【正文】 在生產(chǎn)區(qū)對(duì)設(shè)備、儀器等危險(xiǎn)部位設(shè)置警示標(biāo)志和防護(hù)設(shè)施，電氣設(shè)備的金屬外殼、電纜保護(hù)網(wǎng)管均與接地裝置連接，電源進(jìn)線處設(shè)過電壓保護(hù)，插座、供電設(shè)備設(shè)漏電保護(hù)裝置，以保證設(shè)備的安全運(yùn)行和操作人員的安全。對(duì)室外的金屬管道設(shè)置防雷電感應(yīng)和靜電危害的接地保護(hù)措施。 b、努力做好防塵、防毒、防輻射、防暑 降溫和防噪音工作，經(jīng)常進(jìn)行衛(wèi)生檢測，對(duì)超過國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的有毒有害作業(yè)點(diǎn)，應(yīng)進(jìn)行技術(shù)改造或采取衛(wèi)生防護(hù)措施，不斷改善勞動(dòng)條件。堅(jiān)持定期或不定期的安全生產(chǎn)檢查。 b、發(fā)現(xiàn)不安全隱患，必須及時(shí)整改。 建筑物間距、廠區(qū)道路的布置應(yīng)符合防火規(guī)范要求。廠區(qū)按每 120 米設(shè)置地下消火栓。 嚴(yán)格執(zhí)行消防管理制度，并檢查消防設(shè)施的維護(hù)情況和 監(jiān)督人員執(zhí)行情況。消防器材的日常保養(yǎng)、維護(hù)由專職消防員負(fù)責(zé)。 因工作需要?jiǎng)佑妹骰饡r(shí)，必須采取妥善的防護(hù)措施，并經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在專人監(jiān)護(hù)下進(jìn)行。 本項(xiàng)目建成后嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行竣工驗(yàn)收，竣工驗(yàn)收合格后才能交付使用。 項(xiàng)目招投標(biāo) 根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和陜西省實(shí)施《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》辦法的規(guī)定，如果施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在 100萬元以上的工程；重要設(shè)備、材料等貨物的單項(xiàng)合同估算價(jià)在 50 萬元以上的采購；勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理單項(xiàng)合同價(jià)在 30 萬元以上的服務(wù)；項(xiàng)目投資在 500萬元以上的建 設(shè)項(xiàng)目，必須進(jìn)行公開招標(biāo)。在招標(biāo)過程中，一定要嚴(yán)格遵守國家和陜西省的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，自覺接受政府職能部門的檢查、監(jiān)督，杜絕各種違紀(jì)、違法行為的發(fā)生。具體進(jìn)度安排如下 (后附項(xiàng)目施工進(jìn)度橫道圖 )： 項(xiàng)目建設(shè)分三個(gè)階段完成： 第 12個(gè)月，完成該項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、評(píng)審、勘察設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、工程建設(shè)招投標(biāo)等各項(xiàng)前期工作，同時(shí)辦 理有關(guān)審批手續(xù)。 第 12 個(gè)月，完成裝備調(diào)試并組織竣工驗(yàn)收。 2 完成建設(shè)場地三通一平、土建施工、設(shè)備購 置及安裝、人員培訓(xùn)等各項(xiàng)工程建設(shè)內(nèi)容。 陜西省工程咨詢中心編制 2020年 8月 48 第十二章 投資估算及資金籌措 編制依據(jù) 及說明 國家有關(guān)部門關(guān)于可行性研究階段投資估算的編制要求； 陜西省現(xiàn)行的建安工程綜合概預(yù)算定額及全國統(tǒng)一安裝定額陜西省價(jià)目表； 原國家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》標(biāo)準(zhǔn)； 陜西省工程建設(shè)其它費(fèi)用定額； 陜西省物價(jià)局、財(cái)政廳、建設(shè)廳關(guān)于規(guī)范城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)的通知 (陜價(jià)行發(fā) [2020]17號(hào) )。 設(shè)備購置費(fèi)按市場詢價(jià)計(jì)入，價(jià)格中已包括運(yùn)雜費(fèi)、調(diào)試費(fèi)及安裝費(fèi)。 估算結(jié)果 經(jīng)估算，本項(xiàng)目總投資為 萬元，其中：工程費(fèi)用 ，其它費(fèi)用 400 萬元，基本預(yù)備費(fèi) 145 萬元，鋪底流動(dòng)資金 178 萬元，建設(shè)期利息 21 萬元。 陜西省工程咨詢中心編制 2020年 8月 49 表 121 項(xiàng)目總投資估算表 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 估 算 價(jià) 值（萬元） 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) (元 ) 建安 工程 設(shè)備 購置 其它 費(fèi)用 合計(jì) 數(shù)量 （ m2） 指標(biāo)（不含設(shè)備購置） （一） 工程費(fèi)用 1 鉚焊車間 1260 900 2 機(jī)加車間 1260 900 3 裝配車間 630 900 4 成品庫 630 800 5 原料庫 80 80 1000 800 6 化驗(yàn)、檢驗(yàn)車間 450 700 7 綜合辦公樓 75 75 1000 750 8 單身職工宿舍 35 35 500 700 9 食堂、浴室 27 27 300 900 10 其它附屬用房（鍋爐房、泵房、變配電、車庫等） 35 100 135 500 11 生產(chǎn)設(shè)備 12 總體工程（含自備 水井） 120 120 （二） 其它費(fèi)用 400 1 征地費(fèi) 300 20 畝 15 萬 /畝 2 建設(shè)單位管理費(fèi) 30 3 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 25 4 工程監(jiān)理費(fèi) 16 5 辦公家具購置費(fèi) 14 7 市政配套費(fèi) 45 三 預(yù)備費(fèi) 145 五 鋪底流動(dòng)資金 178 六 建設(shè)期利息 21 陜西省工程咨詢中心編制 2020年 8月 50 七 合計(jì) 表 122 主要設(shè)備估算表 單位：萬元 序號(hào) 名稱、型號(hào)及規(guī)格 數(shù)量 (臺(tái) /套 ) 單價(jià) 合計(jì) 產(chǎn)地 1 650 牛頭刨床 1 河南 2 C6201車床 1 西安 3 CM6150 精密車床 1 上海 4 125 立式車床 1 38 沈陽 5 1 米 65車床 1 14 沈陽 6 C6230 馬鞍車床 1 沈陽 7 T611 鏜床 2 32 沈陽 8 BX6255 銑床 1 德國 9 ZT34 搖臂鉆 1 天津 10 65 搖臂鉆 1 14 天津 11 M4215 鏜磨 1 大河 12 235 鉆床 1 自貢 13 4S41143 鉆銑床 1 南京 14 砂輪機(jī) 3 15 切割機(jī) 1 16 30KW 發(fā)電機(jī)組 1 17 18 混砂機(jī) 2 19 沖天爐 1 20 BX3400 交流電弧機(jī) 6 21 多用卷板機(jī) 1 22 5T 航車 6 23 測試平臺(tái) 1 24 氧氣瓶 10 陜西省工程咨詢中心編制 2020年 8月 51 25 煤氣瓶 3 26 電腦 3 27 復(fù)印機(jī) 1 28 辦公設(shè)備 40 29 測試量具 38 30 1X800 劃線平臺(tái) 1 31 1X600 劃線平臺(tái) 1 合 計(jì) 135 資金籌措及使用計(jì)劃 資金籌措 本項(xiàng)目資金來源為申請銀行貸款 600萬元，建設(shè)單位自籌 。 陜西省工程咨詢中心編制 2020年 8月 52 陜西省工程咨詢中心編制 2020年 8月 53 第十三章 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析依據(jù)和范圍 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部 2020年頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）以及國家最新的財(cái)稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。 參數(shù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定 基準(zhǔn)參數(shù)的確定 根據(jù)《方法與參數(shù)》以及通用設(shè)備制造行業(yè)的有關(guān)規(guī)定：融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 12%；稅后財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 10%；項(xiàng)目資本金稅后財(cái)務(wù)收益 率為 13%；資產(chǎn)負(fù)債率的合理區(qū)間 4060；利息備付率的最低可接受值為 2；償債備付率的最低可接受值為 。 有關(guān)負(fù)荷計(jì)算 從運(yùn)營期開始第一年的負(fù)荷為 70%，第二年的負(fù)荷為 90%，從第三年以后的負(fù)荷均為 100%。 貸款利息 本項(xiàng)目貸款利息按 %進(jìn)行計(jì)算。 表 131 稅費(fèi)率表（ %） 稅費(fèi)項(xiàng)目 稅費(fèi)率 稅費(fèi)項(xiàng)目 稅費(fèi)率 增值稅稅率 17 企業(yè)所得稅 25 城市維護(hù)建設(shè)稅 7 法定贏余公積金 10 教育費(fèi)附加 3 財(cái)務(wù)測算 、稅金及附加的估算 年銷售收入的估算 根據(jù)市場調(diào)查結(jié)果： 年生產(chǎn) V 型空壓機(jī) 250 臺(tái)，每臺(tái) V 型空壓機(jī)的平均售價(jià)按 萬元 計(jì)算；年 V 型空壓機(jī)銷售收入為 150 萬元。 年生產(chǎn) L 型空壓機(jī) 200 臺(tái)，每臺(tái) L 型空壓機(jī)的平均售價(jià)按 萬元計(jì)算；年 L 型空壓機(jī)銷售收入為 900 萬元。 陜西省工程咨詢中心編制 2020年 8月 55 稅金及附加的估算 本項(xiàng)目稅金及附加包括增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加。增值稅為 163 萬元；年銷售稅金及附加為 16萬元。 原輔材料費(fèi) 本項(xiàng)目建成后生產(chǎn)所需的原材料分別為：單臺(tái) V 型空壓機(jī)的原輔材料費(fèi)為 萬元；單臺(tái) VF 型空壓機(jī)的原輔材料費(fèi)為 萬元；單臺(tái) L 型空壓機(jī)的原輔材料費(fèi)為 ；年外購原輔材料費(fèi)用共為 1025萬元。 燃料動(dòng)力費(fèi) 項(xiàng)目建成后消耗的燃料動(dòng)力主要為水、電，水按 /噸、電按 元 /度計(jì)算。 工資福利費(fèi) 項(xiàng)目建成 后年平均工資標(biāo)準(zhǔn)分別按生產(chǎn)工人 13000元 /人、技術(shù)人員和管理人員 12020 元 /人計(jì)算， 福利費(fèi)按工資總額的 14%進(jìn)行計(jì)算。 工資福利費(fèi)估算結(jié)果詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表七。 年修理費(fèi)用估算結(jié)果詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表八。其中房屋折舊年限按 30 年、殘值率按 5%計(jì)算；設(shè)備按 18 年、殘值率按 5%計(jì)算。 流動(dòng)資金估算 本項(xiàng)目流動(dòng) 資金估算采用詳估法計(jì)算，詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表二流動(dòng)資金估算表。其它費(fèi)用數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表九。 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目在第五年（建設(shè)期起）的利潤總額為 460 萬元；所得稅按利潤總額的 25%計(jì)取，第五年上繳所得稅為 115 萬元，稅后利潤為 345萬 元，法定盈余公積金為 35 萬元。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 總投資收益率 (ROI) 陜西省工程咨詢中心編制 2020年 8月 57 按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率(ROI)表示總投資的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均息稅前利潤 (EBIT)與項(xiàng)目總投資 (TI)的比率。其計(jì)算公式如下： 0)1()(1 ??? ??? tnt t F IR RCOCI （式中： CI 為現(xiàn)金流入， CO為現(xiàn)金流出，下同） 本項(xiàng)目所得稅前及所得稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR ）計(jì)算結(jié)果稅前、稅后分別為 %和 %，均超過行業(yè)基準(zhǔn)收益率稅前 12%和稅后 10%。 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV） 按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）系指按設(shè)定的折現(xiàn)率 (一般采用基準(zhǔn)收益率 cI )計(jì)算的項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。 項(xiàng)目資本金凈利潤率 (ROE) 按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，項(xiàng)目資本金凈利潤率 (ROE)表示項(xiàng)目資本金的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均凈利潤 (NP)與項(xiàng)目資本金 (EC)的比率。 本項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率計(jì)算結(jié)果為 %，高于項(xiàng)目資本金稅后基準(zhǔn)收益率 15%。 投資回收期（ pt） 按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（ pt）系指以項(xiàng)目的凈收益回收項(xiàng)目投資所需要的時(shí)間。計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表十二。其計(jì)算公式如下： PIE B I T( I C R ) ?利息備付率 通常利息備付率通常應(yīng)當(dāng)大于 2，本項(xiàng)目利息備付率介于 ～ 之間，因此利息備付率較高，表明利息償付的保障程度較高。 償債備付率 (ICR) 按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，償債備付率 (DSCR)系指在借款償還期內(nèi)，用于計(jì)算還本付息的資金 (EBITDA AXT )與應(yīng)還本付息金額 (PD)的比值，它表示用于還本付息的資金償還借款本息的保障程度。融資租賃費(fèi)用可視同借款償還。 ） 通常償債備付率應(yīng)當(dāng)大于 ，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份償債備付率介于～ 之間，因此償債備付率較高，表明可用于還本付息的資金保障 陜西省工程咨詢中心編制 2020年 8月 60 程度較高。 資產(chǎn)負(fù)債率 (LOAR) 按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，資產(chǎn)負(fù)債率 (LOAR)系指各期末負(fù)債總額 (TL)同資產(chǎn)總額 (TA)的比率。詳見財(cái)務(wù)分析附表十六。從經(jīng)營活動(dòng)和籌資活動(dòng)的全部凈現(xiàn)金流量看，計(jì)算期內(nèi)現(xiàn)金流出均大于現(xiàn)金流出。 財(cái)務(wù)不確定性分析 盈虧平衡分析 當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP時(shí)： %1 0 0???? 年?duì)I業(yè)稅金及附加年可變成本年?duì)I業(yè)收入 年固定總成本生產(chǎn)能力利用率BEP