【正文】 馬上就要離開我深愛著的校園了，在今后人生的征途中我將更加努力，以不辜負母校的培養(yǎng)。 導師對我的文章從選題，到框架的構(gòu)建 、 內(nèi)容的安排 、 整體結(jié)構(gòu)布局 、 觀點闡述和語言表達等方面給予了悉心周到的指導，其中有善意的批評，也有誠懇的鼓勵和鞭策。困擾科技型中小企業(yè)發(fā)展的融資問題才能有所改善。目前，融資難問題已成為制約科技型中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，解決此問題是當務之急。在條件成熟后，對企業(yè)提供貸款的信用擔保，降低企業(yè)的融資成本。并按照國家有關部門發(fā)布的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，積極協(xié)調(diào)各商業(yè)銀行調(diào)整信貸投向，突出支持科技型中小企業(yè)，擴大對科技型中小企業(yè)貸款的范圍。針對絕大多數(shù)科技型中小企業(yè)沒有足夠的不動產(chǎn)做抵押物，著作權、專利權等無形資產(chǎn)又沒有成熟的評估體系等問題。 9 與金融機構(gòu)共同建立科技型中小企業(yè)融資平臺，即建立專業(yè)化的專家評估制度，以科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)化水平及成長性為主要評價內(nèi)容，降低了科技型中小企業(yè)獲得商業(yè)貸款的門檻，使一大批創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力強、成長性好的科技型中小企業(yè)得到扶持。在制定科技型中小企業(yè)法時，要充分注意對科技型中小企業(yè)融資的促進。目前我國的企業(yè)立法和有關政策是按照所有制的性質(zhì)制定的，造成不同所有制的企業(yè)人為的不平等和對科技型中小企業(yè)的歧視。 有助于充分發(fā)揮科技型中小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展的比較優(yōu)勢，進一步提升科技型中小企業(yè)信貸業(yè)務的風險管理水平，將極大地促進科技型中小企業(yè)信貸業(yè)務又好又快發(fā)展。充當擔保機構(gòu)的通常是政府所屬的非贏利機構(gòu)，可通過地方和中央預算撥款設立具有獨立法人資格、實現(xiàn)市場化運作、接受政府監(jiān)管、不以贏利為目的的擔保機構(gòu)；也可以設立 科技型中小企業(yè) 互助擔保基金，使 科技型中小企業(yè) 聯(lián)手起來共同出資為自己擔保，互助擔?；鹛峁┯袃敁７?，實現(xiàn)基金的滾動發(fā)展； 也可以專門成立以企業(yè)、社會個人為主出資組建、具有獨立法人、商業(yè)化運作、以贏利為目的的商業(yè)性擔保機構(gòu)。所以要加緊促進自主創(chuàng)新相關政策 的落實、制度的建立完善。技術成果和專利等無形資產(chǎn)抵押貸款這一工具已被金融界所認可。 （三）完善 科技型中小企業(yè) 信用擔保機制 科技型中小企業(yè)雖然固定資產(chǎn)少，但科技成果和專利所體現(xiàn)的無形資產(chǎn)的價值卻很高，會給投資方帶來很高的回報。同時利用這個平臺對高成長性科技型企業(yè)篩選與推介，吸引更多的銀行參與到解決科技型中小企業(yè)融資難的事業(yè)中來。構(gòu)建一個既有誠信又有公信的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境，不僅要實現(xiàn)無形資產(chǎn)抵押貸款，還要共同推動激勵自主創(chuàng)新的新的金融工具應用。因此，公司治理結(jié)構(gòu)決定著企業(yè)的融資能力，科技型中小企業(yè)一定要規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)。同時要規(guī)范企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)。健全的企業(yè)財務管理制度不僅是提高企業(yè)融資能力的重要前提，也是加強企業(yè)管理的核心。 健全企業(yè)財務管理制度。其次，要提高現(xiàn)代經(jīng)營管理水平，為多渠道融資創(chuàng)造有利條件。 7 三、解決我國科技型中小企業(yè)融資問題的對策建議 （一）加強自身建設 , 提高企業(yè)的信譽度和 市場競爭能力 科技型中小企業(yè)要加強自身建設，提高企業(yè)的信譽度和市場競爭能力。當前相關的經(jīng)濟金融政策和法律法規(guī)不健全已經(jīng)成為 科技型中小企業(yè) 融資的重要阻礙，一是 科技型中小企業(yè) 立法不規(guī)范，有關法律法規(guī)不利于 科技型中小企業(yè) 的發(fā)展 ； 二是是我國 科 技型中小企業(yè) 所有制構(gòu)成比較復雜，而現(xiàn)行的企業(yè)立法和有關法規(guī)又主要是按所有制性質(zhì)來制定的，缺乏一部統(tǒng)一規(guī)范的 科技型中小企業(yè) 立法，造成各種不同所有制性質(zhì)的 科技型中小企業(yè) 法律地位和權利不平等，使得不同所有制性質(zhì)的企業(yè)處在不同的競爭起跑線上 ； 三是現(xiàn)行的某些金融法律法規(guī)對 科技型中小企業(yè) 也不適用，有關的企業(yè)貨款擔保抵押的條款要求，相當一部分的 科技型中小企業(yè) 很難達到。銀行在考慮到貸款的成本和不確定性以及借貸中可能存在的逆向選擇、道德風險等因素時，會進一步抬高科技型中小企業(yè)融資的門檻。此外，這類企業(yè)屬資本密集型企業(yè)，原始積累只有智力、知識產(chǎn)權和科研成果等，而固定資產(chǎn)相對缺乏。 科技型中小企業(yè)的核心技術往往處于本研究領域的前沿，銀行對該技術領域的研究缺乏專業(yè)的人才，信息不對稱嚴重。當前 我國資本市場還不能適應科技型中小企業(yè)發(fā)展的需要，不能適應企業(yè)提高自主創(chuàng)新能力的需要，因為沒有權威的無形資產(chǎn)評估體系，銀行出于資金安全的考慮很難以無形資產(chǎn)做抵押物。但銀行偏好以房地產(chǎn)為抵押，一方面是因為資產(chǎn)交易市場不夠發(fā)達，另一方面是因為銀行缺乏對其他資產(chǎn)如存貨、應收賬款的定價能力。在我國，為了貸款安全，銀行開始在新增貸款中減少信用貸款比例，而增加抵押和擔保貸款的比重。而科技型中小企業(yè)無論從資 本總額還是資產(chǎn)總額都無法與大企業(yè)相比，從而導致科技型中小企業(yè)在信用等級評定中處于不利地位。由于信用評級體系不健全，國有商業(yè)銀行信用等級的評定標準中存在著中小企業(yè)資信評估的 6 不利因素，使科技型中小企業(yè)和大企業(yè)之間在融資問題上形成了不公平競爭。同時，主要商業(yè)銀行在分析評價科技型中小企業(yè)信用風險時，沒有重視專門的、先進的風險評估體系建設，科技型中小企業(yè)信貸業(yè)務缺乏科學的可量化的專門評級系統(tǒng)，而使用大中型企業(yè)評價標準將不能客觀評價科技型中小企業(yè)的信 用風險。我國近年來有些地方把這一業(yè)務又運用到工商業(yè)或金融業(yè)，對其資信狀況、負債償還能力等進行評估，并以一定的符號標示其信用的可靠程度。 （三）信用評級體系不健全，抵押擔保難 信用評級又稱“資信評級”或“信譽評估”，是一種金融信息服務業(yè)務。 而 我國為科技型中小企業(yè)提供擔保服務的機構(gòu)并不多，即便有也因擔保資金來源不足、擔?；鸩荒苡行б?guī)避風險、擔保方式單一等問題而難以有效運作 。而且大型國有商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略以城市為重心、大型客戶為重點，并收縮其經(jīng)營機構(gòu)，給科技型中小企業(yè)金融服務領域留下了空白，而貸款責任追究制度也使金融機構(gòu)的貸款標準過分的嚴格，短期內(nèi)信貸資金的增長呈下降和緊縮狀態(tài)。城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社，基本都是以普通企業(yè)為支持對象的傳統(tǒng)銀行業(yè)務。在全國性商業(yè)銀行體系中，四大國有獨資商業(yè)銀行、交通銀行、招商銀行、浦發(fā)銀行等全國性股份制商業(yè)銀行都沒有專門針對 科技型中小企業(yè)、高新技術園區(qū)和國家重大科技專項捉供金融服務的業(yè)務。在目前的金融機構(gòu)體系中，缺乏與科技資源融資結(jié)構(gòu)相匹配的金融機構(gòu)。因為，根據(jù)我國現(xiàn)行銀行貸款方法的規(guī)定，沒有盈利記錄的企業(yè)是不會被納入貸款對象范圍之內(nèi)的。而銀行缺乏動力搜集有關 科技 5 型中小 企業(yè)信用及財務狀況的翔實材料。 其中大多數(shù)企業(yè)財務制度又不健全，也并不需要會計事務所對其財務報