工程建設(shè)項目審計管理辦法-wenkub.com
2024-12-11 15:47 本頁面
【正文】 第三十一條 本辦法自發(fā)布之日起實施。各級簽字人員應(yīng)對工程量的真實性、準確性負相應(yīng)責任。 9 第二十四條 現(xiàn)場勘察核實 審計監(jiān)察辦公室在實施審計時應(yīng)會同建設(shè)單位、工程服務(wù)中心、社會審計機構(gòu)、施工單位等對工程項目進行現(xiàn)場勘察核實 （一）增減的分部或分項工程； （二）實際施工用料偏離結(jié)算的工程項目； （三）變更設(shè)計的工程項目； （四）必須丈量的工程項目； （五）隱蔽工程情況； （六）需要勘察的其他情況； 對現(xiàn)場勘察核實過程中發(fā)現(xiàn)的與預(yù)（結(jié)）算不一致的問題，審計人員應(yīng)逐項記錄，并取得建設(shè)單位、工程服務(wù)中心、監(jiān) 理單位及施工單位的簽證。審計人員赴異地審計的差旅費按照集團公司部長級人員標準予以報銷。 第十九條 審計方式 工程建設(shè)項目審計一般可視具 體情況采用下列方式： （一）就地審計； （二）送達審計； （三）聯(lián)合審計； （四）審計監(jiān)察辦公室認為適當?shù)钠渌麑徲嫹绞健? 第十六條 社會審計機構(gòu)應(yīng)按照協(xié)議約定完成審計工作并出具工程審計報告， 如有特殊情況需要延長審計時間，由社會審計機構(gòu)作出書面說明，審計監(jiān)察辦公室視情況作出相應(yīng)意見。 （二）對于隨時發(fā)生的不方便獨立結(jié)算的較小維修項目，施工管理部門應(yīng)負責督促施工單位，每季度累計工作量，編報工程結(jié)算書進行結(jié)算，不得累計年終統(tǒng)一結(jié)算。 第十三條 由工程服務(wù)中心負責初審的工程項目，需在初審工作結(jié)束后三個工作日內(nèi)，將附有工程量計算書，加蓋送審單位、編制單位公章及預(yù)算員專用章，并由甲方代表簽字的結(jié)算資料報送審計監(jiān)察辦公室，并按照工程項目的類型分別由工程服務(wù)中心分管土建工程和安裝工程的負責人簽字確認，否則審計監(jiān)察辦公室不予受理。 設(shè)備、材料是否按國家定價或市場價計價 ,材料預(yù)算價格與實際價格是否準確 。 第九條 以招投標形式實現(xiàn)的一次性包死的分步、分項工程審計 （一）標底的確定 是否按照公司相關(guān)制度、流程進行，是否經(jīng)過財務(wù)投資事業(yè)本部、工程服務(wù)中心第一負責人或其授權(quán)人審核批準； （二）工程承包合同的簽訂是否按照公司規(guī)定的流程進行，是否經(jīng)過財務(wù)投資事業(yè)本部、工程服務(wù)中心、法務(wù)中心第一負責人或其授權(quán)人審核批準； （三）審計監(jiān)察辦公室對上述情況審核無誤后，出具結(jié)算審核意見書，財務(wù)依據(jù)工程承包合同及結(jié)算審核意見書進行結(jié)算；如果沒有按照公司相關(guān)制度、流程進行，或者沒有上述相關(guān)部門負責人或其授權(quán)人的審核簽字，審計監(jiān)察辦公室不予出具結(jié)算審核意見書； （四）在合同履行過程中，承包合同的項目及內(nèi)容是 否有 4 變更，如有變更，僅對合同變更部分進行結(jié)算審計。 （三）各建設(shè)單位委托當?shù)厣鐣徲嫏C構(gòu)進行審計所支付的工程審計費按照不超過核減金額的 10％或者按照不超過送審金額的 1％，以二者孰低的原則計算，由建設(shè)單位和施工單位各承擔 50％。
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