【正文】 第五條對(duì)于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對(duì)于不得報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目，一律退回拒付；對(duì)于超期申報(bào)的費(fèi)用，根據(jù)相關(guān)項(xiàng)目規(guī)定進(jìn)行報(bào)支。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備，否則財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷。 第二條發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得隨意填寫。 第三條水電，租賃費(fèi)等，根據(jù)合同價(jià)款，通過預(yù)提費(fèi)用核算入帳。 三、其它費(fèi)用管理 第一條公司辦公用品及電腦、傳真復(fù)印機(jī)等電子產(chǎn)品的購(gòu)買和維修，須制定購(gòu)買和維修保養(yǎng)計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算，報(bào)經(jīng)理審批。發(fā)給公司員工的工資、補(bǔ)助等必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費(fèi)支出依據(jù)。遲到、曠工、請(qǐng)假等按相關(guān)考勤制度執(zhí)行?？记谌藛T每月 2 號(hào)將審核無(wú)誤的考勤表上報(bào)財(cái)務(wù)部并張貼。）在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，須填報(bào)加班申請(qǐng)表一式兩份，報(bào)人力資源部審批。 第二條考勤規(guī)定：考勤由專人負(fù)責(zé)記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等如實(shí)記錄。 第六條財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對(duì)備用金每月盤點(diǎn)，對(duì)于備用金盤點(diǎn)損失，由責(zé)任人賠償； 第六章費(fèi)用開支管理 一、人工費(fèi)用管理 第一條人工費(fèi)包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎(jiǎng)金、加班工資、補(bǔ)貼工資等支出。 第五條備用金超過歸定時(shí)間未歸還，每逾期一天按 3﹪計(jì)息，并在歸還借款時(shí)付清；因其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報(bào)告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息。 第三條財(cái)務(wù)部未經(jīng)批準(zhǔn)或?qū)徟掷m(xù)不全情況下，私自使用備用金或擴(kuò)大范圍和限額的，視情節(jié)輕重 對(duì)財(cái)務(wù)人員處 50 元以上罰款。出納審核付款。amp。財(cái)務(wù)主管審核 amp。amp?？偨?jīng)理批準(zhǔn) amp。amp。部門經(jīng)理審核 amp。amp。 第五章備用金管理制度 第一條申請(qǐng)審批及歸還手續(xù)：借款人根據(jù)公司規(guī)定或計(jì)劃填寫借款單，申請(qǐng)人簽名 amp。 第四條各類印章，不用時(shí)應(yīng)上鎖保管，做到人走章收。 第三條印章保管人員應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任，在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查，注意核實(shí)內(nèi)容，審核無(wú)誤后送總經(jīng)理審閱方可登記蓋章。 第四章印章管理制度 第一條各類印章必須分處專人保管、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用。 建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應(yīng)及時(shí)清理，超過期限應(yīng)及時(shí)核對(duì)和清查。在使用支票時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)要求： 出納簽發(fā)支票，必須經(jīng)主管同意，支票填寫要素必須齊全； 不得簽發(fā)空頭支票、不得出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用；不得將支票交給其它單位代為簽發(fā)； 公司收到轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)審核無(wú)誤后及時(shí)填制進(jìn)帳單，根據(jù)情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收。 除公司規(guī)定的基本賬戶 和結(jié)算賬戶之外，不得另行開設(shè)賬戶。 每月初，出納人員應(yīng)及時(shí)到銀行索取銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 業(yè)務(wù)終了當(dāng)日，出納人員應(yīng)及時(shí)結(jié)出銀行存款流水賬余額，核對(duì)公司所有銀行賬戶余額。 二、銀行存款管理制度 經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證，作為銀行存款支付依據(jù)。如果經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯(cuò)誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦手續(xù)。 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)不定期且至少每月一次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行抽盤。 第二條現(xiàn)金核算與盤點(diǎn)： 出納應(yīng)當(dāng)逐筆記摘現(xiàn)金日記賬。 第三章貨幣資金管理制度 本制度所指貨幣資金，指公司所有的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、支票。 交接完畢，交接雙方應(yīng)在移交清單上簽名。 會(huì)計(jì)人員交接必須有監(jiān)交人。對(duì)未了事項(xiàng)和遺 留問題，應(yīng)寫出書面材料。如有短缺，必須查清原因，并在移交清單中注明，由移交人負(fù)責(zé)。 現(xiàn)金、有價(jià)證券應(yīng)與會(huì)計(jì)賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶余額應(yīng)與銀行對(duì)賬單保持一致，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額應(yīng)與總賬有關(guān)賬戶余額保持一致，若不一致，移交人員必須限期查清，若查不清，由移交人賠償。 第六條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作 或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第五條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室，定期清查（每月一次），保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號(hào)、內(nèi)容、科目、金額、所附單據(jù)張數(shù)、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有實(shí)物證明及出處。從個(gè)人處取得的原始憑證，必須有填制人的簽字。 第二條各部門辦理事務(wù)必須填制或取得原始憑證，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)。 第三條財(cái)務(wù)管理必須做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的預(yù)算控制，核算分析和考核等工作。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營(yíng)成果。 二、制定本制度的依據(jù) 依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)法》等國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本藥業(yè)科技有限公司的具體情況制定本制度。 五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。 庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。 應(yīng)付帳款的管理 :公司各部門因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)一致。 其他應(yīng)收款的 管理 :公司各部門形成的出差借款、采購(gòu)借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每年 12 月中旬進(jìn)行清理。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。 從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳。 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。 出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。 現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。 到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（ 限額 1 萬(wàn)元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。 小公司財(cái)務(wù)制度范文【四】 一、庫(kù)存現(xiàn)金管理 公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。 完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。 工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核。 及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳。 按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制。 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)交工作。 負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財(cái)會(huì)人員工作業(yè)績(jī)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。 參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。 建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。 建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。 財(cái)務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé) 編制和執(zhí)行預(yù)算