【正文】 盈虧平衡分析分為線性盈虧平衡分析和非線性盈虧平衡分析，項(xiàng)目數(shù)據(jù)分析中僅進(jìn)行線性盈虧平衡分析。 盈虧平衡點(diǎn)通過正產(chǎn)年份的產(chǎn)量或者銷售量、可變成本、固定成本、產(chǎn)品（或服務(wù)）銷售價(jià)格和營(yíng)業(yè)稅金及附加等數(shù)據(jù)計(jì)算。盈虧平衡點(diǎn)是項(xiàng)目的盈利與虧損的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，即在這一點(diǎn)上，銷售（營(yíng)業(yè)、服務(wù)）收益等于總成本費(fèi)用， 正好盈虧平衡，用以考察項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)銷量變化的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 盈虧平衡分析是指項(xiàng)目在正常生產(chǎn)與銷售狀況下，通過盈虧平寶雞好泰機(jī)械有限公司汽車模具生產(chǎn)線擴(kuò)產(chǎn) 項(xiàng)目 盈虧平衡點(diǎn)越低，則項(xiàng)目的盈利空間越大，項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)；盈虧平衡點(diǎn)越高，項(xiàng)目的盈利空間越小，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力越弱，因此盈虧平衡分析反映了項(xiàng)目的盈利能力。 盈虧平衡分析是指投資項(xiàng)目在正常生產(chǎn)情況下 ,分析銷售價(jià)格和總投資二者之間的關(guān)系，確 定盈虧平衡點(diǎn)的一種方法。 根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析主要包括盈虧平衡分析、敏感性分析，主要解決投資項(xiàng)目決策中的兩個(gè)問題：第一，當(dāng)不確定事件發(fā)生時(shí)，哪些經(jīng)濟(jì)變量可能成為風(fēng)險(xiǎn)因素；第二，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生變化時(shí)，對(duì)投資預(yù)期收益的影響程度。為了避免或盡可能減少這種風(fēng)險(xiǎn)，要分析不確定性因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)上的可靠性。可行性研究報(bào)告 信息產(chǎn)業(yè)電子第十一設(shè)計(jì)研究院科技工程股份有限公司 第 十 章 不確定性分析及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí) ,所采用的各種數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測(cè)和估算。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目的投資報(bào)酬率為 %。即： KNBROI? 式中： NB 為年凈利潤(rùn)，以等額年凈利潤(rùn)、年平均凈利潤(rùn)或達(dá)產(chǎn)年份的凈利潤(rùn)表示； K 為投資額，可以初始投資或投資總額表示。 167。 求出的動(dòng)態(tài)投資回收期也要與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)態(tài)投資回收期或行業(yè)平均動(dòng)態(tài)投資回收期進(jìn)行比較，低于相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)為項(xiàng)目可行。 動(dòng)態(tài)投資回收期是指在考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的條件下，以投資項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量的現(xiàn)值抵償原始投資現(xiàn)值所需要的全部時(shí)間。 寶雞好泰機(jī)械有限公司汽車模具生產(chǎn)線擴(kuò)產(chǎn) 項(xiàng)目 IRR大于基準(zhǔn)收益率時(shí)，項(xiàng)目可行； IRR小于基準(zhǔn)收益率時(shí)，項(xiàng)目不可行； IRR等于基準(zhǔn)收益率時(shí)， 項(xiàng)目可以接受也可以不接受。 內(nèi)部收益率（ IRR）分析 內(nèi)部收益率指在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，使投資現(xiàn)金流入現(xiàn)值之和等于現(xiàn)金流出現(xiàn)值之和的折現(xiàn)率。 從全投資角度分析，本項(xiàng)目的 NPV為 。 NPV0，表明投資費(fèi)用直到項(xiàng)目壽命期終了仍未被完全回收，項(xiàng)目的收益流量尚不能完全補(bǔ)償項(xiàng)目費(fèi)用流量及滿足折現(xiàn)率對(duì)項(xiàng)目占用資金的盈利要求，項(xiàng)目不可行。可行性研究報(bào)告 信息產(chǎn)業(yè)電子第十一設(shè)計(jì)研究院科技工程股份有限公司 目的費(fèi)用流量不斷為收益流量所回收的程度。計(jì)算公式為： ? ??? ?? nt ttiNCFNPV 0 1 式中 t表示計(jì)算期數(shù)， tNCF 表示第 t期時(shí)發(fā)生的凈現(xiàn)金 流量， i表示與凈現(xiàn)金流量相適應(yīng)的折現(xiàn)率。 167。其計(jì)算公式為： 01 0 ????nt t CC 式中的 tC 為 t 時(shí)期的凈現(xiàn)金流量， 0C 為原始投資額，則滿足上式的 n值，為靜態(tài)投資回收期。投資回收期越短，投資回收速度越快，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)越小。 靜態(tài)投資回收期 靜態(tài)投資回收期是指用項(xiàng)目的凈收益補(bǔ)償原始投資額所需要的年限。 167?？尚行匝芯繄?bào)告 信息產(chǎn)業(yè)電子第十一設(shè)計(jì)研究院科技工程股份有限公司 第九章 經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析 167。 以上具體見附表 8總成本費(fèi)用估算表。 167。具體見附表 6無形資產(chǎn)攤銷估算表。具體見附表 5應(yīng)付職工薪酬估算表。 （ 1）管理 人員的工資及福利費(fèi)的估算依據(jù)： 依據(jù)目前當(dāng)?shù)丶霸撈髽I(yè)職工平均工資水平，并考慮不關(guān)法律規(guī)定的社會(huì)福利及企業(yè)職工人數(shù)（職工人數(shù)為 10人）進(jìn)行估算。 ③其他制造費(fèi)用的估算依據(jù)： 其他制造費(fèi)用按直接材料和直接人工的 20%進(jìn)行估算。 （ 3）制造費(fèi)用的估算依據(jù)： ①折舊及攤銷的估算依據(jù)：折舊按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度及稅法規(guī)定的折舊年限及殘值率進(jìn)行分類估算?？尚行匝芯繄?bào)告 信息產(chǎn)業(yè)電子第十一設(shè)計(jì)研究院科技工程股份有限公司 險(xiǎn)按年平均工資額的 43%估算。目前當(dāng)?shù)?管理人員 的年人均工資 24000元，福利及各種保險(xiǎn)按年平均工資額的 43%估算。 （ 1）直接材料的估算依據(jù)： 原材料及輔助材料按照當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格并考慮價(jià)格波動(dòng)走勢(shì)進(jìn)行估算；具體見附表 4外購原材料及輔料成本估算表。 167。具體詳見附表 3。產(chǎn)品銷售市場(chǎng)能夠平穩(wěn)發(fā)展，銷售渠道及政策支持能夠落實(shí)，項(xiàng)目建設(shè)的市場(chǎng)預(yù)期能夠達(dá)到，每年能夠按預(yù)期生產(chǎn)任務(wù)全部銷售，產(chǎn)品銷售銷售價(jià)格參照近幾年我國(guó)同類產(chǎn)品市場(chǎng)平均銷售價(jià)格并考慮近期變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，產(chǎn)品銷售收入根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃的產(chǎn)量及產(chǎn)品預(yù)測(cè)價(jià)格進(jìn)行估算?？尚行匝芯繄?bào)告 信息產(chǎn)業(yè)電子第十一設(shè)計(jì)研究院科技工程股份有限公司 第 八 章 銷售收入和成本費(fèi)用估算 167。 流動(dòng)資金 投資估算 本項(xiàng)目流動(dòng)資金投資 估算 99萬元 。 項(xiàng)目總投資包括 各項(xiàng)工程 建設(shè)投資、裝修投資、設(shè)備 購置 及流動(dòng)資金投資 ，投資金額 2800萬元 。 167。 據(jù) 陜西省建設(shè)廳陜建建發(fā) 【 1999】 50號(hào)文頒布的《陜西省建筑 工 程綜合預(yù)算定額》； 全國(guó)安裝工程預(yù)算定額陜西省價(jià)目表； 【 1999】 《陜西省建筑工程、安裝工程、仿古園林工程及裝飾工程費(fèi)用定額》結(jié)合浮動(dòng)管理市場(chǎng)動(dòng)態(tài)差價(jià)估算； 167?？尚行匝芯繄?bào)告 信息產(chǎn)業(yè)電子第十一設(shè)計(jì)研究院科技工程股份有限公司 第 七 章 項(xiàng)目 投資估算 167。 項(xiàng) 目基準(zhǔn)收益率 為 13%。 財(cái)務(wù) 假 設(shè) 本報(bào) 告的 財(cái)務(wù) 分析均基于以下假 設(shè) ： 本項(xiàng) 目 總 投 資約 2800萬元人民幣 ,全部資 金 為 自 籌 ?？尚行匝芯繄?bào)告 信息產(chǎn)業(yè)電子第十一設(shè)計(jì)研究院科技工程股份有限公司 響本 報(bào) 告的 權(quán) 威性 。 167。 167。 項(xiàng) 目的 順 利 開 展 本項(xiàng) 目 為 新建 項(xiàng) 目，只有 項(xiàng) 目方在 該項(xiàng) 目 實(shí) 施 過程中進(jìn) 展是 順利的，依法按照國(guó)家相 關(guān) 的法律、法 規(guī) 、政策及 寶雞市 有 關(guān) 政策 規(guī)定，同 時(shí) 符合 蔡家坡 所在地方 規(guī) 劃、消防、 環(huán) 保、建 設(shè) 等各有 關(guān)職能部 門 的要求， 辦 理各 種審 批手 續(xù) ， 順 利、合法的取得各 種 相 關(guān) 部門 的批準(zhǔn) 證書 及 權(quán) 屬 證 件， 項(xiàng) 目建 設(shè)計(jì) 劃與人 員 招收與培 訓(xùn) 及相 關(guān)生 產(chǎn)實(shí) 施不存在明 顯 的技 術(shù) 和系 統(tǒng) 障 礙。 寶雞好泰機(jī)械有限公司汽車模具生產(chǎn)線擴(kuò)產(chǎn) 項(xiàng)目決策層和管理人員，主要進(jìn)行質(zhì)量管理深化教育和整體素質(zhì)的提高培訓(xùn)；工程技術(shù)人員主要進(jìn)行專業(yè)知識(shí)和質(zhì)量管理知識(shí)的培訓(xùn)；操作工人重點(diǎn)進(jìn)行崗前和崗位工作所需基礎(chǔ)理論知識(shí)及技能培訓(xùn)，通過培訓(xùn)反饋，進(jìn)行效果評(píng)估，掌握企業(yè)人力資源情況，最終有效、合理地管理和使用企業(yè)現(xiàn)有最寶貴的人力資源，從而實(shí)現(xiàn) 企業(yè)的既定目標(biāo)。 167。 167。 員工隊(duì)伍 安排 項(xiàng)目建成后，計(jì)劃招收員工 120人 。 寶雞 好泰機(jī)械有限公司汽車模具生產(chǎn)線擴(kuò)產(chǎn) 項(xiàng)目 167。 167。 167。 地基開挖工程直接破壞植被，擾動(dòng)土壤，在施工范圍內(nèi)造成一定的水土流失。文明施工，尤其在夜間，盡量減少機(jī)具和材 料的撞擊 。施工車輛，特別是重型運(yùn)載車輛的運(yùn)行路線和時(shí)間，應(yīng)盡量避開噪聲敏感區(qū)和敏感時(shí)寶雞好泰機(jī)械有限公司汽車模具生產(chǎn)線擴(kuò)產(chǎn) 項(xiàng)目 施工期的噪聲主要來自施工機(jī)械和運(yùn)輸車輛。 施工材料如瀝青、水泥、油漆等化學(xué)品應(yīng)遠(yuǎn)離地面水，以防外溢污染地面水；工區(qū)所積雨水應(yīng)排至市政雨水管道；施工人員的生活污水應(yīng)達(dá)標(biāo) 后就近排入 環(huán)境 。施工中應(yīng)加強(qiáng)管理，對(duì)運(yùn)送散體物質(zhì)的車輛應(yīng)用 篷 布蓋嚴(yán)，避免運(yùn)輸過程中產(chǎn)生粉塵污染；正在施工的場(chǎng)地應(yīng)經(jīng)常 灑 水，以達(dá)到降塵、抑塵的目的?？尚行匝芯繄?bào)告 陜西 中精誠(chéng) 項(xiàng)目數(shù)據(jù)分析師事務(wù)所有限公司 26 第 四 章 環(huán)境影響分析 167。 綜上所述 該項(xiàng)目用地各項(xiàng)指標(biāo)均符合國(guó)家建設(shè)用地指標(biāo)的要求。其中汽車模具制造的標(biāo)準(zhǔn)： 項(xiàng)目投資強(qiáng)度 應(yīng)不低于1175萬元 /公頃； 容積率控制 應(yīng)不低于 ； 工業(yè)項(xiàng)目的建筑密度 應(yīng)不低于 30%； 工業(yè)項(xiàng)目所需行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施用地面積不得超過工業(yè)項(xiàng)目總用地面積的 7%； 工業(yè)企業(yè)內(nèi)部一般不得安排綠地。 項(xiàng)目建設(shè)用地的結(jié)論 寶雞好泰機(jī)械有限公司汽車模具生產(chǎn)線擴(kuò)產(chǎn) 項(xiàng)目 用地主要技術(shù)指標(biāo)分析 主要 用地技術(shù)指標(biāo) 序號(hào) 技術(shù)指標(biāo)名稱 指標(biāo) 數(shù) 值 國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值 1 項(xiàng)目用地面積 23333㎡ 2 項(xiàng)目總投資 2800萬元 3 項(xiàng)目投資強(qiáng)度 1200萬元 /公頃 ≥ 1175 萬元 /公頃 4 主要建筑面積 15433㎡ 5 建筑密度 % ≥ 30% 6 建筑占地面積 14814㎡ 7 容積率 ≥ 8 綠化面積 2450㎡ 9 綠化率 % ≤ 11% 10 廠區(qū)道路面積 6071㎡ 11 行政辦公及生活設(shè) 施占地面積 ㎡ 12 行政辦公及生活設(shè) 施用地占比 % ≤ 7% 167。具體建設(shè)面積見下表： 生產(chǎn)線建筑物情況表 序號(hào) 名 稱 占地面積 建筑面積 層數(shù) 1 組焊車間 ㎡ ㎡ 1 2 機(jī)加車間 ㎡ ㎡ 1 3 裝配車間 ㎡ ㎡ 1 4 模具車間 ㎡ ㎡ 1 5 倉 庫 ㎡ ㎡ 1 6 辦公樓 ㎡ ㎡ 3 7 生活用房 ㎡ ㎡ 1 寶雞好泰機(jī)械有限公司汽車模具生產(chǎn)線擴(kuò)產(chǎn) 項(xiàng)目 計(jì)劃項(xiàng)目占地 23333㎡ ，其中建筑占 地面積 14814㎡ ,綠化占地面積 ㎡ ,廠區(qū)道路占地面積 6071㎡ 。 項(xiàng)目建設(shè) 方案及土地利用情況分析 167。微觀而言，應(yīng)體現(xiàn) 我 汽車模具生產(chǎn)線項(xiàng)目 ， 給汽車市場(chǎng) 塑造魅力，拉動(dòng) 地方經(jīng)濟(jì) 的 發(fā)展?？尚行匝芯繄?bào)告 陜西 中精誠(chéng) 項(xiàng)目數(shù)據(jù)分析師事務(wù)所有限公司 23 167。內(nèi)部力求合理布局， 外部處理好與城 區(qū) 大環(huán)境的有機(jī)聯(lián)系， 注重開發(fā)綜合效益。 遵守統(tǒng)一規(guī)劃、合理布局的原則，合理劃分不同功能片區(qū)以利于可持續(xù)發(fā)展建設(shè)的要求。 167。 目 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 根據(jù) 國(guó)家 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合城區(qū)實(shí)際情況建設(shè)。 表 31 產(chǎn)品方案表 序號(hào) 名 稱 單 位 數(shù)量 備 注 1 汽車燈具精密模具 套 500 2 合 計(jì) 套 /年 500 167。 產(chǎn) 品方案及生 產(chǎn)規(guī) 模 本項(xiàng)目完成后可實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)規(guī)模：年產(chǎn) 500套非金屬制品精密模具。本項(xiàng)目的提出將為蔡家坡工業(yè)園汽車工業(yè)發(fā)展及配套模具生產(chǎn)服務(wù)貢獻(xiàn)力量，有利于園區(qū)的快速發(fā)展。這些項(xiàng)目的實(shí)施，為蔡家坡汽車及零部件主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)寶雞好泰機(jī)械有限公司汽車模具生產(chǎn)線擴(kuò)產(chǎn) 項(xiàng)目 汽車產(chǎn)業(yè)的配套服務(wù) 蔡家坡汽車工業(yè)園招商引進(jìn)的 8大項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展順利。 增加財(cái)政收入，創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì) 本項(xiàng)