǒng)統(tǒng)一清運，進行無害化處理；茶?？删C合利用到示范茶園作有機肥使用。生活污水和生產(chǎn)中少量沖洗用的廢水含有懸浮性雜質(zhì)及有機物，實行雨污分流，建設生活污水處理設施，處理后污水達到《污水綜合排放標準》（GB89781996）一級標準外排。 環(huán)境保護與治理措施采取的環(huán)保標準本項目嚴格執(zhí)行《污水綜合排放標準》（GB89781996）、《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（GB123481990）、《環(huán)境空氣質(zhì)量標準》（GB30951996）、《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》 （GB309693）、《建筑施工場界噪聲限值》 （GB12523—90）、《生活飲用水衛(wèi)生標準》（GB57492006）。固體廢棄物：本項目中主要固體廢棄物為茶梗和職工生活垃圾。根據(jù)對生產(chǎn)工藝的初步調(diào)查和預測分析，該項目可能產(chǎn)生的污染物包括生活污水和生產(chǎn)中產(chǎn)生的少量沖洗廢水、茶梗等固體廢棄物和噪聲，對周圍環(huán)境影響較?。簭U水：該項目廢水主要包括職工日常工作、生活排出的生活污水和少量地面沖洗水。項目建設對環(huán)境的影響本項目屬于農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)與加工項目，項目的重點是有機茶生產(chǎn)基地建設和加工，茶樹枝葉繁茂，可吸收二氧化碳、釋放氧氣、涵養(yǎng)水土，生產(chǎn)過程中不使用任何人工合成的化學農(nóng)藥和肥料，項目本身屬環(huán)境保護性項目建設，對環(huán)境是有利的。加工廠房總部選址于縣城生態(tài)產(chǎn)業(yè)園，這里周圍1公里以內(nèi)無污染源，生態(tài)環(huán)境好，植被豐富，水土流失少。設備清單詳見表5－1茶葉初加工設備清單表、表5－2茶葉精加工設備明細表、表5－3配套設備清單表。設備主要在國內(nèi)采購。 儀器設備購置 設備選型 根據(jù)生產(chǎn)計劃和工藝要求，設備選型堅持先進、成熟、適用相結(jié)合的原則，主要設備選用符合國際標準的先進設備。 結(jié)構(gòu)設計車間、冷庫、倉庫、辦公樓等主體建筑墻體采用鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)，生產(chǎn)車間外墻為瓷磚，冷庫為雙層墻，冷庫內(nèi)墻噴保溫材料。消防生產(chǎn)車間根據(jù)國家有關消防設計規(guī)定，設置火災自動報警系統(tǒng)；在主次干道一側(cè)設置若干室外消防栓；消防設備的電源均實現(xiàn)雙回路末端自動切換；生產(chǎn)車間的主要通道、樓梯間及主要出入口等處，均設應急照明和疏散指示燈。污水主要來源于生產(chǎn)區(qū)、辦公區(qū)。消防管采用熱鍍鋅管。供水管道沿主干道下環(huán)狀布置敷設，管徑為DN200, 在主要路口預留DN100支管及DN1200閥門井；在各建筑單體前預留DN100支管及DN1200閥門井；在給水干管上以閥門井將環(huán)狀管網(wǎng)分割成若干段，以便于檢修。供水工程初加工廠水源通過引用地下水源提供；精加工廠水源由縣城供水管網(wǎng)接入。為使廠區(qū)整體美觀完整、協(xié)調(diào)，供電線路采用地下埋設電纜方式。%；%。%；%。 項目建安工程7. 3. 1 主體工程 茶葉初加工廠每個初加工廠建設內(nèi)容及建筑面積：生產(chǎn)車間1500平方米（單層）；原料倉庫750平方米（單層）；產(chǎn)品倉庫360平方米（單層）；辦公房占地面積250平方米，建筑面積500平方米（二層結(jié)構(gòu)）；職工宿舍占地面積600平方米，建筑面積1200平方米（二層結(jié)構(gòu)）；配套設施占地180平方米, 建筑面積360平方米（二層結(jié)構(gòu)）；水井1口；道路、停車場等3000平方米；綠地面積3360平方米。室內(nèi)裝修、水、電、管道嚴格遵循茶葉生產(chǎn)車間的有關規(guī)定，設計施工高起點、嚴要求，使生產(chǎn)加工車間等硬件達到國際同類項目先進水平。生產(chǎn)設備先進。茶葉精加工廠：在縣城生態(tài)產(chǎn)業(yè)園內(nèi)，新建1個茶葉加工總廠，廠房占地面積66667平方米（合100畝）。茶葉初加工廠：在靈官殿、簡家垅、牛馬司、九龍嶺、雙鳳等5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)各新建1個茶葉初加工廠，每個初加工廠占地10000平方米（合15畝），共50000平方米（合75畝）；原火廠坪龍公橋已建茶廠12000平方米（合18畝），共建成6個初加工廠。基地建設由公司下屬的某縣神農(nóng)茶葉專業(yè)合作社組織實施。 項目布局與規(guī)模 基地布局與規(guī)模根據(jù)自然環(huán)境和地理條件，結(jié)合土壤、水利等基礎設施現(xiàn)狀，重點考慮水庫庫區(qū)、集體荒蕪的場所。 產(chǎn)品定位主要產(chǎn)品為某翠劍、某早春、某銀須、某普通綠茶等有機茶葉系列產(chǎn)品，年生產(chǎn)有機綠茶產(chǎn)量10000噸。建設有機茶基地30000畝，年生產(chǎn)有機綠茶10000噸，實現(xiàn)年銷售收入35880萬元。物料平衡分析根據(jù)項目單位多年的生產(chǎn)經(jīng)驗，單位消耗指標,即生產(chǎn)1公斤茶葉所需鮮葉的重量之比（鮮葉/成品）為：︰1；某銀須、︰1；普通綠茶4︰1。提香工序：采用YD300BS遠紅外提香機，分上下二次提香，時間大約30 min。理條溫度適當高一點，速度適當快一點，當芽茶扁直基本成型9成干下機攤涼，整形時間2025min。下機后，茶芽應及時攤涼2030min，轉(zhuǎn)入下道工序。理條時間為10min左右。當槽鍋溫度達到90℃時。殺青葉應及時攤涼，至水分重新分布，殺青葉回軟后，再進入下一道工序。堆放厚度一般為23cm，時間一般為68h，中間輕翻一次，以葉質(zhì)軟葉色變綠，略顯清香為適宜。見圖二：圖二 某早春及某銀須加工工藝流程攤青殺青攤涼揉捻初烘攤涼入庫包裝檢驗烘干提香復揉普通綠茶加工工藝流程。 有機茶加工技術(shù)方案工藝流程某翠劍加工工藝流程。有機茶園重施有機基肥必須做到“凈、早、深、足、好”五個字。無害化處理技術(shù)好壞直接關系到肥效和無害化程度，目前有效復合菌堆腐法是肥份損失少，有益中產(chǎn)物產(chǎn)生多，無害化程度較徹底的方法之一。有機肥無害化處理技術(shù)根據(jù)有機茶園施肥準則，如人禽畜糞便等一般農(nóng)家有機肥，是不能直接施于茶園的，要進行無害化處理后才可施用。物理防治中有捉、誘、捕等。生物防治有以蟲治蟲、以菌治蟲、以病毒治蟲等。所有要回園的枝葉應作檢查后再作處理。修剪枝葉回園技術(shù)茶樹年年要采用不同方式進行修剪，修剪枝葉有機質(zhì)含量高，養(yǎng)份豐富，含量平衡是肥園的好材料。間作綠肥技術(shù)幼齡茶園間作綠肥不僅可自力更生解決肥源問題，還可以促進土壤生物活性，防止水土流失，護梯?？玻黾硬鑸@生物多樣性等，也是有機農(nóng)業(yè)生產(chǎn)重要技術(shù)措施。土壤山草覆蓋技術(shù) 土壤山草覆蓋好處很多，具有肥田、保土、抑制雜草生長等多種作用，是一項一舉多得的有機農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)，操作簡單易行，效果良好，所有從事有機茶生產(chǎn)的單位應大力推廣。種植時先按行株距劃線或拉繩確定種植穴位，穴位深寬2025厘米，施足豆餅、菜子餅類粒狀肥拌火煉燒土為基肥，每畝300500公斤，然后種植。種植時期：秋植（霜降前后）或春植（雨水前后）?？茖W種植技術(shù)種植規(guī)格：株距3040