215215化學(xué)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度(參考版)
2025-04-27 09:48本頁面
【正文】 11 肚 。 10 第八章 附 則 第三十九條 本辦法自公司下發(fā)之日起施行。受打擊報(bào)復(fù)的公司內(nèi)部審計(jì)人員有權(quán)直接向董事會(huì)報(bào)告相關(guān)情況。 第七章 罰 則 第三十六條 對于濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，依照公司有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處 分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。 第三十五條 公司應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)所必需的審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)。任何組織和個(gè)人不得對認(rèn)真履行職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。 第三十二條 公司內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，采用檢查、抽樣和分析性復(fù)核等審計(jì)方法，獲取充分、 9 相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議。 第三十條 為保證內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正，公司 內(nèi)部審計(jì)人員與審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。 第二十七條 對于被審計(jì)單位及相關(guān)工作人員不及時(shí)落實(shí)內(nèi)部審計(jì)意見，給公司造成損失浪費(fèi)的，公司應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員責(zé)任；對于給公司造成重大損失的，還應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定交司法部門處理。 8 第六章 內(nèi)部審計(jì)工作要求 第二十五條 公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定和內(nèi)部管理需要有效開展內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，糾正違規(guī)行為，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。其中被審計(jì)單位違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，由部門 領(lǐng)導(dǎo)提出審計(jì)決定書報(bào)公司總經(jīng)理審批； 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計(jì)決定書，送達(dá)被審計(jì)對象后，被審計(jì)對象必須予以執(zhí)行；內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)對被審計(jì)對象采納審計(jì)意見和 7 執(zhí)行審計(jì)決定的情況進(jìn)行檢查；有權(quán)對主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況； 被審計(jì)對象對審計(jì)決定書如有異議，可以向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出申訴，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自接到申訴之日起 5 個(gè)工作日內(nèi)予以書面反饋； 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對已辦理完畢的審計(jì)事項(xiàng)，自結(jié)束之日起 15 天內(nèi)建立審計(jì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定
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