【正文】 成本戰(zhàn)略，投標(biāo)基礎(chǔ) 二、 指導(dǎo)性 成本計(jì)劃 選派項(xiàng)目經(jīng)理階段 ，依據(jù)合同價(jià)，按照 預(yù)算定額，確定責(zé)任總成本目標(biāo) 三、 實(shí)施性 成本計(jì)劃 施工準(zhǔn)備階段 ，依據(jù)《項(xiàng)目實(shí)施方案》，編制《 施工預(yù)算》 而形成 以落實(shí)項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制為出發(fā)點(diǎn) 施工預(yù)算 是編制實(shí)施性成本計(jì)劃的基礎(chǔ) 施工企業(yè)內(nèi)部文件 （一） 內(nèi)容 以 單位工程 為對(duì)象，人材機(jī)的數(shù)費(fèi)計(jì)算 編制說(shuō)明 預(yù)算表格 分層、分段、分部位匯總 1） 工程量 計(jì)價(jià)匯總表 2） 施工預(yù)算 工料 分析表 3） 人工 匯總表 編制 勞動(dòng)力計(jì)劃 的依據(jù) 4） 材料 消耗量匯總表 編制 材料供應(yīng)計(jì)劃 的依據(jù) 5） 機(jī)械 臺(tái)班使用量匯總表 6） 施工 預(yù)算表 根據(jù)量，計(jì)算費(fèi) 7） 兩算對(duì)比 表 施工預(yù)算 /施工圖預(yù)算，開(kāi)工之前預(yù)測(cè)分析的依據(jù) （二） 編制要求、依據(jù)、方法 要求 （ 1）深度要求 1）滿足 施工任務(wù)單、限額領(lǐng)料單 的要求 2） 反映 經(jīng)濟(jì)效果 （ 2） 結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際 依據(jù) 圖紙 施工組織設(shè)計(jì)、施工方案 施工圖預(yù)算書(shū) 定額、價(jià)格、標(biāo)準(zhǔn) 資料 25 方法 （ 1）熟悉 施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)資料、定額 （ 3）列出工程項(xiàng)目、計(jì)算工程量 （ 4）套用 定額， 計(jì)算 人材機(jī)費(fèi)，工料分析 （ 5）費(fèi)、量 匯總 （ 6）兩算對(duì)比 （ 7）編制說(shuō)明，裝訂 （三） 施工預(yù)算 和 施工圖預(yù)算 的對(duì)比 （兩算對(duì)比） 不同點(diǎn) 施工預(yù)算 施工圖預(yù)算 依據(jù) 施工定額（更詳細(xì)） 預(yù)算定額（社會(huì)定額） 適用范圍 企業(yè)內(nèi)部管理 適用于 發(fā)包人、承包人 作用 承包人 編計(jì)劃、備材料、發(fā)任務(wù)、核工效 的依據(jù) 投標(biāo)報(bào)價(jià)的依據(jù) 兩算對(duì)比的方法 實(shí)物對(duì)比法 量 金額對(duì)比法 費(fèi) 兩算對(duì)比的內(nèi)容 施工定額一般比預(yù)算定額低，施工圖預(yù)算可能與實(shí)際不一致 人工量和人工費(fèi) 材料消耗量和材料費(fèi) 周轉(zhuǎn)材料使用費(fèi) 施工圖預(yù)算 腳手架按面積計(jì)算，模板按體積計(jì)算 機(jī)具費(fèi) 施工圖預(yù)算以 計(jì)價(jià)定額 確定，與實(shí)際可能不一致 2022 施工成本計(jì)劃 作用：檢驗(yàn) 施工技術(shù)質(zhì)量管理、工期管理、物資和勞動(dòng)力消耗管理 是否落實(shí) 依據(jù) 報(bào)價(jià)文件 定額、預(yù)算、施工方案 施工成本預(yù)測(cè)資料 市場(chǎng)價(jià)、合同 2023 編制施工成本計(jì)劃的方法 按施工成本組成 以成本預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，關(guān)鍵是確定目標(biāo)成本 成本計(jì)劃總額控制在目標(biāo)成本范圍內(nèi) 編制方式： 按施工成本構(gòu)成 按施工項(xiàng)目組成 按將施工進(jìn)度 施工成本， 按成本構(gòu)成，分： 人、材、機(jī)、企管費(fèi) 按成本 否成要素分：人、材、機(jī)、企管、利潤(rùn)、規(guī)費(fèi)、稅金 2024 按項(xiàng)目組成 單項(xiàng) — 單位 — 分部 — 分項(xiàng) 總的預(yù)備費(fèi)，主要分項(xiàng)安排適當(dāng)?shù)牟豢深A(yù)見(jiàn)費(fèi) 2025 按施工進(jìn)度 在項(xiàng)目進(jìn)度網(wǎng)絡(luò)圖基礎(chǔ)上擴(kuò)充 項(xiàng)目劃分的要求：進(jìn)度控制、成本支出計(jì)劃 網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃→項(xiàng)目計(jì)劃?rùn)M道圖→成本計(jì)劃 表示方式： 時(shí)標(biāo)成本計(jì)劃直方圖 時(shí)間成本累計(jì)曲線 26 包絡(luò)在最早開(kāi)始到最遲開(kāi)始的香蕉圖內(nèi) 通過(guò)調(diào)整非關(guān)鍵線路上的工序開(kāi)始時(shí)間，控制成本 最遲開(kāi)始：節(jié)約資金貸款利息，降低按時(shí)竣工保證 2030 施工成本控制 2031 控制依據(jù) 工程承包合同 施工成本計(jì) 劃：包括 成本控制目標(biāo)、措施和規(guī)范 成本控制的指導(dǎo)文件 進(jìn)度報(bào)告：實(shí)際完成量、實(shí)際支付 工程變更 施工組織設(shè)計(jì)、分包合同 2032 步驟 兩類控制程序： 管理行為控制程序 全過(guò)程控制的基礎(chǔ) 指標(biāo)控制程序 過(guò)程控制的重點(diǎn) 一、 管理行為控制程序 管理行為的約束和激勵(lì)機(jī)制 內(nèi)容： 體系本身的評(píng)審組織、評(píng)審程序 體系運(yùn)行的評(píng)審組織、評(píng)審程序 目標(biāo)考核、定期檢查 項(xiàng)目成本崗位責(zé)任考核表 1） 項(xiàng)目經(jīng)理 成本管理的組織、手冊(cè)，檢查 2） 項(xiàng)目工程師 技術(shù)、總進(jìn)度計(jì)劃、總設(shè)備工具使用計(jì)劃 3） 主管材料員 采購(gòu)、采購(gòu)報(bào)表、盤(pán)點(diǎn)、 收發(fā)結(jié)存報(bào)表 4） 成本會(huì)計(jì) 成本計(jì)劃、核算表、材料核算 5） 施工員 用工、材料需求、工具設(shè)備計(jì)劃，開(kāi)限額領(lǐng)料單 制定對(duì)策、糾偏 二、 指標(biāo)控制程序 目的：保證成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 指標(biāo)控制的程序 確定成本目標(biāo)，形成月度目標(biāo) 收集成本數(shù)據(jù)，檢測(cè)成本形成過(guò)程 分析偏差原因，制定對(duì)策 考核管理行為，保證成本指標(biāo) 2033 成本控制的方法 一、 過(guò)程控制 （一） 人工費(fèi)：量?jī)r(jià)分離，通過(guò)勞務(wù)合同控制 影響因素 控制方法： 定額管理 提高生產(chǎn)率 提高管理水平，技術(shù)培訓(xùn) 降低耗用 彈性需求的勞務(wù)管理制度 （二） 材料費(fèi) 用量控制 1） 定額控制 （ 1） 限額領(lǐng)料 按分 項(xiàng)、按部位、按單位工程 （ 2） 依據(jù) 工程量 依據(jù)施工圖計(jì)算 預(yù)算定額，內(nèi)部消耗定額 施工組織設(shè)計(jì) 27 變更單 （ 3）實(shí)施 2）指標(biāo)控制 3）計(jì)量控制 4）包干控制 材料價(jià)格控制 招標(biāo)、詢價(jià) （三）機(jī)械使用費(fèi) 滿足施工需要，考慮費(fèi)用和綜合經(jīng)濟(jì)效益 臺(tái)班數(shù) 租賃、內(nèi)部調(diào)配 臺(tái)班單價(jià) （四） 分包費(fèi)用 加強(qiáng) 詢價(jià)、合同、關(guān)系網(wǎng)絡(luò)、驗(yàn)收、結(jié)算 等方面的工作 二、 贏得值法 （一） 三個(gè)參數(shù) 已完工作預(yù)算費(fèi)用 BCWP 實(shí)量 *虛價(jià) 計(jì)劃工作預(yù)算費(fèi)用 BCWS 虛量 *虛價(jià) 已完工作實(shí)際費(fèi)用 ACWP 實(shí)量 *實(shí)價(jià) （二） 指標(biāo) 同項(xiàng)目偏差分析 費(fèi)用偏差 CV = BCWPACWP = 實(shí)量 *價(jià)差（虛 實(shí)） 0 超支 進(jìn)度偏差 SV = BCWPBCWS = 虛價(jià) *量差（實(shí) 虛） 0 拖后 BCWP BCWS 進(jìn)度快 已完工作 計(jì)劃工作 BCWP ACWP 效率高 預(yù)算費(fèi)用 實(shí)際費(fèi)用 ACWP BCWS 投入過(guò)早 已完 *實(shí)際 計(jì)劃 *預(yù)算 不同項(xiàng)目 費(fèi)用績(jī)效指數(shù) CPI 價(jià)比 =虛價(jià) / 實(shí)價(jià) 1 超支 進(jìn)度績(jī)效指數(shù) SPI 量比 =實(shí)量 / 虛量 1 延誤 （三） 偏差分析表達(dá)方法 橫道圖 形象直觀，信息量少，管理高層使用 表格 常用，靈活，實(shí)用性強(qiáng)，信息量大，可借助計(jì)算機(jī) 曲線 只能定性 （例 P107） （四）偏差原因分析及糾偏 原因分析 理想狀態(tài)：三曲線靠近，平穩(wěn)上升 糾偏措施 1）尋找新方案 2）以購(gòu)買代替生產(chǎn) 3）重選供應(yīng)商 4）改變施工 5）變更范圍 6）索賠 2040 成本分析 2041 分析依據(jù) 會(huì)計(jì)核算 價(jià)值核算，已發(fā)生 業(yè)務(wù)核算 范圍比兩者廣，已完成、未發(fā)生、正發(fā)生 28 核算個(gè)別的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，迅速取得資料 統(tǒng)計(jì)核算 計(jì)量制度比會(huì)計(jì)寬，可計(jì)算貨幣、實(shí)物、勞動(dòng)量 絕對(duì)、相對(duì)、平均數(shù)指標(biāo) 計(jì)算當(dāng)前實(shí)際，確定發(fā) 變動(dòng)速度，預(yù)測(cè)發(fā)展 2042 分析方法 一、 基本方法 （一） 比較法 實(shí)際 — 目標(biāo) 本期 — 上期，反映施工管理水平的提高 對(duì)比本行平均、先進(jìn) 找差距 （二） 因素分析法 （連環(huán)置換法） 逐個(gè)加入替換，分別比較 量→價(jià)→（損耗）率 如：產(chǎn)量 *單價(jià) *損耗率 計(jì)算，逐步代入差額，得到各因素導(dǎo)致的成本變化 計(jì)算 原計(jì)劃（預(yù)算）數(shù)據(jù)值 代入 實(shí)際產(chǎn)量 代入 實(shí)際產(chǎn)量、實(shí)際價(jià)格 代入 實(shí)際產(chǎn)量、實(shí)際價(jià)格、實(shí)際損耗 （三） 差額計(jì)算法 因素分析法的簡(jiǎn)化 （四） 比率法 相關(guān)比率法 性質(zhì)不同但相關(guān)的指標(biāo)對(duì)比 構(gòu)成比率法 比重分析法、結(jié)構(gòu)對(duì)比分析法 考察各成 本項(xiàng)目占的比重 動(dòng)態(tài)比率法 基期指數(shù)、環(huán)比指數(shù) 二、 綜合成本分析 （一） 分部分項(xiàng)工程成本分析 是施工項(xiàng)目成本分析的基礎(chǔ) 分析對(duì)象：已完成分部分項(xiàng)工程 分析方法：預(yù)算、目標(biāo)、實(shí)際成本 三算對(duì)比 資料來(lái)源 預(yù)算成本：投標(biāo)報(bào)價(jià)成本 目標(biāo)成本：施工預(yù)算 實(shí)際成本：施工工程量、人工任務(wù)單；限額領(lǐng)料單 主要分部分項(xiàng)工程 全過(guò)程成本分析 （二） 月（季）度成本分析 定期、經(jīng)常性的中間成本分析 依據(jù) :：月（季）度成本報(bào)表 分析內(nèi)容： P117 （三） 年度成本分析 不得轉(zhuǎn)下一年度 依據(jù)：年度成本報(bào)告 內(nèi)容：重點(diǎn)是針對(duì)下一年度指定成本管理措施 （四） 竣工 成本分析 包括 竣工成本分析 主要資源節(jié)超分析 主要技術(shù)節(jié)約措施、經(jīng)濟(jì)效果分析 29 三、 成本項(xiàng)目的分析方法 （一） 人工費(fèi) 勞務(wù)分包合同，明確范圍、金額 其他支出：工程量調(diào)整、定額以外的計(jì)日工、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用 （二） 材料費(fèi) 主材、結(jié)構(gòu)件 受價(jià)格、消耗量的影響 周轉(zhuǎn)材料 周轉(zhuǎn)率、損耗率 采購(gòu)保管費(fèi) 采購(gòu)成本 材料儲(chǔ)備資金 依據(jù)：日平均用量 *單價(jià) *儲(chǔ)備天數(shù) 可用因素分析法 （三） 機(jī)械使用費(fèi) 按產(chǎn)量承包、按時(shí)間（臺(tái)班） （四） 管理費(fèi) 四、 專項(xiàng)成本分析方法 （一） 成本盈虧異常分析 經(jīng)濟(jì)核算三同步：產(chǎn)值、資源、成本 五對(duì)比：產(chǎn)值 — 工程量、形象進(jìn)度 資源 — 實(shí)耗人 工、材料、周轉(zhuǎn)材料、機(jī)械 其他費(fèi)用的產(chǎn)值 — 實(shí)際支付 預(yù)算 —— 產(chǎn)值統(tǒng)計(jì) 實(shí)際 — 資源消耗 （二） 工期成本分析 計(jì)劃工期 —— 實(shí)際工期，比較法 （三） 資金成本分析 收入 —— 支出 成本支出率 =實(shí)際支出 /收入 可以看出收入中用于支出的比重，分析資金使用合理性 30 3000 進(jìn)度控制 不同利益方 不同的 控制目標(biāo)和時(shí)間范疇 動(dòng)態(tài)管理過(guò)程 包括： 目標(biāo)分析論證→編制計(jì)劃→跟蹤檢查與調(diào)整 3010 進(jìn)度控制、進(jìn)度計(jì)劃 3011 進(jìn)度控制的目的 目的：實(shí)現(xiàn)進(jìn)度目標(biāo) 原則：確保工程質(zhì)量的前提下，控制工程的進(jìn)度 3012 進(jìn)度控制的任務(wù) 業(yè)主 方 控制整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施階段的進(jìn)度 設(shè)計(jì)方 出圖計(jì)劃 依據(jù)合同 施工方 不同 深度、周期 供貨方 3013 進(jìn)度計(jì)劃系統(tǒng) 一、 內(nèi)涵 逐步形成 由多個(gè)相關(guān)聯(lián)的進(jìn)度計(jì)劃組成，是項(xiàng)目進(jìn)度控制的依據(jù) 二、 類型 深度 不同：總、子系統(tǒng)、單項(xiàng)工程 功能 不同：控制性、指導(dǎo)性、實(shí)施性 參與方 不同 周期 不同 三、 系統(tǒng)中的內(nèi)部關(guān)系 相互聯(lián)系和協(xié)調(diào) 3014 計(jì)算機(jī)輔助 在工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃原理的基礎(chǔ)上編制 意義： 計(jì)算量大 計(jì)算準(zhǔn)確 及時(shí)調(diào)整 利于編制資源需求計(jì)劃 進(jìn)度控制：信息透明，以便協(xié)同工作，獲取進(jìn)度信息 可利用項(xiàng)目信息門戶，作 為互聯(lián)網(wǎng)的信息處理平臺(tái)，輔助進(jìn)度控制 3020 總進(jìn)度目標(biāo)的論證 總進(jìn)度目標(biāo) 在 決策階段 項(xiàng)目定義時(shí)確定 是 業(yè)主方 項(xiàng)目管理的任務(wù)（總包協(xié)助） 先分析和論證目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性 包括：設(shè)計(jì)前、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工前、施工、采購(gòu)、動(dòng)用前 的工作進(jìn)度 總進(jìn)度目標(biāo)論證： 編制總進(jìn)度規(guī)劃 實(shí)施條件分析 工程實(shí)施策劃 論證的核心工作 通過(guò)編制總進(jìn)度綱要，論證目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性 總進(jìn)度綱要： 總部署 總規(guī)劃 子規(guī)劃 里程碑事件 實(shí)現(xiàn)條件和應(yīng)采取措施 3022 總進(jìn)度目標(biāo)論證 31 步驟 收集資料 項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分析 根據(jù)編制 總進(jìn)度綱要的需要，逐層分解 進(jìn)度計(jì)劃結(jié)構(gòu)分析 編碼 標(biāo)識(shí) 不同的計(jì)劃層、計(jì)劃對(duì)象 的工作 編各層進(jìn)度計(jì)劃 編總進(jìn)度計(jì)劃 調(diào)整 // 先項(xiàng)目，后進(jìn)度 先分析，后編碼 先各層，后總體 // 3030 進(jìn)度計(jì)劃的編制和調(diào)整方法 3031 橫道圖 最簡(jiǎn)單、最廣泛、傳統(tǒng) 小型項(xiàng)目、子項(xiàng)目 直觀、易看懂 問(wèn)題： 不易表達(dá)工作間的邏輯關(guān)系 手工編制 不能確定關(guān)鍵工作、關(guān)鍵線路、時(shí)差 手工調(diào)整 工作量大 不適應(yīng)大的進(jìn)度計(jì)劃系統(tǒng) 3032 工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃 的編制方法 按工作持續(xù)時(shí)間分：肯定型、非肯定型、隨機(jī) 按工 作和事件在網(wǎng)絡(luò)圖中的表示方法分 事件網(wǎng)絡(luò) 工作網(wǎng)絡(luò) 箭線表示工作 雙代號(hào) （美） 節(jié)點(diǎn)表示工作 單代號(hào) （歐） 按計(jì)劃平面的個(gè)數(shù) 分：?jiǎn)纹矫?、多平? 我國(guó)： 雙代號(hào)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃 單代號(hào) 雙代號(hào)時(shí)標(biāo)