【正文】 因此，項(xiàng)目具備財(cái)務(wù)生存能力。 財(cái)務(wù)生存能力分析 根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出 (財(cái)務(wù)分析附表十五 )，計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。其計(jì)算公式如下： %1 0 0TATL( L OA R ) ??資產(chǎn)負(fù)債率 本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率介于 4～ 37，小于本項(xiàng)目設(shè)定的合理區(qū)間 40～ 60 之間。詳見財(cái)務(wù)分析附表十四。運(yùn)營期內(nèi)的短期借款本息也應(yīng)納入計(jì)算。其計(jì)算公式如下： PD TE B I T D A( I C R ) AX?利息備付率 （式中： EBIT— 息稅前利潤加折舊和攤銷； AXT — 企業(yè)所得稅； PD— 應(yīng)還本付息金額，包括還本金額和計(jì)入總成本費(fèi)用的全部利息。詳見財(cái)務(wù)分析附表十四。 陜西省工程咨詢中心編制 2020年 8月 59 償債能力分析 利息備付率 (ICR) 按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，利息備付率 (ICR)系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤 (EBIT)與應(yīng)付利息 (PI)的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映項(xiàng)目償付債務(wù)利息的保障程度。其計(jì)算公式如下： 1?? 現(xiàn)正值年份數(shù)累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出投資回收期 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 絕對(duì)值上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的? 本項(xiàng)目所得稅前全部投資投資回收期（ pt）經(jīng)計(jì)算為 。計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表十一。其計(jì)算公式如下： %100ECNP( R OE ) ??項(xiàng)目資本金凈利潤率 %1001634329( R OE ) ??本項(xiàng)目資本金凈利潤率 %? 資本金內(nèi)部收益率（ IRR） 按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，資本金內(nèi)部收益率是考察所得稅后資本金可能獲得的收益水平。 ?? ???? nt tct ICOCIF N P V 1 )1()( （式中 cI 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率，本項(xiàng)目為稅前為 12%，稅后為 10%） 陜西省工程咨詢中心編制 2020年 8月 58 本項(xiàng)目所得稅前及所得稅 后全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV ）計(jì)算結(jié)果分別為 1174 萬元和 890 萬元，計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表十二。計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表十二。其計(jì)算公式如下： %100TIE B I T( R OI ) ??總投資收益率 %1 0 02 2 3 44 4 7( R OI ) ??本項(xiàng)目總投資收益率 %? 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）系指能使項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。利潤與利潤分配數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表十一。 總成本費(fèi)用包括可變成本和固定成本及經(jīng)營成本數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表四。 其他費(fèi)用 本項(xiàng)目建成后其它費(fèi)用包括制造費(fèi)用、管理費(fèi)用以及銷售費(fèi)用，制造費(fèi)手按平均銷售收入的 %，管理費(fèi)用按銷售收的 3%計(jì)算，銷售費(fèi)用按銷售收入的 3%計(jì)算，年其他費(fèi)用為 185 萬元。固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表四。 陜西省工程咨詢中心編制 2020年 8月 56 折舊費(fèi) 固定資產(chǎn)折舊均采用平均年限法計(jì)算。 修理費(fèi) 項(xiàng)目建成后年修理費(fèi)用均取固定資產(chǎn)原值的 %，年修理費(fèi)用估算為24 萬元。年工資及福利費(fèi)估算為 219 萬元。項(xiàng)目建成后外購燃料動(dòng)力費(fèi)用為 64 萬元。 外購原輔材料費(fèi)用估算結(jié)果詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表六。 銷售收入、銷售稅金及附加估算結(jié)果詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表十。增值稅稅率為 17%、城市建設(shè)維護(hù)稅按增值稅的 7%、教育費(fèi)附加按增值稅的 3%分別計(jì)算。 以上三種產(chǎn)品的年銷售收入為 2050 萬元。 年生產(chǎn) VF 型空壓機(jī) 400 臺(tái)，每臺(tái) VF 型空壓機(jī)的平均售價(jià)按 萬元計(jì)算；年 VF型空壓機(jī)銷售收入為 1000 萬元。 有關(guān)稅費(fèi)率的計(jì)取按國家規(guī)定執(zhí)行 (具體見表 131)。 企業(yè)所得稅的計(jì)算 本項(xiàng)目建成后，生產(chǎn)經(jīng)營期從 2020 年 1 月 1 日以后開始，按照 2020 陜西省工程咨詢中心編制 2020年 8月 54 年 3月 16日第十屆全國人民代表大會(huì)第五次會(huì)議通過的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，企業(yè)所得稅從 2020年 1月 1 日開始為 25%，本項(xiàng) 目按照企業(yè)所得稅 25%進(jìn)行計(jì)算。 計(jì)算期的確定 根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際，確定項(xiàng)目計(jì)算期為 15年，其中建設(shè)期 1 年。根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況，主要進(jìn)行了財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行了不確定性分析 。 資金使用計(jì)劃 項(xiàng)目建設(shè)資金按 1 年安排投入。詳見投資估算表。 征地費(fèi)用按照建設(shè)單位提供的價(jià)格計(jì)入。 估算范圍為建設(shè)用地范圍全部工程建設(shè)內(nèi)容 建筑工程費(fèi)用采用綜合指標(biāo)法并參考近期完成的同類工程項(xiàng)目預(yù)算造價(jià)和本項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行估算。 3 完成裝備調(diào)試并組織竣工驗(yàn)收。 咸陽通用壓縮機(jī)有限公司建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 陜西省工程咨詢中心編制 2020年 8月 47 附圖 112 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度橫道圖 序 號(hào) 日 期 內(nèi) 容 第 12 個(gè)月 第 311個(gè)月 第 12 個(gè)月 1 完成該項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、評(píng)審、勘察設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、工程建設(shè)招投標(biāo)等各項(xiàng)前期工作，同時(shí)辦理有關(guān)審批手續(xù)。 第 311 個(gè)月，完成建設(shè)場(chǎng)地三通一平、土建施工、設(shè)備購置及安裝、人員培訓(xùn)等各項(xiàng)工程建設(shè)內(nèi)容。 工程建設(shè)招標(biāo)基本情況如下表 121 所示： 表 111 工程建設(shè)招標(biāo)基本情況一覽表 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織 形 式 招標(biāo)方式 不采 用招 標(biāo)方式 招標(biāo)估 算金額（萬元） 備注 全部 招標(biāo) 部分 招標(biāo) 自行 招標(biāo) 委托 招標(biāo) 公開 招標(biāo) 邀請(qǐng) 招標(biāo) 勘察 設(shè)計(jì) √ √ √ 25 縣縣城福壽路建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 46 施工 建設(shè) √ √ √ 監(jiān)理 √ √ √ 16 設(shè)備 采購 √ √ √ 項(xiàng)目建設(shè)工期安排和施工進(jìn)度 根據(jù)本項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和建設(shè)單位的實(shí)際情況，建設(shè)工期為 12個(gè)月。 招標(biāo)形式可采用委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)代理或自行招標(biāo)，自行招標(biāo)時(shí)，必須達(dá)到國家關(guān)于自行招標(biāo)對(duì)于招標(biāo)單位的相關(guān)要求。此外，在項(xiàng)目實(shí)施過程中要加強(qiáng)項(xiàng)目的檔案管理工作，從項(xiàng)目籌劃到工程驗(yàn)收各個(gè)環(huán)節(jié)的資料都要按照國家有關(guān)規(guī)定收集、整理和歸檔。 縣縣城福壽路建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 44 縣縣城福壽路建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 45 第十一章 項(xiàng)目管理及進(jìn)度安排 項(xiàng)目管理 在項(xiàng)目建設(shè)過程中，要遵照國家有關(guān)規(guī)定、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)要求，嚴(yán)格按照國家建設(shè)程序辦理，實(shí)行工程質(zhì)量責(zé)任制度、項(xiàng)目法人責(zé)任制度、招標(biāo)投標(biāo)制度、工程監(jiān)理制度和竣工驗(yàn)收制度，以確保項(xiàng)目的順利實(shí)施和工 程質(zhì)量。消防器材每年進(jìn)行一次全面檢查，檢查驗(yàn)收不縣縣城福壽路建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 43 合格的消防器材不得投入正常使用。安全消防器材必須保持完好有效。 使用生產(chǎn)設(shè)備、大功率用電器等應(yīng)嚴(yán)格按照危險(xiǎn)類別或區(qū)域配置相應(yīng)的燈具電器，避免電器火花引起的火災(zāi)。廠房平面布置應(yīng)按防火規(guī)范的要求劃分防火分區(qū)，設(shè)置疏散通道和疏散出口。 消防 《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 GBJ1687(2020) 《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》 GBJ14090(1997) 《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī) 范》 GB5005794（ 2020） 消防措施 依據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范 GBJ1687》要求，在廠房、辦公室等建筑物室內(nèi)采用消火栓、固定滅火器消防、防排煙系統(tǒng)、應(yīng)急照明和疏散照明等系統(tǒng)。生產(chǎn)班組應(yīng)實(shí)行班前班后檢查制度；特殊工種和設(shè)備的操作者應(yīng)進(jìn)行每天檢查。 安全檢查與整改 縣縣城福壽路建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 42 a、 嚴(yán)格落實(shí)和執(zhí)行安全生產(chǎn)責(zé)任制、安全生產(chǎn)檢查和考核制度。 勞動(dòng)保護(hù)用品和職業(yè)危害的預(yù)防與治療 a、 根據(jù)工作性質(zhì)和勞動(dòng)條例，為員工配備或發(fā)放個(gè)人防護(hù)用品，必須教育員工正確使用防護(hù)用品。 b、對(duì)建筑物按防雷設(shè)計(jì)規(guī)范，采用相應(yīng)的保護(hù)措施。 i、 部件在吊運(yùn)或運(yùn)輸過程中，盡量避免碰撞，不 得任意撬砸。 g、被吊運(yùn)的部件，應(yīng)在每次起吊前逐一檢查連接的牢固性，部件吊運(yùn)過程中嚴(yán)禁操作人員乘載。 e、物件埋在地下或被壓住情況不明時(shí)嚴(yán)禁起吊。 c、吊運(yùn)物件要保持平衡，吊掛繩之間的夾角不得大于 120 度。 吊運(yùn)安全規(guī)定 a、作業(yè)前，應(yīng)對(duì)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)、設(shè)備的安全裝置、控制機(jī)構(gòu)等進(jìn)行檢查，并進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)。 d、 噴漆 ①大面積的噴漆作業(yè)，宜在設(shè)有通風(fēng)設(shè)施的車間內(nèi)進(jìn)行。 ⑦工作完畢或離開工作現(xiàn)場(chǎng)，要擰上氣瓶的安全帽、收拾現(xiàn)場(chǎng)，把氧氣和乙炔瓶放在指定地點(diǎn)。 ⑤禁止用易產(chǎn)生火花的工具去開啟氧氣或乙炔閥門。 ④氧氣瓶、乙炔瓶與明火間的距離應(yīng)有 10 米以上。試驗(yàn)時(shí)，周圍不準(zhǔn)有明火，不準(zhǔn)抽煙。乙炔瓶、氧氣瓶及橡膠軟管的頭，閥門緊固件應(yīng)緊固牢靠，不準(zhǔn)有松動(dòng)、破損和漏氣現(xiàn)象，氧氣瓶及其附件橡膠軟管、工具不能沾染油脂的污垢。 縣縣城福壽路建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 40 c、氣割 ①嚴(yán)格遵守一般焊工安全操作規(guī)程和有關(guān)橡膠軟管、氧氣瓶、乙炔瓶的安全使用規(guī)則和焊（割）鋸安全操作規(guī)程。敲渣子時(shí)應(yīng)戴上防護(hù)眼鏡。 ③移動(dòng)電焊機(jī)位置，須先停機(jī)斷電；焊接中突然停電，應(yīng)立即關(guān)好電焊機(jī)。 b、焊接 ①工作前應(yīng)檢查焊機(jī)電源線，引出線及各接線點(diǎn)是否良好；線路橫越車行道應(yīng)架空或保護(hù)蓋；焊機(jī)二次線路及外殼必須良好地；焊條的夾鉗絕緣必須良好。 ⑤操作鉆床時(shí)嚴(yán)禁戴手套作業(yè)。 ③禁止在運(yùn)轉(zhuǎn)的機(jī)床上面遞送工夾具及其它物品， 機(jī)床運(yùn)轉(zhuǎn)中不準(zhǔn)用手清除鐵屑，不準(zhǔn)用手檢查運(yùn)動(dòng)中的工具和工件。 機(jī)械部件生產(chǎn)安全規(guī)程 a、鉆孔 ①使用鉆床鉆物件時(shí)，必須用夾鉗或螺絲卡固定物件，嚴(yán)禁用手拿著鉆，要扣好衣服袖口。 d、 生產(chǎn)用房、通道平坦、暢通，有足夠的光線；為生產(chǎn)所設(shè)的坑、濠、池、走臺(tái)、升降口等有危險(xiǎn)的處所，必須有安全措施和明顯的安全標(biāo)志。 c、 勞動(dòng)場(chǎng)所布局要合理，保持清潔、整齊。 b、 電氣設(shè)備和線路應(yīng)符合國家有關(guān)安全規(guī)定。對(duì)特殊崗位的在崗人員，要進(jìn)行經(jīng)常性的安全教育。對(duì)改變工種的工人，必須重新進(jìn)行安全教育才能上崗。發(fā)現(xiàn)不安全情況，及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，迅速予以解決。 e、員工在生產(chǎn)、工作中要認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行安全技術(shù)操作規(guī)程，遵縣縣城福壽路建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 38 守各項(xiàng)規(guī)章制度。做好設(shè)備、工具等安全檢查、保養(yǎng)工作。 c、各職能部門必須在本職能業(yè)務(wù)范圍內(nèi)做好安全生產(chǎn)的各項(xiàng)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室負(fù)責(zé)日常事務(wù)。 機(jī)構(gòu)和職責(zé) a、公司安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組是公司安全生產(chǎn)的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部 門負(fù)責(zé)人組成。 縣縣城福壽路建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 36 縣縣城福壽路建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 37 第十章 勞動(dòng)安全衛(wèi)生和消防 危害因素 生產(chǎn)勞動(dòng)過程中常見的危害主要來源于職工因違反作業(yè)規(guī)范、不當(dāng)操作等原因而造成的機(jī)械事故傷害等。 因此，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況將組織有關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，使接受培訓(xùn)的各崗位、各工種人員完全掌握各自崗位的操作要領(lǐng)、操作方法及設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)方法，投入生產(chǎn)后嚴(yán)格按照崗位操作規(guī)范進(jìn)行操作，確保生產(chǎn)安全正常運(yùn)行。 管理、技術(shù)人員一般實(shí)行每周 5 天，每天工作 8小時(shí)制度，生產(chǎn)人員根據(jù)需要實(shí)行倒班制度。其中管理人員和技術(shù)人員 30 人，各類生產(chǎn)工人 120 人。設(shè)總經(jīng)理辦公室、生產(chǎn)部 (裝配車間、機(jī)加車間、鉚焊車間 )、財(cái)務(wù)部、質(zhì)管部、供應(yīng)部、銷售部等部門。設(shè)有財(cái)務(wù)部、外聯(lián)部、工程部、工程監(jiān)督部、招標(biāo)部和供應(yīng)部六個(gè)部門。在項(xiàng)目建設(shè)初期，設(shè)立前期工作組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目立項(xiàng)等前期工作；項(xiàng)目立項(xiàng)后，在前期工作組的基礎(chǔ)上組建項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí) 施工作；項(xiàng)目竣工后，即可轉(zhuǎn)入日常生產(chǎn)運(yùn)行維護(hù)期，由總經(jīng)理具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的運(yùn)營。建筑設(shè)計(jì)易采用簡(jiǎn)潔的幾何造型，減少外立面不必要的凹凸變化，以較小表面積達(dá)到節(jié)能的目的。 制定節(jié)電管理制度。 用電設(shè) 備在設(shè)計(jì)選擇上要注意設(shè)備之間動(dòng)力匹配。 生產(chǎn)設(shè)備選用節(jié)能型產(chǎn)品，并就地裝設(shè)電容器進(jìn)行無功補(bǔ)償，補(bǔ)償后的功率因數(shù)不小于 。 節(jié)電 采用高效、符合國家節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)的先進(jìn)的設(shè)備。采取有效的節(jié)水措施、制定節(jié)水管理制度。在建設(shè)過程中應(yīng)根據(jù)建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和建