20xx年最新金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(20xx年修訂版)含附件(參考版)
2025-01-25 09:42本頁面
【正文】 金融企業(yè)應本著實事求是的原則，自主確定有效追索期限，并報主管財政部門備案。 法院判決書或者法院在案件無法繼續(xù)執(zhí)行時作出的終結裁定書；對助學貸款抵押物（質押物）處置情況和對擔保人的追索記錄。 借款人的死亡或者失蹤證明；司法部門或者縣級以上醫(yī)院出具的借款人喪失完全民事行為能力或者勞動能力的證明；對助學貸款抵押物（質押物）處置情況和對擔保人追索記錄。 追索記錄，包括電話追索、信件追索和上門追索等原始記錄，并由經辦人和負責人共同簽章確認，并可以 釆 用提供客戶清單方式經有權人審批同意后核銷。 追索記錄，包括電話追索、信件追索和上門追索等原始記錄，并由經辦人和負責人共同簽章確認。確實無法取得公檢法部門證明材料的， 可提交金融企業(yè)法律事務部門出具的法律意見書。 （八） 涉嫌信用卡詐騙（不包括商戶詐騙），經公安機關或者檢察機關正式立案偵察 1 年以上，仍無法收回的剩余款項。 （七） 對持卡人和擔保人訴諸法律后，因持卡人和擔保人主體資格不符或者消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除（或部分免除）債務人責任；或者因借款合同、擔保合同等權 利憑證遺失或者喪失訴訟時效，金融企業(yè)經追償后，仍無法收回的剩余款項。 （六） 對持卡人和擔保人訴諸法律，經法院判決或者仲裁并經強制執(zhí)行程序后，仍無法收回的透支款項；經法院調解達成和解協(xié)議，按和解協(xié)議無法追償?shù)氖Ｓ嗫铐棥? （五） 持卡人觸犯刑法，依法被判處刑罰 ，導致其喪失還款能力，其財產不足歸還所透支款項，又無其他債務承擔者，金融企業(yè)經追償后，仍無法收回的剩余款項。 （四） 持卡人因經營管理不善、資不抵債，經有關部門批準關閉，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，金融企業(yè)對持卡人和擔保人進行追償后，仍無法收回的剩余款項。 （三） 持卡人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險賠償，或者以保險賠 償后，確實無力償還部分或者全部債務，金融企業(yè)對其財產進行清償，并對擔保人進行追償后，仍無法收回的剩余款項。 （二） 持卡人死亡，或者按照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，或者喪失完全民事行為能力或勞動能力，金融企業(yè)對其財產或者遺產進行追償，并對擔保人進行追償后，仍無法收回的剩余款項。 附 2 銀行卡透支款項呆賬認定標準及核銷所需相關材料 序號 認定標準 核銷所需相關材料 （一） 持卡人依法宣告破 產，金融企業(yè)對其財產進行清償，并對擔保人進行追償后，仍無法收回的剩佘款項。 （十九） 經國務院專案批準核銷的債權。 （十八） 金融企業(yè)對單戶 貸款余額在 500 萬元及以下的，經追索 1 年以上，仍無法收回的個人經營貸款，可按照賬銷案存的原則自主核銷；個人經營貸款是指金融企業(yè)按照《個人貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會令 2021年第 2 號）發(fā)放的，并且金融企業(yè)能有效監(jiān)控資金流向，證明貸款符合合同約定用途的生產經營貸款。 （十七） 金融企業(yè)對單戶貸款余額在 1000 萬元及以下的，經追索 1 年以上，仍無法收回的中小企業(yè)貸款和涉農貸款，可按照賬銷案存的原則自主核銷；其中，中小企業(yè)標準為年銷售額和資產總額均不超過 2 億元的企業(yè)，涉農貸款是按《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于建立〈涉農貸款專項統(tǒng)計制度〉的通知》（銀發(fā)〔 2021〕 246 號，以后變化從其規(guī)定）規(guī)定的農戶貸款和農村企業(yè)及各類組織貸款。 （十六） 因借款人、擔保人或者其法定代表人、實際控制人涉嫌違法犯罪，或者因金融企業(yè)內部案件，經公安機關或者檢察機關正式立案偵察 2 年以上，金融企業(yè)對借款人、擔保人或者其他還款義務人進行追償后，仍 無法收回的債權。 （十五） 對于單戶貸款余額在 10 萬元及以下（農村信用社、村鎮(zhèn)銀行為 1 萬元及以下）的個人無抵押（質押）貸款、抵押（質押）無效貸款或者抵押（質押）物已處置完畢的貸款，經追索 1 年以上，仍無法收回的債權。 （十四） 對于單戶貸款余額在 50 萬元及以下（農村信用社、村鎮(zhèn)銀行為 5 萬元及以下）的對公貸款，經追索 1 年以上，仍無法收回的債權。 （十三） 金融企業(yè)采取打包出售、公開拍賣、轉讓、債務減免等市場手段處置債權或者股權后，根據(jù)轉讓協(xié)議或者債務減免協(xié)議，其處置回收資金與債權或股權余額的差額。 （十二） 具有投資權的金融企業(yè)對外投資，滿足下列條件
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