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正文內(nèi)容

xx醫(yī)藥股份有限公司內(nèi)部審計制度(參考版)

2024-08-23 16:25本頁面
  

【正文】 檔案管理及保密 審計部應妥善保管好審 計檔案,對在內(nèi)部審計過程中悉知的情況予以保密。對審計人員的業(yè)務水平應定期(或不定期)進行考核,并加強對審計人員執(zhí)業(yè)道德的監(jiān)督。 5 聽證會后 5 日 審計委員會 根據(jù)聽證的結(jié)果,作出是否復審的決定;如須復審,由審計委員會直接指派人員復審; XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號: XX 版本號 : 修改號 生效日期: 主題 :內(nèi)部審計制度 6 審計結(jié)果確定后 審計委員會 根據(jù)審計結(jié)果依照公司有關(guān)制度對被審計單位及有關(guān)人員作出處理決定并交公司有關(guān) 部門執(zhí)行;對審計結(jié)果中反映出的重大問題,可先形成處理意見,然后提交董事會討論解決。 二、范圍 本管理文件對內(nèi)部審計結(jié)果處理過程進行了規(guī)定,適用于審計委員會、審計部及被審計部門(或單位)。 三、相關(guān)程序及制度 四、業(yè)務流程 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 審計部部長 確定具體審計項目人員配備,擬定具體審計計劃,報財務總監(jiān)審批; 2 收到具體審計劃后 5 日內(nèi) 財務總監(jiān) 審批具體審計計劃 3 財務總監(jiān)審批審計計劃后 5日內(nèi) 審計部部長 報請審計委員會簽發(fā)《內(nèi)部審計通知書》,送達被審計單位; 4 《內(nèi)部審計通知書》下達后 審計部審計人員 進行內(nèi)部審計工作; 5 審計工作外勤結(jié)束后 審計部審計人員 撰寫《內(nèi)部審計 報告》草稿,提交審計部經(jīng)理審核; 6 收到《內(nèi)部審計報告》草稿 3日內(nèi) 審計部部長 審核《內(nèi)部審計報告》草稿,形成初稿后,送財務總監(jiān); XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號: XX 版本號 : 修改號 生效日期: 主題 :內(nèi)部審計制度 7 收到《內(nèi)部審計報告》草稿 3日內(nèi) 財務總監(jiān) 審核《內(nèi)部審計報告》初稿,形成征求意見稿; 8 收到《內(nèi)部審計報告》征求意見稿 5 日內(nèi) 被審計單位 對《內(nèi)部審計報告》初稿反饋意見 9 收到反饋意見后 5 日內(nèi) 財務總監(jiān)、審計部經(jīng)理 根據(jù)被審計單位反饋意見,對內(nèi)部審計報告草稿作出修改(如認為反饋意見無參考價值,則不考慮),最終完成內(nèi)部審計報告并提交審計委員會
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