【正文】 48 。庫房應(yīng)干燥、通風(fēng)。項(xiàng)目生產(chǎn)性質(zhì)屬食品工業(yè)，應(yīng)嚴(yán)格按食品加工業(yè)的要求從原料、輔料進(jìn)廠到產(chǎn)品出廠，必須嚴(yán)格檢驗(yàn)，并按相應(yīng)規(guī)范進(jìn)行監(jiān)測。安全生產(chǎn)是企業(yè)增產(chǎn)增效，提高勞動生產(chǎn)率的根本措施，必須象重視產(chǎn)品質(zhì)量、個業(yè)效益一樣重視安全生產(chǎn)和文明操作，并作為工作業(yè)績的考核指標(biāo)，定期檢查、考核。加強(qiáng)對全體職工和管理人員的安全生產(chǎn)、防火、防事故教育，讓每個職工牢固樹立安全第一的思想。倉庫、車間等為二類建筑，耐火等級為二級。四、勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生消防及安全生產(chǎn)按國家對同類企業(yè)消防工作的要求，在各小區(qū)和各車間、辦公樓、冷庫、食堂、鍋爐房等部位配備相應(yīng)的滅火器、消火栓和滅水用的工具。技術(shù)依托。人員培訓(xùn)是項(xiàng)目運(yùn)行機(jī)制中不可缺少的重要環(huán)節(jié)，是市場競爭和企業(yè)管理的客觀要求，要求人員培訓(xùn)工作于工程建設(shè)同步進(jìn)行。公司和農(nóng)戶形成雙贏的利益共同體，為農(nóng)戶開辟新的增收，致富途徑。本項(xiàng)目經(jīng)營上要充分發(fā)揮龍頭公司的作用，解決農(nóng)戶賣薯難的問題，以保護(hù)價收購保證種植戶的利益。項(xiàng)目建設(shè)單位——200*農(nóng)副產(chǎn)品開發(fā)有限公司是龍頭公司，擁有生產(chǎn)馬鈴薯淀粉系列產(chǎn)品的技術(shù)，技術(shù)力量雄厚，信息資源豐富，具有了解市場，開拓市場，不斷拓展產(chǎn)品銷售市場的能力。人員符合規(guī)范要求。全年生產(chǎn)時間300天。組織機(jī)構(gòu)勞動定員項(xiàng)目建成運(yùn)營后，共需管理人員5人，技術(shù)及輔助人員15人，新增計(jì)件工人50人。主要內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)有：董事會、監(jiān)事會、職代會、行政部、農(nóng)工部、生產(chǎn)技術(shù)部、財務(wù)部、銷售信息部、質(zhì)檢室等。同時，可使當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶畝均增收100元，社會效益十分顯著；另外生產(chǎn)中產(chǎn)生的下腳料、淀粉渣等，可以用于發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)，帶動農(nóng)戶600余戶；企業(yè)原有職工150人，該項(xiàng)目的實(shí)施后，生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，可新增就業(yè)崗位50個，解決部分城鎮(zhèn)下崗職工和農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)問題。更以“訂單農(nóng)業(yè)”方式，在**市**縣、**縣及**縣按照“公司十協(xié)會十農(nóng)戶”模式，建立馬鈴薯生產(chǎn)基地2萬余畝，可使當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶畝均增收100元，有效增加農(nóng)民的產(chǎn)出附加值，使馬鈴薯種植整體效益得到顯著提高，同時，也使參與產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的農(nóng)民分享加工、流通環(huán)節(jié)的利潤，增加收入。第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 本項(xiàng)目依托當(dāng)?shù)貐^(qū)域資源優(yōu)勢，利用**高原優(yōu)質(zhì)無污染馬鈴薯淀粉，對其進(jìn)行深度加工，生產(chǎn)馬鈴薯淀粉及馬鈴薯淀粉系列產(chǎn)品。工藝流程TJMY01型地埋式污水處理設(shè)備工藝流程下圖。該設(shè)備采用世界上先進(jìn)的生物處理工藝，集去除BODCOD、NH3N等于一身。三、污水處理設(shè)備選型及工藝流程污水處理設(shè)備選型污水處理設(shè)備擬選用天津云鵬科技開發(fā)有限責(zé)任公司生產(chǎn)的TJMY01型地埋式污水處理設(shè)備。噪聲根據(jù)《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（GB1234890）、《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（GB30961993）的規(guī)定，生產(chǎn)工藝配套的各類設(shè)備均選用低噪聲設(shè)備。車間內(nèi)設(shè)有通風(fēng)、排氣裝置，及時排除污染的空氣和水蒸氣。廢氣廢氣主要為鍋爐煙氣，為了盡可能的減少防染，本項(xiàng)目選用一臺燃油鍋爐，煙氣污染將比燃煤鍋爐大大降低。根據(jù)預(yù)測，經(jīng)污水處理裝置處理后排入城市下水管網(wǎng)。二、環(huán)境保護(hù)與治理措施本擬建項(xiàng)目因是食品生產(chǎn)，所以主要防染為沖洗用水、生活用水，鍋爐煙氣等，而無重金屬等污染物，鍋爐也選擇了燃油鍋爐，故環(huán)境污染能夠滿足排放標(biāo)準(zhǔn)，因此從環(huán)保角度來看本項(xiàng)目是可行的。地面環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀水評價因子PH值、高錳酸鹽指數(shù)（CODMN）、五日生化需氧量（BOD5）、石油類的檢測結(jié)果分別為84 mg/L、 mg/L，評價結(jié)果為達(dá)標(biāo)。該地區(qū)屬高原性大陸性氣候，氣候干旱，降水量少而蒸發(fā)量大，植被覆蓋率低，植物生長期短，生態(tài)環(huán)境較差。六、財務(wù)評價結(jié)論按照有關(guān)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價標(biāo)準(zhǔn)和國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金財務(wù)指標(biāo)對加工項(xiàng)目的財務(wù)內(nèi)部收益率大于10%，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零的要求，本項(xiàng)目通過分析評價，%，靜態(tài)投資回收期（包含建設(shè)期），各項(xiàng)指標(biāo)均符合要求，說明項(xiàng)目具有較好的盈利能力和一定的抗風(fēng)險能力，經(jīng)濟(jì)上可行。由于項(xiàng)目產(chǎn)品采用的銷售價格為當(dāng)?shù)厥袌鲚^低價格，并且項(xiàng)目產(chǎn)品均采用小包裝、包裝精美，具有較強(qiáng)的市場競爭力，因此，銷售收入降低10％的可能性較??；另外，項(xiàng)目主要原材料馬鈴薯淀粉為當(dāng)?shù)貎?yōu)勢農(nóng)作物產(chǎn)品，項(xiàng)目承擔(dān)單位除自身具備較大能力生產(chǎn)淀粉的能力外，而且與周邊馬鈴薯種植合作組織（或農(nóng)戶）簽訂了長期供貨合同，與本市規(guī)模化淀粉生產(chǎn)企業(yè)也有著長期的合作關(guān)系，不存在主要原材料短缺的問題，由于馬鈴薯淀粉供貨渠道多、價格穩(wěn)定，項(xiàng)目所應(yīng)用的其它原材料價格近年來波動小，項(xiàng)目所在地勞動力成本相對較低且勞動力充足，因此，項(xiàng)目經(jīng)營成本大幅度上升的可能性小，綜上所述，項(xiàng)目雖然對銷售收入和經(jīng)營成本較敏感，但銷售收入和經(jīng)營成本變化幅度達(dá)到10％的可能性較小，因此，項(xiàng)目風(fēng)險較低。表85 財務(wù)敏感性分析表從表85敏感性分析表可知，本項(xiàng)目最敏感的因素為銷售收入，其次為經(jīng)營成本。從盈虧平衡分析的角度看，本項(xiàng)目選用技術(shù)先進(jìn)、可靠，加工效率高、質(zhì)量優(yōu)越，不可能會因技術(shù)、工程而影響生產(chǎn)負(fù)荷，市場分析表明，本項(xiàng)目產(chǎn)品有相當(dāng)?shù)氖袌龈偁幜?，可抵御投產(chǎn)初期的財務(wù)風(fēng)險。見下圖。%，%。由于折舊、攤銷、稅收和財務(wù)費(fèi)用等方面的影響，該項(xiàng)目每年實(shí)現(xiàn)的凈利潤不盡相同。根據(jù)規(guī)定，項(xiàng)目有能力從第5年（含建設(shè)期1年）起開始還款，分兩年等額還本（）。項(xiàng)目有償資金總額為225萬元（流動資金為短期借款，僅計(jì)算付息資金），%。詳見附表8《項(xiàng)目現(xiàn)金流量表》。稅前靜態(tài)投資回收期（PP′）=；(2)所得稅后項(xiàng)目財務(wù)凈現(xiàn)值（10%）=＞0；項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率（IRR）=%＞10%（ic）。詳見附表4《總成本費(fèi)用估算表》。其他費(fèi)用包括其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和其他銷售費(fèi)用，按表81參數(shù)計(jì)算。修理費(fèi)每年修理費(fèi)按年折舊費(fèi)用40%計(jì)算。各類固定資產(chǎn)的折舊年限，參照《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定，按表81參數(shù)計(jì)算。工資及福利本項(xiàng)目產(chǎn)品的直接生產(chǎn)工人采取計(jì)件工資，計(jì)件工資計(jì)入表8表8－表8－4中的單位生產(chǎn)成本，此處僅計(jì)算管理和技術(shù)人員工資，預(yù)計(jì)項(xiàng)目管理和技術(shù)人員勞動定員20人,工資按平均每年9600元/人，福利費(fèi)按年工資額的14%計(jì)提。外購原材料及燃料、動力消耗（1）單位（1噸）產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算項(xiàng)目產(chǎn)品主要為水晶粉絲、水晶粉皮和普通粉條，全部通過引進(jìn)的生產(chǎn)線生產(chǎn)加工，由于水晶粉皮日產(chǎn)量較低、普通粉條較高，三種產(chǎn)品的單位生產(chǎn)成本不盡相同，詳見表8表8－3和表8－4。銷售稅金及附加詳見附表7《產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加估算表》。教育費(fèi)附加：增值稅的3%。銷售稅金及附加增值稅：項(xiàng)目生產(chǎn)企業(yè)為小規(guī)模納稅人，增值稅稅率按6%計(jì)算。其中：按每日三班，年加工日期300天，水晶粉絲、粉皮和粉條分別年分別1300、170個工作日，日（24小時）、3噸、4噸，8000元/噸、6400元/噸和3800元/噸計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)能力可達(dá)到200*噸，其中水晶粉絲420噸、粉皮900噸、普通粉條680噸。按照低于**省市場價格10—15%計(jì)算，粉絲、粉皮和普通粉條銷售價格分別為8000元/噸、6400元/噸和3800元/噸。如表81所示。（5）利率、匯率國家財政有償資金利率按國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目的規(guī)定執(zhí)行,%；流動資金貸款按現(xiàn)行**%。（3）生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，生產(chǎn)負(fù)荷確定為第2年達(dá)到80%，第3年達(dá)到100％；建設(shè)期生產(chǎn)負(fù)荷取值為0。（2）項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期為12年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期11年?；A(chǔ)數(shù)據(jù)（1）財務(wù)價格根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場確定本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價格。（3）財政部國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理實(shí)用讀本》。第八章 財務(wù)評價一、財務(wù)評價依據(jù) 評價依據(jù)（1）國家計(jì)委、建設(shè)部（1993年）頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版）。有償資金按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的規(guī)定，從建設(shè)建成后的第五和第六年由企業(yè)按規(guī)定每年償還50%的本金，資金全部由年回收的純利潤中償還。在建設(shè)期使用。四、資金使用和管理本項(xiàng)目資金管理按照國家各部委有關(guān)農(nóng)業(yè)基本建設(shè)資金管理辦法要求，設(shè)立專賬管理，由專人負(fù)責(zé)，集中管理，統(tǒng)一核算，保證項(xiàng)目資金專款專用。公司連續(xù)三年榮獲**市守合同重信用企業(yè)，誠信經(jīng)營承諾活動先進(jìn)單位，銀行信用等級為AA級。企業(yè)近兩年資產(chǎn)和經(jīng)營狀況詳見附件資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和審計(jì)報告等。地方財政配套能力分析**市地方財政收入狀況良好，市財政局已把200*年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目地方配套資金列入本級預(yù)算盤子，并上報省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室，對項(xiàng)目出具了地方財政配套資金承諾書，所以，地方財政配套資金是有保證的。申請中央財政資金，申請中央財政資金300萬元，%。地方財政配套資金120萬元，包括省財政配套96萬元，市財政配套5萬元，區(qū)財政配套19萬元，主要用于公用及輔助設(shè)施建設(shè)、部分土建工程、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)等。詳見附件銀行貸款承諾書。其中主要原材料年周轉(zhuǎn)10次、燃料年周轉(zhuǎn)10次，在產(chǎn)品和產(chǎn)成品根據(jù)養(yǎng)殖經(jīng)營特點(diǎn)及銷售情況而定，預(yù)計(jì)在產(chǎn)品年周轉(zhuǎn)150次，產(chǎn)成品年周轉(zhuǎn)30次，現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款年周轉(zhuǎn)按5次。建設(shè)投資中，設(shè)備投資361萬元，科技投資12萬元，詳見附表112和13。二、項(xiàng)目建設(shè)投資估算項(xiàng)目建設(shè)投資估算，建設(shè)投資中：，基本預(yù)備費(fèi)30萬元。培訓(xùn)費(fèi)按培訓(xùn)預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用計(jì)；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等按工程費(fèi)用的1%計(jì)??；工程監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)用的1%計(jì)?。?計(jì)?。宦?lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)按預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用計(jì)?。活A(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的5%計(jì)；有償資金利息按月費(fèi)率2‰計(jì)提。主要設(shè)備價格為廠家提供的包含安裝調(diào)試費(fèi)用的到廠價格，其它設(shè)備參考《工程建設(shè)全國機(jī)電設(shè)備價格匯編》并依據(jù)當(dāng)?shù)厥袌鰞r格估算。安裝工程執(zhí)行《**省統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額》200*年版，考慮定額幅度5%，并根據(jù)本工程具體情況作相應(yīng)調(diào)整。表64 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃安排表第七章 投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù)定額依據(jù)土建工程執(zhí)行《全國統(tǒng)一基礎(chǔ)定額**省單位估價表》1999