xx醫(yī)藥股份有限公司內(nèi)部審計制度(參考版)
2024-08-23 16:25本頁面
【正文】 檔案管理及保密 審計部應妥善保管好審 計檔案，對在內(nèi)部審計過程中悉知的情況予以保密。對審計人員的業(yè)務水平應定期（或不定期）進行考核，并加強對審計人員執(zhí)業(yè)道德的監(jiān)督。 5 聽證會后 5 日 審計委員會 根據(jù)聽證的結(jié)果，作出是否復審的決定；如須復審，由審計委員會直接指派人員復審； XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題 ：內(nèi)部審計制度 6 審計結(jié)果確定后 審計委員會 根據(jù)審計結(jié)果依照公司有關(guān)制度對被審計單位及有關(guān)人員作出處理決定并交公司有關(guān) 部門執(zhí)行；對審計結(jié)果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交董事會討論解決。 二、范圍 本管理文件對內(nèi)部審計結(jié)果處理過程進行了規(guī)定，適用于審計委員會、審計部及被審計部門（或單位）。 三、相關(guān)程序及制度 四、業(yè)務流程 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 審計部部長 確定具體審計項目人員配備，擬定具體審計計劃，報財務總監(jiān)審批； 2 收到具體審計劃后 5 日內(nèi) 財務總監(jiān) 審批具體審計計劃 3 財務總監(jiān)審批審計計劃后 5日內(nèi) 審計部部長 報請審計委員會簽發(fā)《內(nèi)部審計通知書》，送達被審計單位； 4 《內(nèi)部審計通知書》下達后 審計部審計人員 進行內(nèi)部審計工作； 5 審計工作外勤結(jié)束后 審計部審計人員 撰寫《內(nèi)部審計 報告》草稿，提交審計部經(jīng)理審核； 6 收到《內(nèi)部審計報告》草稿 3日內(nèi) 審計部部長 審核《內(nèi)部審計報告》草稿，形成初稿后，送財務總監(jiān)； XX 醫(yī)藥股份有限公司 序號： XX 版本號 ： 修改號 生效日期： 主題 ：內(nèi)部審計制度 7 收到《內(nèi)部審計報告》草稿 3日內(nèi) 財務總監(jiān) 審核《內(nèi)部審計報告》初稿，形成征求意見稿； 8 收到《內(nèi)部審計報告》征求意見稿 5 日內(nèi) 被審計單位 對《內(nèi)部審計報告》初稿反饋意見 9 收到反饋意見后 5 日內(nèi) 財務總監(jiān)、審計部經(jīng)理 根據(jù)被審計單位反饋意見，對內(nèi)部審計報告草稿作出修改（如認為反饋意見無參考價值，則不考慮），最終完成內(nèi)部審計報告并提交審計委員會
教學課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1