國有集團公司全面風險管理制度規(guī)定doc-風險管理(參考版)
2024-08-22 18:42本頁面
【正文】 綜合考慮上述兩個維度，風險分級標準如下圖所示： 影 響 程 度低較 高高低較 低中較 高高重 大風 險區(qū) 域重 要風 險區(qū) 域中 等風 險區(qū) 域中 等風 險區(qū) 域中較 低低 風 險區(qū) 域可 能 性 。 附件 風險分級標準 風險發(fā)生可能性由低到高依次為低、較低、中、較高和高。 第七十一條 本辦法由集團公司負責解釋。采取多種途徑和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、方法等內(nèi)容的培訓，培養(yǎng)風險管理專業(yè)人才，培育風險管理文化。 第六十八條 風險管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合 ，促進各級管理人員特別是高級管理人員風險意識的提高。 第六十七條 企業(yè)應(yīng)大力加強員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風險管理文化。 第六十五條 風險管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風 險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制。 第六十三條 企業(yè)應(yīng)確保風險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。 第六十一條 風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能對具體風險進行度量和定量分析、定量測試，能夠?qū)崟r反映風險重要性排序、重大風險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)，能夠?qū)Τ^風險預(yù)警線的重大風險實施信息提示和報警，能夠滿足風險管理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。 第五十九條 企業(yè)應(yīng) 將信息技術(shù)應(yīng)用于風險管理各項工作，建立涵蓋風險管理各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。 第五十七條 對 審計 監(jiān)督 評價、專項診斷等過程 中發(fā)現(xiàn)的缺陷， 企業(yè) 應(yīng)分析 其 性質(zhì) 、 產(chǎn)生原因 和影響程度 ，提出整改方案 ，跟蹤落實缺陷整改。此項工作可結(jié)合年度審計、任期審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展。 第五十四條 風險管理部門應(yīng)定期匯總各職能部門和業(yè)務(wù)單位風險管理工作（主要包括 風險信息收集、風險識別、風險評估、風險應(yīng)對策略和措施制訂、關(guān)鍵控制活動 等）情況，分析其充分性和有效性，提出改進意見。 第五十二條 企業(yè)應(yīng)從確保風險應(yīng)對策略和措施有效執(zhí)行的角度，梳理分析現(xiàn)有的管理及業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)風險應(yīng)對與控制流程的有效銜接，針對具體流程明確關(guān)鍵控制點和關(guān)鍵崗位，結(jié)合實際情況制訂風險管理手冊等規(guī)范性文件，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位職責、業(yè)務(wù) 流程、工作要 求和標準，正確行使職權(quán)。 第五十條 企業(yè)應(yīng)按要求 建立健全法律顧問制度和法律事務(wù)管理 機構(gòu)， 加強對重要管理制度、經(jīng)濟合同以及經(jīng)營決策事項的法律審核把關(guān)，完善重大法律糾紛案件的備案管理 。 第四十九條 企業(yè)應(yīng)建立健全績效考評制度，科學設(shè)置考核指標體系，對企業(yè)內(nèi)部各責任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為員工獎懲、聘任、交流、培訓的依據(jù)。 第四十七條 企業(yè)應(yīng)建立健全預(yù)算管理制度，明確各責任單位在預(yù)算管理中的職責權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預(yù)算約束 。 第四十五條 企業(yè)應(yīng)依法設(shè)置會計機構(gòu)，合理設(shè)置相關(guān)崗位，配備合格的會計人員，嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。 企業(yè)各級管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任。 企業(yè)應(yīng)創(chuàng)造條件，逐步在重要管理及業(yè)務(wù)流程中嵌入風 險審核環(huán)節(jié)，強化風險管理部門和風險管理崗位的獨立評估和審核作用。 各職能部門應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)實際，落實專職或兼職的風險管理崗位。企業(yè)應(yīng)結(jié)合風險評估結(jié)果和應(yīng)對策略，建立健全各項內(nèi)部控制制度和流程，綜合運用各種內(nèi)部控制措施，對各項業(yè)務(wù)和管理活動實施有效控制，將風險控制在可承受的范圍內(nèi)。 下級單位的全面風險管理報告應(yīng)報上級單位備案。其中，應(yīng)重點檢查依據(jù)風險偏好、風險承受度和風險控制預(yù)警線實施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標準。 第三十八條 各職能部門應(yīng)按照職責分工認真組織實施風險應(yīng)對方案，指導監(jiān)督下屬單位開展相關(guān)工作，確保各項風險應(yīng)對措施落實到位。 第三十七條 重要和重大風險應(yīng)對方案須 經(jīng)風險管理委員會或風險管理協(xié)調(diào)議事機構(gòu)研究后，報董事會或總經(jīng)理（廠長）辦公會審批。一般應(yīng)由相關(guān)職能部門會同風險管理 部門共同研究提出風險應(yīng)對方案，內(nèi)容主要包括風險應(yīng)對具
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