某信托投資公司內部審計流程(ppt)-審計(參考版)
2024-08-22 16:02本頁面
【正文】 民族證券經紀業(yè)務管理變革項目 現(xiàn)場稽核流程（ 1） IAFL1 稽核與法律部 被稽核單位 監(jiān)察委員會 根據(jù)稽核工作年度計劃確定被稽核單位 稽核部總經理審批 填制稽核通知書 成立成員在 2人以上的稽核組，明確稽核組成員分工 審批 收集被稽核單位材料，填制稽核方案 召開稽核座談會 填寫稽核座談會記錄 稽核座談會記錄 填寫調閱退還材料清單 準備調閱材料，并在調閱退還材料清單上簽字 對調閱材料進行檢查測試 存檔 檢查被稽核單位內控制度、財務制度、經營活動、會計核算、資產風險及其它需要稽核事項 實施階段 準備階段 是否進行現(xiàn)場稽核 參見非現(xiàn)場稽核流程 稽核方案 是否同意 是否同意 稽核通知書 被稽核單位負責人簽字 調閱退還材料清單（一式兩份） 編寫工作底稿 退還調閱材料，并填寫調閱退還材料清單 調閱文件、憑證等材料 A 否 是 否 是 否
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