【正文】 綜上所述，我們認為該項目定位準確，符合旬陽縣經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)布局的相關(guān)政策，項目建成后，將產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟效益和社會效益，建議盡快付諸實施。 項目 財務(wù)評價可行， 付諸實施后， 正常 年產(chǎn)值達 7500萬元，在提高旬陽知名度的同時可產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟效益。 礦區(qū)環(huán)境地質(zhì)總體屬良好一類，礦區(qū)在歷史中無地震記錄，無活動性斷裂通過，未見滑坡、崩塌及泥石流等地質(zhì)災(zāi)害遺跡，礦層中無污染源存在，地表水、地下水水質(zhì)良好。 第 14 章 結(jié)論 旬陽縣關(guān)山瓦板巖礦山可采儲量大，開采條件簡單，加工簡便，成本低，而且質(zhì)量上乘，可利用陜西省已有的瓦板巖銷售渠道進行銷售，因此該項目產(chǎn)品具有良好的市場前景和廣闊的發(fā)展空間。相信 該項目的 實施能為 今后 旬陽縣類似的項目提供 有益的 借鑒。本項目運營后需新增勞動力 100 人，其中可吸收本地勞動力 60 人，還可再吸收返鄉(xiāng)農(nóng)民工 40人，因此，項目的實施 在一定程度上 可緩解 旬陽縣 的就業(yè)壓力。 項目的實施將進一步提升旬陽縣在陜西省礦產(chǎn)資源開發(fā)利用方面的優(yōu)勢地位， 同時為擴大陜西省瓦板巖在國內(nèi)和國際的市場份額做出貢獻。在此，建議投資方在保證工程質(zhì)量的前提下，在項目的建設(shè)過程中一定要控制好建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息），使投資上漲幅度保持在%以內(nèi)。（ %13%） /（ %%）≈ % 從以上計算結(jié)果看出，建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）允許變動的幅度是（ ∞， %），建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）上漲幅度達到 %時，財務(wù)內(nèi)部收益率達到臨界值 13%。 建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）對內(nèi)部收益率的敏感性分析 建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）變化時對內(nèi)部收益率的影響如下列表 122 和圖 122 所示。 (13%%)/(%%)≈ % 由此可以看出，本項目的銷售收入允許變動的幅度為 (%， +∞ )。年基準內(nèi)部收益率為 13%。 敏感性分析 本項目主要進行銷售收入和建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）對內(nèi)部收益率（ IRR） 的敏感性分析，主要包括當經(jīng)營收入、建設(shè)投資分別發(fā)生變化時對全部投資內(nèi)部收益率的單因素敏感性分析。項目的銷售收入的實現(xiàn)率高于這個比例時 ，項目會盈利；反之，若低于這個比例，項目則會虧損。 Q+179。 本項目以達產(chǎn)后第一年（ 2020 年）為準進行計算， 2020年的計劃銷售收入為 7500萬元，可變成本為 2700 萬元，銷售稅金及附加和增值稅為 萬元，固定成本為 萬元，得： 7500179。 Q+T179。 盈虧平衡分析 跟據(jù)線性盈虧平衡分析基本公式： 銷售收入方程： R=P179。 第 12 章 不確定性分析 各種不確定性因素如：建設(shè)投資、銷售收入、項目計算期等的變化會影響投資方案 的經(jīng)濟效果。 詳見附表三、附表四、附表五：項目財務(wù)現(xiàn)金流量 表、 自籌資 金財務(wù)現(xiàn)金流量表、損益和利潤分配表 （ 2）償債能力分析 本項目借款本金 950 萬元，利息共計 萬元，根據(jù)借款償還計劃表計算得到借款償還期為 年，滿足貸款銀行的要求。根據(jù)損益和利潤分配表計算得到（投產(chǎn)后稅前年平均）投資利潤率為 %，大于該行業(yè)的平均水平。 詳見附表五：損益和利潤分配表 財務(wù)評價指標 （ 1）盈利能力分析 根據(jù)項目財務(wù)現(xiàn)金流量表計算得到，項目稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（年基準收益率 13%）為 萬元，大 于零；靜態(tài)投資回收期為 年，小于項目的計算期 11 年；項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，大于年基準收益率 13%。利潤總額扣除所得稅即為稅后利潤，本項目稅后利潤總額為 ，年平均稅后利潤為 。 詳見附表二：總成本費用估算表 利潤和所得稅估算 銷售收入扣除銷售稅金及附加、增值稅和總成本費用后即為利潤總額，該項目投產(chǎn)后（包括投產(chǎn)期和達產(chǎn)期）利潤總額為 萬元。安全資金投入取銷售收入的 15%，其他 加工 費用取銷售收入的 6%，銷售費用取銷售收入的 10%。 修理費按年折舊額的 50%提取 。 在開采和加工過程中每平方米 板材 所需的 燃料動力費 約 為 18 元 。年，福利費為工資總額的 14%。在 150 人中， 管理人員 和 技術(shù)人員 26 人 ， 其他人員124 人；管理人員和技術(shù)人員平均工資標準為 19200元／人178。項目投產(chǎn)后，增值稅共計 萬元。項目投產(chǎn)后，銷售稅金及附加共計 萬元。根據(jù)以上預(yù)計的價格測算，項目投產(chǎn)后年平均銷售收入為 5250 萬元。 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 本項目 建成后第一年（ 2020）產(chǎn)能為 40%， 第二年（ 2020）開始產(chǎn)能達到 100%， 因此項目李蕭蕭的個人主頁 20 達產(chǎn)后（ 2020年）正常年生產(chǎn)能力為 150179。 單位售價 本礦 山所產(chǎn)瓦板巖 物理特性優(yōu)良，其抗壓、抗折抗風化、密度、硬度均高于國家標準，且低鈣抗酸，無輻射、無污染，并且有良好的耐熱性，火燒時不燃燒、不變形、不變色、不剝落 。 本項目生產(chǎn)負荷： 項目 建成后生產(chǎn)第一年 （ 2020） 40%、第二年 （ 2020） 及 以后 100%， 根據(jù)生產(chǎn)能力預(yù)測，項目達產(chǎn)后即 2020 年板材及工藝裝飾品年產(chǎn)量為 150179。 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第 3版， 2020 年） 中未 確定 石材加工行業(yè) 的財務(wù)基準收益率， 參考鐵礦采選行業(yè)的財務(wù)基準收益率，確定 本項目融資前稅前基準收益率為 13%，資本金稅后基準收益率為 15%。 表 103 資金籌措表 序號 籌措途徑 金額（萬元） 比例 1 自籌資金 % 2 申請政府補助 720 % 3 銀行借款 % 借款本金 950 建設(shè)期利息 4 合計 100% 第 11 章 財務(wù)評價 財務(wù)評價的基本原則 （ 1）費用與效益計算范圍相一致的原則； （ 2）費用與效益識別的有無對比原則； （ 3）動態(tài)分析與靜態(tài)分 析相結(jié)合，以動態(tài)分析為主的原則； （ 4）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)確定中的穩(wěn)妥原則。 運營期 利息計入財務(wù)費用。 申請政府補助 720 萬元。 項目總投資 項目總投資 萬元， 其中 ，建設(shè)投資（固定資產(chǎn)投資） 萬元，流動資金 200萬元。 建設(shè)期利息 預(yù)定貸款從 2020 年開始， 建設(shè)期 （ 2020 年） 利息按中國人民銀行公布的 35 年期貸款基準利率 %計算，計算得 萬元，投產(chǎn)期和達產(chǎn)期利息計入財務(wù)費用。 工程建設(shè)其他費用為以上 六 項費用總和，共計 萬元。 （ 5） 監(jiān)理費用 建設(shè)監(jiān)理費取建安總造價的 1%，計算得 萬元。 （ 3）前期工程咨詢費 前期工程咨詢費取建安總造價的 1%，計算得 萬元。 工程建設(shè)其他費用 （ 1）土地使用費 本項目土地使用費 每畝約為 3 萬元， 共支付 萬元。 建安總造價總計為 1608 萬元。 計算得加工廠工程建安總造價 1442 萬元。 （ 2）加工廠工程：在距離礦區(qū) 500m處建設(shè)板材及工藝裝飾品加工廠，加工廠占地面積 9000 m2（ ） ，建設(shè)內(nèi)容 包括：廠房 9000 m2，辦公樓（四層） 2020m2，門房 25 m2，圍墻、廠區(qū)道路、大門等。其中，三通一平費 、擋墻、高壓水池 等費用 估算為 50萬元，值班室、變電房等用房 共計 200 m2，單方造價 800 元 /m2，共計 16 萬元。 李蕭蕭的個人主頁 17 第 10 章 投資估算與資金籌措 投資估算編制依據(jù) 國家發(fā)改委頒布的《投資項目可行性研究指南》（試用版）； 國家 發(fā)改委 關(guān)于印發(fā)《招標代理服務(wù)收費管理暫行辦法》的通知 （ 計價格〔 2020〕 1980號 ）； 陜西省發(fā)改委編制的《陜西省建設(shè)工程其他費用定額 》（ 1999 年）； 旬陽縣物價水平、近期旬陽縣類似工程費用狀況及相關(guān)估算指標。 2020 年 5 月 — 2020 年 1 月，完成加工廠、采場及通往采場道路等工程的建設(shè)。 項目進度安排 根據(jù)本項目的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和建設(shè)單位的實際情況，建設(shè)工期初步安排為 12個月，即 2020年 2 月 — 2020 年 2 月。 （ 3）盡量縮短建設(shè)工期。 （ 2）充分重視和合理安排準備工程的施工 進度。 項目進度安排的原則 （ 1）本項目組建精干、高效的建設(shè)實施班子，分工負責抓好項目建設(shè)的組織、計劃、招投標和施工等工作。實施進度和計劃完成情況以表 格形式反映，表格應(yīng)包括計劃量、完成量和未完成的主要原因等。 （ 4） 監(jiān)督報告：項目監(jiān)督評價管理小組對階段性監(jiān)督檢查結(jié)果向有關(guān)部門提交監(jiān)督報告。 （ 3） 監(jiān)督頻率：項目監(jiān)督評價管理小組對項目監(jiān)督安排如下：經(jīng)常性監(jiān)督，每月一次；階段性監(jiān)督，每季度一次。 （ 2） 階段性監(jiān)督：階段性監(jiān)督即定期對項目實施情況進行監(jiān)督，如項目相關(guān)政策的制定與實施，配套資金的落實，設(shè)備質(zhì)量檢驗與安裝質(zhì)量驗收等。 本項目主要采用監(jiān)督方式進行管理，監(jiān)督方式為經(jīng)常性監(jiān)督和階段性監(jiān)督。 李蕭蕭的個人主頁 16 第 9 章 項目實施安排 項目組織管理 在工程建設(shè)的過程中，本著精心組織、精心設(shè)計、精心實施的原則進行項目組織管理。 針對本礦山特點，山洪和泥石流、邊坡坍塌等需要制定完善的事故應(yīng)急救援預(yù)案，并按預(yù)案進行演練。安全資金投入主要包括： （ 1）安全設(shè)施； （ 2）安全培訓； （ 3）購買意外傷害保險； （ 4）給安檢部門繳納安全保證金； （ 5）員工職業(yè)病檢查及治療； （ 6）其他。 礦山建設(shè)項目輔助設(shè)施擬使用電氣設(shè)施，應(yīng)配備撲滅電氣火災(zāi)的滅火器。 礦山建設(shè)項目使用鑿巖機打孔。 李蕭蕭的個人主頁 15 （ 4）按規(guī)程設(shè)安全平臺。 （ 2）在采場的頂部，削坡減載。 （ 4） 由于礦山交通條件較差，社會救援力量薄弱，礦山可不設(shè)醫(yī)務(wù)室，但應(yīng)設(shè)立兼職礦山救護隊 10 人，購置必需的藥品、救護設(shè)備。對生活水源定期檢測，作業(yè)地點設(shè)飲水站，礦山配備醫(yī)療救護車（可兼做生活車）。每天兩班式作業(yè)，每班有 1 個專職安全人員，負責該礦區(qū)安全檢查及安全教育、環(huán)境保護工作，礦長要負總責，各班組設(shè)普職安全員。礦山特種作業(yè)人員必須接受專門培訓，經(jīng)考核合格取得操作資格證，方可上崗作業(yè)。 同時， 應(yīng)建立各種安全生產(chǎn)責任制，各種管理制度和相關(guān)工種的安全操作規(guī)程。礦長應(yīng)經(jīng)過培訓考核，具備安全專業(yè)知識，具有指導(dǎo)安全 生產(chǎn)和處理礦山事故的能力。進一步完善重大事故和突發(fā)自然災(zāi)害 （ 如：地質(zhì)災(zāi)害、洪水等 ） 應(yīng)急預(yù)案并定期組織演練。對查出的問題，要責成有關(guān)人員限期解決，做到“三定”（ 定時間、定內(nèi)容、定結(jié)果 ） 。 （ 10）露天礦所有的安全、防塵、排水設(shè)備和設(shè)施及所有機電設(shè)備的保護裝置，未經(jīng)主管部門許可，不得拆除。要害崗位人員必須由思想好、責任心強、身體健康、具有一定生產(chǎn)經(jīng)驗、受過專門訓練，經(jīng)過考試取得合格證的人員擔任。對所有干部和工人應(yīng)定期進行考核，并要有記錄。對設(shè)計中有關(guān)安全的規(guī)定，不得任意更改；若需更改，必須取得原設(shè)計、審批部門的同意?？⒐ず?，必須按國家規(guī)定的程序和權(quán)限組織驗收。 （ 6）企業(yè)應(yīng)加強礦山測量和地質(zhì)編錄文件的管理，實 測圖應(yīng)隨生產(chǎn)的發(fā)展及時填繪。 （ 4） 邊坡區(qū)域的工程地質(zhì) （ 斷層、節(jié)理、裂隙、軟弱帶、礦巖物理力學性質(zhì)等 ） 和水文地質(zhì)資料應(yīng)進一步完善，確保齊全、可靠。 （ 2） 各職能機構(gòu)的人員和各工種的工人，都必須在各自的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)或工作崗位上，對實現(xiàn)安全生產(chǎn)負責，做到安全生產(chǎn)，人人有責。各種排水設(shè)備，必須保持良好的工作狀態(tài)。采場內(nèi)有滑坡時，應(yīng)在滑坡體的上方設(shè)截水溝。 （ 8）采場的總出入溝口、排水口和工業(yè)場地等地，都必須采取妥善的防洪措施。設(shè)專門水文地質(zhì)人員，建立水文地質(zhì)資料檔案。 （ 6）遇 有六級以上強風時，禁止在露天進行起重和高空作業(yè)。威脅人身安全時，人員應(yīng)轉(zhuǎn)移到安全地點。 （ 3）工作面發(fā)現(xiàn)懸浮大塊礦巖，采場或廢石場出現(xiàn)滑坡征兆時，應(yīng)停止在危險區(qū)作業(yè)，并及時處理。 其他安全措施 （ 1）露天礦內(nèi)有墜入危險的鉆孔、陷坑、泥 漿池和水倉等，均須加蓋或設(shè)置柵欄，并設(shè)明顯標志和照明。 （ 6）室外工作，冬、夏季盡量安裝空調(diào)設(shè)施，對室外各類工作人員應(yīng)重點關(guān)注，加強防暑降溫工作。 （ 4）切割、采掘、鉆孔等噪聲聲級超過 85 分貝的工作場所，給個人配置隔聲耳罩。 （ 2）加強個體防塵維護措施，發(fā)放、配戴防塵口罩，工作室加強通風除塵設(shè)施，密閉操作、凈化空氣。并且嚴格執(zhí)行，確保安全行車。 （ 9）加強車輛管理，明確各項、各類人員保證安全行車的責任制，經(jīng)常進行有針對性的安全教育，如安全知識教育、安全技術(shù)教育、安全行車思想教育、典型事故條例教育。四慢：情況不明慢，視線不良慢，起步、會車、停車慢，通過交叉路口、狹路、坡道慢。二嚴：嚴守交通規(guī)則，嚴守操作規(guī)程。 （ 8）駕駛員應(yīng)做到“一安、二嚴、三勤、四慢、五掌握”。 （ 6）車輛定期進行保養(yǎng)和檢修，確保車況良好，不開帶病車。 （ 4）車輛行駛過程中必