xx醫(yī)藥股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度(參考版)
2024-08-23 16:25本頁面
【正文】 檔案管理及保密 審計(jì)部應(yīng)妥善保管好審 計(jì)檔案，對(duì)在內(nèi)部審計(jì)過程中悉知的情況予以保密。對(duì)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平應(yīng)定期（或不定期）進(jìn)行考核，并加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員執(zhí)業(yè)道德的監(jiān)督。 5 聽證會(huì)后 5 日 審計(jì)委員會(huì) 根據(jù)聽證的結(jié)果，作出是否復(fù)審的決定；如須復(fù)審，由審計(jì)委員會(huì)直接指派人員復(fù)審； XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號(hào)： XX 版本號(hào) ： 修改號(hào) 生效日期： 主題 ：內(nèi)部審計(jì)制度 6 審計(jì)結(jié)果確定后 審計(jì)委員會(huì) 根據(jù)審計(jì)結(jié)果依照公司有關(guān)制度對(duì)被審計(jì)單位及有關(guān)人員作出處理決定并交公司有關(guān) 部門執(zhí)行；對(duì)審計(jì)結(jié)果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交董事會(huì)討論解決。 二、范圍 本管理文件對(duì)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處理過程進(jìn)行了規(guī)定，適用于審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)部及被審計(jì)部門（或單位）。 三、相關(guān)程序及制度 四、業(yè)務(wù)流程 步驟 完成時(shí)間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 審計(jì)部部長 確定具體審計(jì)項(xiàng)目人員配備，擬定具體審計(jì)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批； 2 收到具體審計(jì)劃后 5 日內(nèi) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 審批具體審計(jì)計(jì)劃 3 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批審計(jì)計(jì)劃后 5日內(nèi) 審計(jì)部部長 報(bào)請(qǐng)審計(jì)委員會(huì)簽發(fā)《內(nèi)部審計(jì)通知書》，送達(dá)被審計(jì)單位； 4 《內(nèi)部審計(jì)通知書》下達(dá)后 審計(jì)部審計(jì)人員 進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作； 5 審計(jì)工作外勤結(jié)束后 審計(jì)部審計(jì)人員 撰寫《內(nèi)部審計(jì) 報(bào)告》草稿，提交審計(jì)部經(jīng)理審核； 6 收到《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》草稿 3日內(nèi) 審計(jì)部部長 審核《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》草稿，形成初稿后，送財(cái)務(wù)總監(jiān)； XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號(hào)： XX 版本號(hào) ： 修改號(hào) 生效日期： 主題 ：內(nèi)部審計(jì)制度 7 收到《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》草稿 3日內(nèi) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 審核《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》初稿，形成征求意見稿； 8 收到《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》征求意見稿 5 日內(nèi) 被審計(jì)單位 對(duì)《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》初稿反饋意見 9 收到反饋意見后 5 日內(nèi) 財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)部經(jīng)理 根據(jù)被審計(jì)單位反饋意見，對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告草稿作出修改（如認(rèn)為反饋意見無參考價(jià)值，則不考慮），最終完成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告并提交審計(jì)委員會(huì)
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