【正文】 外貿(mào)業(yè) 務部根據(jù)面輔料使用情況匯總查詢和樣衣所用面輔料的來源，對面輔料庫存進行查詢，確定樣品面輔料采購或來料明細： ? 外貿(mào)業(yè)務部根據(jù)客戶要求查詢、調(diào)用、核對來料的面輔料庫存或制作《面輔料代用審批單》，系統(tǒng)自動鎖定可使用的來料庫存，根據(jù)面輔料代用和庫存使用情況，對進口 /國內(nèi)來料應收數(shù)量進行修改，并生成《進口來料應收明細》和《國內(nèi)來料應收明細》，直接進入面輔料收貨管理流程。 技術部根據(jù)客戶提供的工藝指示書將各項面輔料的使用顏色搭配輸入《面輔料顏色搭配表》。報部門經(jīng)理審批。 外貿(mào)業(yè)務部將繳稅發(fā)票交會計部，由會計部進行登錄并列入《進出口費用匯總表》 。會計部根據(jù)上繳的進口面輔料的關稅和增值稅在系統(tǒng)中進行費用登錄，生成《進出口費用匯總》。 ? 如果不是，則需要向海關申請能否上交剩余。 ? 如果有，則需要向海關申請能否上交剩余成品。 如果沒有剩余面輔料，外貿(mào)業(yè)務部直接憑進出口報關單和《出口核銷申請表》等單證辦理海關核銷手續(xù)。退稅款到企業(yè)帳戶后，銀行向企業(yè)簽發(fā)《稅收收入退還書》。正本退還外貿(mào)業(yè)務部用于海關核銷。 如果是企業(yè)自行采購的面輔料，會計部將《出口發(fā)票》 、《出口報關單》、《出口核銷單》、《工業(yè)自營出口企業(yè)出口退稅申報表》、《出口貨物退稅申報表》、銷售收入明細帳和《出口企業(yè)納稅情況表》交稅務局。稅務局審核無誤后即予核銷并在《出口報關單》和《出口核銷單》上蓋章后退還會計部，會計部自留復印件。 企業(yè) ()大量管理資料下載 — 流程重組 31 — 退稅及稅務核銷管理流程（手工） 會計部 是 否 會計部 稅務局 銀行 外貿(mào)業(yè)務部 流程說明： 合同執(zhí)行完成后，會計部根據(jù)貿(mào)易方式對進口來料和自行采購的面輔料分別進行退稅和稅務核銷。會計部在 系統(tǒng)中作出口銀行費用登錄，生成《進出口費用匯總表》 外貿(mào)業(yè)務部將每一次報關后的《出口收匯核銷單》、《出口報關單》、《出口發(fā)票》、《出口提單》及其對應的結匯水單或電匯證明交外匯管理局，辦理出口收匯核銷手續(xù)。 成品發(fā)運后，外貿(mào)業(yè)務部辦理結匯手續(xù)或向客戶直接收款。 進口發(fā)票 進口報關單 進口匯票 貿(mào)易進口付匯核銷 單 進口付匯核銷完成 進口提單 財務結帳 進口單據(jù)承兌 企業(yè) ()大量管理資料下載 — 流程重組 29 — 出口收匯核銷管理流程（手工） 外貿(mào)業(yè)務部 外貿(mào) 業(yè)務部 外貿(mào) 業(yè)務部 外貿(mào)業(yè)務部 外貿(mào)業(yè)務部 外貿(mào)業(yè)務部 出口收匯核銷單 出口報關單 結 匯或向客戶收款 結匯水單 出口收匯核銷 出口提單 出口發(fā)票 退還出口核銷單 成品發(fā)運管理流程 退稅和稅務核銷管理流 程 出口銀行費用登錄 進出口費用匯總表 企業(yè) ()大量管理資料下載 — 流程重組 30 — 流程說明： 外貿(mào)業(yè)務部在出口報關前向外匯管理局申領《出口收匯核銷單》。 外貿(mào)業(yè)務部將退還的 1份《匯票》交會計部結帳。 企業(yè) ()大量管理資料下載 — 流程重組 28 — 九、核銷管理流程 進口付匯核銷管理流程（手工） 外貿(mào)業(yè)務部 會計部 外貿(mào)業(yè)務部 流程說明： 外貿(mào)業(yè)務部收到銀行的遠期進口信用證議付單據(jù)后（包括銀行的空白《貿(mào)易進口付匯核銷單》、《進口匯票》 2份、《進口發(fā)票》、《進口箱單》和《進口提單》），由外貿(mào)業(yè)務部經(jīng)理承兌付款并將上述單據(jù)退還銀行（在《貿(mào)易進口付匯核銷單》中填寫進口內(nèi)容）。 10. 外貿(mào)業(yè)務部根據(jù)出口信用證要求單證辦理銀行結匯手續(xù)，或根據(jù)《出口發(fā)票》與客戶辦理結算手續(xù)。 9. 外貿(mào)業(yè)務部根據(jù)海運或空運《提單》與保險公司辦理保險手續(xù)，由保險公司出具海運或空運《保險單》。系統(tǒng)自動生成出口報關情況匯總和出口成品核銷查詢（已進口報關面輔料數(shù)量 — 已出口報關成品數(shù)量 *備案料率 =剩余未核進口面輔料數(shù)量）。 8. 外貿(mào)業(yè)務部制作《出口貨物報關單》，并與其它單據(jù)一起交貨運代理公司辦理出口貨運及報關手續(xù)。 6. 外貿(mào)業(yè)務部根據(jù)成品出庫確認制作《出口發(fā)票》，并以此辦理產(chǎn)地證和信用證結匯手續(xù)。一旦確定船名、船期后，外貿(mào)業(yè)務部向客戶發(fā)出《裝運通知單》（英 文）。 3. 如果成品需要辦理出口報關手續(xù)，外貿(mào)業(yè)務部根據(jù)《成品發(fā)運通知單》辦理出口商檢手續(xù)。 2. 如果成品不需要辦理出口報關手續(xù)，則由倉庫辦理成品出庫確認手續(xù)。企業(yè) ()大量管理資料下載 — 流程重組 26 — 八、成品發(fā)運管理流程 外貿(mào)業(yè)務部 倉庫 否 會計部 是 外貿(mào)業(yè)務部 倉庫 外貿(mào)業(yè)務部 外貿(mào)業(yè)務部 外貿(mào)業(yè)務部 會計部 外貿(mào)業(yè)務部 成品庫存管理流程 成品發(fā)運通知單 成品出庫確認 出口商檢單 成品發(fā)運計劃匯總 出口貨運委托書 出口發(fā)票 出口收匯核銷單 產(chǎn)地證 出口報關單 海 /空運提單 海 /空運保險單 出口信用證銀行審單、議付結匯或與客戶結算 核銷管理流程 裝運通知單 生成財務應收 出口報關 出口報關情況匯總 出口費用登錄 進出口費用匯總表 出口成品核銷查詢 出具增值稅發(fā)票 成品出庫確認 生成財務應收 企業(yè) ()大量管理資料下載 — 流程重組 27 — 流程說明： 1. 外貿(mào)業(yè)務部根據(jù)成品入庫情況和客戶對成品的交期要求，制作《成品發(fā)運通知單》并通知倉庫按其要求發(fā)貨。 1轉(zhuǎn)入成品發(fā)運管理流程 說明： 客戶品牌產(chǎn)品指客戶在面輔料和掛牌、包裝等外形上用文字或圖案等明確標明客戶品牌的產(chǎn) 品。 根據(jù)成品入庫確認和不合格品入庫確認，系統(tǒng)生成成品現(xiàn)有庫存查詢。計劃部將檢企業(yè) ()大量管理資料下載 — 流程重組 25 — 針合格的入庫產(chǎn)品確認，并填寫《成品驗收單》及《成品明細裝箱單》，生成財務應付； ? 如果再次檢針不合格， 則由外貿(mào)業(yè)務部制作《不合格成品處置單》，按成品質(zhì)量檢驗 不合格品相同辦法處理，但不允許辦理產(chǎn)品讓步接收審批手續(xù)和要求客戶發(fā)運手續(xù)。計劃部將檢針合格的入庫產(chǎn)品確認，并填寫《成品驗收單》及《成品明細裝箱單》，生成財務應付； ? 如果檢針不合格，質(zhì)量管理部制作《成品檢針返修通知單》將不合格品退還加工廠或車間進行返修。 質(zhì)量管理部對質(zhì)檢合格品、讓步接收 的不合格品和客戶接受并要求發(fā)運的不合格品進行檢針，出具《成品檢針報告》。 如果由于公司自身原因造成的不合格品，外貿(mào)業(yè)務部首先與客戶協(xié)商是否讓步接收。如成品無法返工或已返工多次仍不合格，外貿(mào)業(yè)務部需要決定對不合格成品是否接受，并制作《不合格成品處置單》： 如果由于服裝加工廠原因造成非客戶品牌不合格品，外貿(mào)業(yè)務部將拒收不合格品并索賠損失，在《不合格成品處置單》中注明，并在《不合格成品損失登錄單》中進行記錄，交財務中心會計部扣減應付款；如果是客戶的品牌產(chǎn)品，外貿(mào)業(yè)務部將收回不合格 品并索賠損失，在《不合格成品處置單》中注明，并在《不合格成品損失登錄單》中進行記錄。由庫管員確認后，庫外返工自動扣減點收數(shù)量，系統(tǒng)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)管理流程。 如果成品檢驗合格，則由質(zhì)量管理部進行檢針，并出具《成品檢針報告》。 企業(yè) ()大量管理資料下載 — 流程重組 23 — 七、成品庫存管理流程 庫 外 返 庫 倉庫 工 外 返 庫內(nèi)返工 工 否 質(zhì)量管理部 可 修 不合格 是 外貿(mào)業(yè)務部 合格 庫內(nèi)返工 否 可修 是 質(zhì)量管理部 不合格 否 合格 是 倉庫 是 外貿(mào)業(yè)務部 否 是 計劃部 否 計劃部 外貿(mào)業(yè)務部 會計部 生產(chǎn)管理流程 成品點收單 成品檢驗報告 成品檢針報告 成品檢針返工 通知單 接 受產(chǎn)品 成品明細裝箱單 客戶原因 拒收 同意發(fā)貨 不合格品入庫確認 成品驗收單 成品現(xiàn)有庫存查詢 成品發(fā)運管理流程 生成財務應付 不合格成品損失登錄單 品牌 成品檢驗返工通知單 加工廠留存 產(chǎn)品讓步接收 讓步接收 成品入庫單 不合格成品處置單 企業(yè) ()大量管理資料下載 — 流程重組 24 — 流程說明： 倉庫根據(jù)《服裝加工合同》和服裝加工廠成品的交貨情況，清點成品明細數(shù)量后制作《成品點收單》，并交質(zhì)量管理部。如果由于公司正常原因造成面輔料不足補發(fā)料的，公司內(nèi)部作其它相應處理。 6. 由于加工廠原因或公司正常原因造成面輔料不足，由加工廠提出要求后，如果倉庫仍有剩余的面輔料，由計劃部制作《面輔料補供單》，倉庫根據(jù)《面輔料補供單》為工廠補發(fā)料。計劃部根據(jù)《服裝加工合同》和到料情況制作《加工廠領料通知單》，此單上應有每次領料 的成