【正文】 。庫(kù)房應(yīng)干燥、通風(fēng)。項(xiàng)目生產(chǎn)性質(zhì)屬食品工業(yè)，應(yīng)嚴(yán)格按食品加工業(yè)的要求從原料、輔料進(jìn)廠到 產(chǎn)品出廠，必須嚴(yán)格檢驗(yàn)，并按相應(yīng)規(guī)范進(jìn)行監(jiān)測(cè)。 安全生產(chǎn)是企業(yè)增產(chǎn)增效，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的根本措施，必須象重視產(chǎn)品質(zhì)量、個(gè)業(yè)效益一樣重視安全生產(chǎn)和文明操作，并作為工作業(yè)績(jī)的考核指標(biāo)，定期檢查、考核。 加強(qiáng)對(duì)全體職工和管理人員的安全生產(chǎn)、防火、防事故教育，讓每個(gè)職工牢固樹立安全第一 的思想。 倉(cāng)庫(kù)、車間等為二類建筑，耐火等級(jí)為二級(jí)。 四、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi) 生 消防及安全生產(chǎn) 按國(guó)家對(duì)同類企業(yè)消防工作的要求，在各小區(qū)和各車間、辦公樓、冷庫(kù)、食堂、鍋爐房等部位配備相應(yīng)的滅火器、消火栓和滅水用的工具。 技術(shù)依托。人員培訓(xùn)是項(xiàng)目運(yùn)行機(jī)制中不可缺少的重要環(huán)節(jié)，是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和企業(yè)管理的客觀要求，要求人員培訓(xùn)工作于工程建設(shè)同步進(jìn)行。公司和農(nóng)戶形成雙贏的利益共同體，為農(nóng)戶開辟新的增收，致富途徑。本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)上 要充分發(fā)揮龍頭公司的作用，解決農(nóng)戶賣薯難的問(wèn)題，以保護(hù)價(jià)收購(gòu)保證種植戶的利益。 項(xiàng)目建設(shè)單位 —— 200*農(nóng)副產(chǎn)品開發(fā)有限公司是龍頭公司，擁有生產(chǎn)馬鈴薯淀粉系列產(chǎn)品的技術(shù)，技術(shù)力量雄厚，信息資源豐富，具有了解市場(chǎng)，開拓市場(chǎng)，不斷拓展產(chǎn)品銷售市場(chǎng)的能力。人員符合規(guī)范要求。全年生產(chǎn)時(shí)間 300 天。 組織機(jī)構(gòu) 勞動(dòng)定員 項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng) 后，共需管理人員 5 人，技術(shù)及輔助人員 15 人，新增計(jì)件工人 50 人。主要內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)有：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、職代會(huì)、行政部、農(nóng)工部、生產(chǎn)技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、銷售信息部、質(zhì)檢室等。同時(shí)， 項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)簽訂的協(xié)議以每公斤高于市場(chǎng)價(jià) 元收購(gòu)馬鈴薯，可使當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶畝均增收 100 元， 社會(huì)效益十分顯著；另外生產(chǎn)中產(chǎn)生的下腳料、淀粉渣等，可 以用于發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)，帶動(dòng)農(nóng)戶 600 余戶；企業(yè)原有職工 150 人，該項(xiàng)目的實(shí)施后，生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，可新增就業(yè)崗位 50 個(gè)，解決部分城鎮(zhèn)下崗職工和農(nóng)村剩余勞動(dòng)力就業(yè)問(wèn)題。更以“訂單農(nóng)業(yè)”方式，在 **市 **縣、 **縣及 **縣按照“公司十協(xié)會(huì)十農(nóng)戶”模式，建立馬鈴薯生產(chǎn)基地 2 萬(wàn)余畝， 項(xiàng)目單位根據(jù)簽定的協(xié)議以每公斤高于市場(chǎng)價(jià) 元收購(gòu)馬鈴薯，可使當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶畝均增收 100 元， 有效增加農(nóng)民的產(chǎn)出附加值，使馬鈴薯種植整體效益得到顯著提高，同時(shí)，也使參與產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的農(nóng)民分享加工、流通環(huán)節(jié)的 利潤(rùn)，增加收入。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 與農(nóng)民增收效果 評(píng)價(jià) 一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 本項(xiàng)目依托當(dāng)?shù)貐^(qū)域資源優(yōu)勢(shì)，利用 **高原優(yōu)質(zhì)無(wú)污染馬鈴薯淀粉，對(duì)其進(jìn)行深度加工，生產(chǎn)馬鈴薯淀粉及 馬鈴薯淀粉系列產(chǎn)品 。 44 工藝流程 TJMY01 型地埋式污水處理設(shè)備工藝流程下圖。該設(shè)備采用世界上先進(jìn)的生物處理工藝，集去除 BODCOD、 NH3N 等于一身。 三、污水處理設(shè)備選型及工藝流程 污水處理設(shè)備選型 污水處理設(shè)備擬選用天津云鵬科技開發(fā)有限責(zé)任公司生產(chǎn)的TJMY01 型地埋式污水處理設(shè)備。 噪聲 根據(jù)《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1234890）、《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（ GB30961993）的規(guī)定，生產(chǎn)工藝配套的各類設(shè)備均選用低噪聲設(shè)備。車間內(nèi)設(shè)有通風(fēng)、排氣裝置，及時(shí) 43 排除污染的空氣和水蒸氣。 廢氣 廢氣主要為鍋爐煙氣，為了盡可能的減少防染，本項(xiàng)目選用一臺(tái)燃油鍋爐，煙氣污染將比燃煤鍋爐大大降低。根據(jù)預(yù)測(cè)，項(xiàng)目年用水量約為 萬(wàn)噸，經(jīng)污水處理裝置處理后排入城市下水管網(wǎng)。 二、環(huán)境保護(hù)與治理措施 本擬建項(xiàng)目因是食品生產(chǎn)，所以主 要防染為沖洗用水、生活用水，鍋爐煙氣等，而無(wú)重金屬等污染物，鍋爐也選擇了燃油鍋爐，故環(huán)境 42 污染能夠滿足排放標(biāo)準(zhǔn)，因此從環(huán)保角度來(lái)看本項(xiàng)目是可行的。 地面環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀 水評(píng)價(jià)因子 PH值、高錳酸鹽指數(shù)（ CODMN）、五日生化需氧量（ BOD5）、石油類的檢測(cè)結(jié)果分別為 84 、 mg/L、 mg/L，評(píng)價(jià)結(jié)果為達(dá)標(biāo)。該地區(qū)屬高原性大陸性氣候，氣候干旱，降水量少而蒸發(fā)量大，植被覆蓋率低，植物生長(zhǎng)期短，生 態(tài)環(huán)境較差。 六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 按照有關(guān)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)加工項(xiàng)目 的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于 10%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零的要求，本項(xiàng)目通過(guò)分析評(píng)價(jià)，項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元，靜態(tài)投資回收期（包含建設(shè)期）為 年，各項(xiàng)指標(biāo)均符合要求，說(shuō)明項(xiàng)目具有較好的盈利能力和一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，經(jīng)濟(jì)上可行。由于項(xiàng)目產(chǎn)品采用的銷售價(jià)格為當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)較低 40 價(jià)格，并且項(xiàng)目產(chǎn)品均采用小包裝、包裝精美，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，因此，銷售收入降低 10％的可能性較?。涣硗?，項(xiàng)目主要原材料馬鈴薯淀粉為當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)農(nóng)作物產(chǎn)品，項(xiàng)目承擔(dān)單位除自身具備較大能力生產(chǎn)淀粉的能力外，而且與周邊馬鈴薯種植合作組織（或農(nóng)戶）簽訂了長(zhǎng)期供貨合同，與 本市規(guī)模化淀粉生產(chǎn)企業(yè)也有著長(zhǎng)期的合作關(guān)系，不存在主要原材料短缺的問(wèn)題，由于馬鈴薯淀粉供貨渠道多、價(jià)格穩(wěn)定，項(xiàng)目所應(yīng)用的其它原材料價(jià)格近年來(lái)波動(dòng)小，項(xiàng)目所在地勞動(dòng)力成本相對(duì)較低且勞動(dòng)力充足，因此，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本大幅度上升的可能性小，綜上所述，項(xiàng)目雖然對(duì)銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本較敏感，但銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本變化幅度達(dá)到 10％的可能性較小，因此，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較低。 表 85 財(cái)務(wù)敏感性分析表 從表 85 敏感性分析表可知，本項(xiàng)目最敏感的因素為銷售收入，其次為經(jīng)營(yíng)成 本。從盈虧平衡分析的角度看，本項(xiàng)目選用技術(shù)先進(jìn)、可靠，加工效率高、質(zhì)量?jī)?yōu)越，不可能會(huì)因技術(shù)、工程而影響生產(chǎn)負(fù)荷，市場(chǎng)分析表明，本項(xiàng)目產(chǎn)品有相當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，可抵御投產(chǎn)初期的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。見下圖。經(jīng)計(jì)算達(dá)產(chǎn)年該項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率為 %，投資利稅率為 %。由于折舊、攤銷、稅收和財(cái)務(wù)費(fèi)用等方面的影響，該項(xiàng)目每年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)不 盡相同。根據(jù)規(guī)定，項(xiàng)目有能力從第 5 年（含建設(shè)期 1 年）起開始還款，分兩年等額還本（每年還本 萬(wàn)元）。項(xiàng)目有償資金總額為 225 萬(wàn)元（流動(dòng)資金為短期借款，僅計(jì)算付息資金），項(xiàng)目借款額占前五年累計(jì)可還款金額的 %。詳見附表 8《項(xiàng)目現(xiàn)金流量表》。 稅前靜態(tài)投資回收 期（ PP′） = 年； (2)所得稅后 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%） = 萬(wàn)元＞ 0； 項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率（ IRR） =%＞ 10%（ ic） 。年經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元，固定成本 萬(wàn)元，可變成本 萬(wàn)元，詳見附表 4《總成本費(fèi)用估算表》 。 其他費(fèi)用 包括其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和其他銷售費(fèi)用，按表 81 參數(shù)計(jì)算。 修理費(fèi) 每年修理費(fèi)按年折舊費(fèi)用 40%計(jì)算，定型年修理費(fèi)為 。各類固定資產(chǎn)的折舊年限，參照《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，按表 81 參數(shù)計(jì)算。 工資及福利 本項(xiàng)目產(chǎn)品的直接生產(chǎn)工人采取計(jì)件工資，計(jì)件工資計(jì)入表 8表 8－ 表 8－ 4 中的單位生產(chǎn)成本，此處僅計(jì)算管理和技術(shù)人員工資，預(yù)計(jì)項(xiàng)目管理和技術(shù)人員勞動(dòng)定員 20 人 ,工資按平均每年 9600元 /人，福利費(fèi)按年工資額的 14%計(jì)提，年工資及福利費(fèi)為 萬(wàn)元。 外購(gòu)原材料及燃料、動(dòng)力消耗 （ 1）單位（ 1 噸）產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 項(xiàng)目產(chǎn)品主要為水晶粉絲、水晶粉皮和普通粉條，全部通過(guò)引進(jìn)的生產(chǎn)線生產(chǎn)加工，由于水晶粉皮日產(chǎn)量較低、普通粉條較高，三種產(chǎn)品的單位生產(chǎn)成本不盡相同，詳 見表 8表 8－ 3 和表 8－ 4。銷售稅金及附加詳見 36 附表 7《產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加估算表》。 教育費(fèi)附加：增值稅的 3%。 銷售稅金及附加 增值稅：項(xiàng)目生產(chǎn)企業(yè)為小規(guī)模納稅人，增值稅稅率按 6%計(jì)算。其中： 按每日三班，年加工日期 300 天，水晶粉絲、粉皮和粉條分別年分別 1 300、 170 個(gè)工作日，日（ 24 小時(shí)）產(chǎn)量 噸、 3 噸、 4噸， 8000 元 /噸、 6400 元 /噸和 3800 元 /噸計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)能力可達(dá)到 200*噸，其中水晶粉絲 420 噸、粉皮 900 噸、普通粉條 680 噸，預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬(wàn)元。按照低于 **省市場(chǎng)價(jià)格10— 15%計(jì)算，粉絲、粉皮和普通粉條銷售價(jià)格分別為 8000 元 /噸、6400 元 /噸和 3800 元 /噸。如表 81 所示。 （ 5）利率、匯率 國(guó)家財(cái)政有償資金利率按國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目的規(guī) 定執(zhí)行 ,月利率 %； 流動(dòng)資金貸款按現(xiàn)行 **當(dāng)?shù)囟唐谫J款利率確定為 %。 （ 3）生產(chǎn)負(fù)荷 根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，生產(chǎn)負(fù)荷確定為第 2 年達(dá)到80%，第 3 年達(dá)到 100％；建設(shè)期生產(chǎn)負(fù)荷取值為 0。 （ 2）項(xiàng) 目計(jì)算期 項(xiàng)目計(jì)算期為 12 年，其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 11 年。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 34 （ 1）財(cái)務(wù)價(jià)格 根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場(chǎng)確定本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價(jià)格。 （ 3）財(cái)政部國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理實(shí)用讀本》。 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 評(píng)價(jià)依據(jù) （ 1）國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部（ 1993 年）頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）。 有償資金按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的規(guī)定，從建設(shè)建成后的第五和第六年由企業(yè)按規(guī)定每年償還 50%的本金，資金全部由年回收的純利潤(rùn)中償還。固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，在建設(shè)期使用。 四、資金使用和管理 本項(xiàng)目資金管理按照國(guó)家各部委有關(guān)農(nóng)業(yè)基本建設(shè)資金管理辦 33 法要求，設(shè)立專賬管理，由專人負(fù)責(zé)，集中管理，統(tǒng)一核算，保證項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?。公司連續(xù)三年榮獲 **市守合同重信用企業(yè)，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)承諾活動(dòng)先進(jìn)單位，銀行信用等級(jí)為 AA 級(jí)。企業(yè)近兩年資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況詳見附件資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和審計(jì)報(bào)告等。 32 地方財(cái)政配套能力分析 **市地方財(cái)政收入狀況良好，市財(cái)政局已把 200*年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目地方配套資金列入本級(jí)預(yù)算盤子，并上報(bào)省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室，對(duì)項(xiàng)目出具了地方財(cái)政配套資金承諾書，所以，地方財(cái)政配套資金是有保證的。 申請(qǐng)中央財(cái)政資金 建設(shè)投資 萬(wàn)元中，申請(qǐng)中央財(cái)政資金 300 萬(wàn)元，占總投資的 %。地方財(cái)政配套資金 120 萬(wàn)元，包括省財(cái)政配套 96 萬(wàn)元，市財(cái)政配套 5 萬(wàn)元，區(qū)財(cái)政配套 19 萬(wàn)元，主要用 于公用及輔助設(shè)施建設(shè)、部分土建工程、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)等。項(xiàng)目全部流動(dòng)資金 萬(wàn)元申請(qǐng)銀行短期貸款，詳見附件銀行貸款承諾書。其中主要原材料年周轉(zhuǎn) 10 次、燃料年周轉(zhuǎn) 10 次，在產(chǎn)品和產(chǎn)成品根據(jù)養(yǎng)殖經(jīng)營(yíng) 特點(diǎn)及銷售情況而定，預(yù)計(jì)在產(chǎn)品年周轉(zhuǎn) 150 次， 31 產(chǎn)成品年周轉(zhuǎn) 30 次，現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款年周轉(zhuǎn)按 5 次。 建設(shè)投資中，用于土建工程投資 萬(wàn)元，設(shè)備投資 361 萬(wàn)元，科技投資 12 萬(wàn)元，詳見附表 1 12 和 13。 二、項(xiàng) 目建設(shè)投資估算 項(xiàng)目建設(shè)投資估算 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 萬(wàn)元，流動(dòng)資金投資 萬(wàn)元，建設(shè)投資中：工程費(fèi)用 萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi) 30 萬(wàn)元，建設(shè)期有償資金利息 萬(wàn)元。 培訓(xùn)費(fèi)按培訓(xùn)預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用計(jì)； 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等按工程費(fèi)用的 1%計(jì)??； 工程監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)用的 1%計(jì)?。? 建設(shè)單位管理費(fèi)按財(cái)政投資總額的 %計(jì)?。? 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)按預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用計(jì)?。? 預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 5%計(jì)； 有償資金利息按月費(fèi)率 2‰計(jì)提。 主要設(shè)備價(jià)格為廠家提供的包含安裝調(diào)試費(fèi)用的到廠價(jià)格，其它設(shè)備參考《工程建設(shè)全國(guó)機(jī)電設(shè)備價(jià)格匯編》并依據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格估算。 安裝工程執(zhí)行《 **省統(tǒng)一安裝