企業(yè)所得稅審核報(bào)告doc18-稅收(參考版)
2024-08-22 21:10本頁(yè)面
【正文】 三、重要事項(xiàng)說(shuō)明 四、納稅單位對(duì)審核事項(xiàng)的意見(jiàn) 委托單位蓋章 年 月 日 附件 3 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)審核表（ 2－ 1） 申報(bào)所屬日期： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元 納稅人名稱 納稅人地址 郵政編碼 納稅人開(kāi)戶銀行 開(kāi)戶銀行 帳號(hào) 經(jīng) 濟(jì)類型 所屬行業(yè) 行次 項(xiàng)目 本期累計(jì)數(shù) 企業(yè) 申報(bào)數(shù) 中介機(jī)構(gòu) 審核數(shù) 稅務(wù)機(jī)關(guān) 審核數(shù) 收 入 總 額 1 銷售（營(yíng)業(yè)）收入 2 減：銷售退回 3 折扣與折讓 4 銷售（營(yíng)業(yè)）收入凈額（ 123） 5 其中：免稅的銷售（營(yíng)業(yè)）收入 6 特許權(quán)使用費(fèi)收益 7 投資收益 8 投資轉(zhuǎn)讓凈收益 9 租賃凈收益 10 匯兌凈收益 11 資產(chǎn)盤盈凈收益 12 補(bǔ)貼收入 13 其 他收入 14 收入總額合計(jì)（ 4+6+7…… +13） 扣 除 項(xiàng) 目 15 銷售（營(yíng)業(yè)）成本 16 期間費(fèi)用合計(jì)（ 17+… .+42） 17 其中：工資薪金 18 福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi) 19 固定資產(chǎn)折舊 20 無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷 21 研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用 22 利息凈支出 23 匯兌凈損失 24 租金凈支出 25 上繳總機(jī)構(gòu)管理費(fèi) 26 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 27 稅金 28 壞帳損失 29 增提的壞帳準(zhǔn)備金 30 資產(chǎn)盤虧、毀損和報(bào)廢凈損失 31 投資轉(zhuǎn)讓凈損失 32 社會(huì)保險(xiǎn)繳款 33 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 34 廣告支出 35 捐贈(zèng)支出 36 審計(jì)、咨詢、訴訟費(fèi) 37 差旅費(fèi) 38 會(huì)議費(fèi) 39 運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)、展覽等銷售費(fèi)用 40 礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi) 41 銷售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加 42 其他扣除費(fèi)用項(xiàng)目 附件 3 企業(yè)所得稅納稅 申報(bào)審核表（ 2－ 2） 申報(bào)所屬日期： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元 納稅人名稱 納稅人地址 郵政編碼 納稅人開(kāi)戶銀行 開(kāi)戶銀行 帳號(hào) 經(jīng)濟(jì)類型 所屬行業(yè) 行次 項(xiàng)目 本期累計(jì)數(shù) 企業(yè) 申報(bào)數(shù) 中介機(jī)構(gòu) 審核數(shù) 稅務(wù)機(jī)關(guān) 審核數(shù) 應(yīng) 納 稅 所 得 額 的 計(jì) 算 43 納稅調(diào)整前所得（ 141516） 44 加：納稅調(diào)整增加額 45 其中：工資薪金納稅調(diào)整額 46 福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)整額 47 利息支出納稅調(diào)整額 48 業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額 49 廣告支出納稅調(diào)整額 50 贊助支出納稅調(diào)整額 51 捐贈(zèng)支出 52 折舊、攤銷支出 53 壞帳損失 54 壞帳準(zhǔn)備金 55 罰款、罰金或滯納金 56 本期增提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 57 本期增提的短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 58 本期增提的長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備 59 其他納稅調(diào)整增加項(xiàng)目 60 減：納稅調(diào)整減少額（ 61+62） 61 其中：研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用附加扣除額 62 其他納稅調(diào)整減少項(xiàng)目 63 納稅調(diào)整后所得（ 43+4460） 64 減：彌補(bǔ)以前年度虧損 65 減：各項(xiàng)免稅所得（ 66+… .+72） 66 其中：國(guó)債利息所得 67 免稅的補(bǔ)貼收入 68 納入預(yù)算管理的基金、收費(fèi)或附加 69 免于補(bǔ)稅的投資收益 70 免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益 71 免稅的治理“三廢”收益 72 其他免稅所得 73 應(yīng)納稅所得額 應(yīng)繳 所得 稅額 74 適用稅率 75 應(yīng)繳所得稅額 76 減：期初多繳所得稅額 77 實(shí)際上繳所得稅額 78 應(yīng)補(bǔ)稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額 79 應(yīng)補(bǔ)稅的境外投資收益的抵免稅額 80 經(jīng)批準(zhǔn)減免的所得稅額 81 應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（ 7576… .80） 14 附 表 10 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目審核 表 審核年度 : 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元 行 次 項(xiàng) 目 本期累計(jì) 行次 項(xiàng) 目 本期累計(jì) 企業(yè)填列數(shù) 中介確認(rèn)數(shù) 備 注 企業(yè)填列數(shù) 中介確認(rèn)數(shù) 備 注 1 一、納稅調(diào)整增加額 19 (3)違法經(jīng)營(yíng)罰款和被沒(méi)收財(cái)物損失
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