【正文】 第十四條 上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。第十一條 除金融類(lèi)企業(yè)外，募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專(zhuān)戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專(zhuān)戶資料情形的，上市公司可以終止協(xié)議并注銷(xiāo)該募集資金專(zhuān)戶。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）上市公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專(zhuān)戶中；（二）上市公司一次或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專(zhuān)戶中支取的金額超過(guò)1000萬(wàn)元或募集資金總額的百分之五的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；（三）商業(yè)銀行每月向上市公司出具對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；（四）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專(zhuān)戶資料；（五）上市公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的違約責(zé)任。募集資金投資項(xiàng)目通過(guò)上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，上市公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守其募集資金管理制度。第二條 中小企業(yè)板上市公司（以下簡(jiǎn)稱“上市公司“）募集資金管理適用本細(xì)則。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)委員會(huì)的報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并公告。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦人發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。第二十七條單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦人發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。第二十五條上市公司變更募投項(xiàng)目用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。第二十二條上市公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。第十八條 上市公司改變募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告改變?cè)蚣氨Ｋ]人的意見(jiàn)。第十五條 募投項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目,并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃（如有）：（一）募投項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的；（二）募投項(xiàng)目擱置時(shí)間超過(guò)一年的；（三）超過(guò)最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%的；（四）募投項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。第十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金使用的申請(qǐng)、分級(jí)審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施及信息披露程序作出明確規(guī)定。第三章 募集資金使用第十條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦人或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月以內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)本所備案后公告。上市公司因募投項(xiàng)目個(gè)數(shù)過(guò)少等原因擬增加募集資金專(zhuān)戶數(shù)量的，應(yīng)事先向本所提交書(shū)面申請(qǐng)并征得本所同意。募集資金投資項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“募投項(xiàng)目”）通過(guò)上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，上市公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或受控制的其他企業(yè)遵守其募集資金管理制度。第二條 中小企業(yè)板上市公司（以下簡(jiǎn)稱“上市公司”）募集資金管理適用本細(xì)則。甲方有權(quán)單方面終止本協(xié)議并注銷(xiāo)募集資金專(zhuān)戶。六、甲方一次或12個(gè)月以內(nèi)累計(jì)從專(zhuān)戶中支取的金額超過(guò)____萬(wàn)元（按照孰低原則在1000萬(wàn)元或募集資金凈額的5%之間確定）的，乙方應(yīng)及時(shí)以傳真方式通知丙方，同時(shí)提供專(zhuān)戶的支出清單。四、甲方授權(quán)丙方指定的保薦代表人______、_______可以隨時(shí)到乙方查詢、復(fù)印甲方專(zhuān)戶的資料；乙方應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向其提供所需的有關(guān)專(zhuān)戶的資料。三、丙方作為甲方的保薦人，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定指定保薦代表人或其他工作人員對(duì)甲方募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。甲方以存單方式存放的募集資金_____萬(wàn)元（若有），開(kāi)戶日期為200__年__月__日，期限__個(gè)月。附件：募集資金三方監(jiān)管協(xié)議（范本）甲方：__________________公司（以下簡(jiǎn)稱“甲方”）乙方：________銀行________分行（以下簡(jiǎn)稱“乙方”）丙方：__________________（保薦人）（以下簡(jiǎn)稱“丙方”）注釋?zhuān)簠f(xié)議甲方是實(shí)施募集資金投資項(xiàng)目的法人主體，如果募集資金投資項(xiàng)目由上市公司直接實(shí)施，則上市公司為協(xié)議甲方，如果由子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實(shí)施，則子公司或上市公司控制的其他企業(yè)為協(xié)議甲方。第六章 附則第三十四條 上市公司及其實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、保薦人違反本細(xì)則規(guī)定的，本所依據(jù)《深圳第三十五條 本細(xì)則所稱“以上”、“以內(nèi)”、“之前”含本數(shù)，“超過(guò)”、“低于”不含本數(shù)。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告。第三十一條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)或募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)的，至少應(yīng)在相關(guān)資產(chǎn)權(quán)屬變更后的連續(xù)三期的報(bào)告中披露該資產(chǎn)運(yùn)行情況及相關(guān)承諾履行情況。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照本細(xì)則及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為上市公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部門(mén)沒(méi)有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。第二十八條 募投項(xiàng)目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，上市公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)；（二）保薦人發(fā)表明確同意的意見(jiàn)；（三）董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)。上市公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。第四章 募集資金投資項(xiàng)目變更第二十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)后方可變更募投項(xiàng)目。（一）不得變相改變募集資金用途；（二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；（三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金金額不得超過(guò)募集資金凈額的50%；（四）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月；（五）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金（如適用）；（六）保薦人、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見(jiàn)。上市公司已在發(fā)行申請(qǐng)文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在完成置換后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。募投項(xiàng)目實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的投資計(jì)劃差異超過(guò)30%的，上市公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募投項(xiàng)目投資計(jì)劃，并在募集資金使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。上市公司不得將募集資金通過(guò)質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。第九條 上市公司怠于履行督促義務(wù)或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦人在知悉有關(guān)事實(shí)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。上市公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)本所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。上市公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專(zhuān)戶。募集資金管理制度應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金專(zhuān)戶存儲(chǔ)、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。第三篇：中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則（2006年7月制定，2008年2月4日第二次修訂）第一章 總則第一條 為規(guī)范中小企業(yè)板上市公司募集資金管理，提高募集資金使用效率，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板塊上市公司特別規(guī)定》，制定本細(xì)則。附表1：募集資金使用情況對(duì)照表單位： 募集資金總額本投入募集資金總額變更用途的募集資金總額已累計(jì)投入募集資金總額變更用途的募集資金總額比例承諾投資項(xiàng)目 是否已變更項(xiàng)目（含部分變更）募集資金承諾投資總額 調(diào)整后投資總額 截至期末承諾投入金額(1)本投入金額 截至期末累計(jì)投入金額(2)截至期末累計(jì)投入金額與承諾投入金額的差額(3)＝(2)(1)截至期末投入進(jìn)度（%）(4)＝(2)/(1)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期 本實(shí)現(xiàn)的效益 是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益 項(xiàng)目可行性是否發(fā)生重大變化合計(jì) —— —— — 未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度原因（分具體項(xiàng)目）項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化的 情況說(shuō)明募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn) 變更情況募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式 調(diào)整情況募集資金投資項(xiàng)目先期投入及置換情況用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金情況項(xiàng)目實(shí)施出現(xiàn)募集資金結(jié)余的金額及原因募集資金其他使用情況注1：“本投入募集資金總額”包括募集資金到賬后“本投入金額”及實(shí)際已置換先期投入金額。2．募集資金投資項(xiàng)目已對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的（募集資金投資項(xiàng)目在上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組中已全部對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)單獨(dú)說(shuō)明在對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換前使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額、投資項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益，轉(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益，轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況，換入資產(chǎn)的運(yùn)行情況（至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)權(quán)屬變更情況、資產(chǎn)賬面價(jià)值變化情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和效益貢獻(xiàn)情況）。6．募集資金使用的其他情況。4．用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金情況。2．募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施方式變更情況。三、本募集資金的實(shí)際使用情況公司應(yīng)在“募集資金使用情況對(duì)照表”（見(jiàn)附件1）中說(shuō)明如下內(nèi)容：1．募集資金投資項(xiàng)目的資金使用情況。九、本協(xié)議自甲、乙、丙三方法定代表人或其授權(quán)代表簽署并加蓋各自單位公章之日起生效，至專(zhuān)戶資金全部支出完畢并依法銷(xiāo)戶或丙方督導(dǎo)期結(jié)束之日（200__年12月31日）起失效。七、丙方有權(quán)根據(jù)有關(guān)規(guī)定更換指定的保薦代表人。保薦代表人向乙方查詢甲方專(zhuān)戶有關(guān)情況時(shí)應(yīng)出具本人的合法身份證明；丙方指定的其他工作人員向乙方查詢甲方專(zhuān)戶有關(guān)情況時(shí)應(yīng)出具本人的合法身份證明和單位介紹信。丙方應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則》以及甲方制訂的募集資金管理制度履行其督導(dǎo)職責(zé)，并有權(quán)采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、書(shū)面問(wèn)詢等方式行使其監(jiān)督權(quán)。甲方承諾上述存單到期后將及時(shí)轉(zhuǎn)入本協(xié)議規(guī)定的募集資金專(zhuān)戶進(jìn)行管理或以存單方式續(xù)存，并通知丙方。本協(xié)議需以深圳證券交易所《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則》以及上市公司制定的募集資金管理制度中相關(guān)條款為依據(jù)制定。第三十五條 本細(xì)則所稱“以上”、“以內(nèi)”、“之前”含本數(shù)，“超過(guò)”、“低于”不含本數(shù)。上市公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。該資產(chǎn)運(yùn)行情況至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)賬面價(jià)值變化情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、效益貢獻(xiàn)情況、是否達(dá)到盈利預(yù)測(cè)（如有）等內(nèi)容。鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無(wú)法提出結(jié)論”的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在報(bào)告中披露。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)委員會(huì)的報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并公告。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦人發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。第二十七條 單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦人發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。第二十五條 上市公司變更募投項(xiàng)目用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。第二十二條 上市公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。第十八條 上市公司改變募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告改變?cè)蚣氨Ｋ]人的意見(jiàn)。第十五條 募投項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目,并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃（如有）：（一）募投項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的；（二）募投項(xiàng)目擱置時(shí)間超過(guò)一年的；（三）超過(guò)最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%的；（四）募投項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。第十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金使用的申請(qǐng)、分級(jí)審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施及信息披露程序作出明確規(guī)定。第三章 募集資金使用第十條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦人或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月以內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)本所備案后公告。上市公司因募投項(xiàng)目個(gè)數(shù)過(guò)少等原因擬增加募集資金專(zhuān)戶數(shù)量的，應(yīng)事先向本所提交書(shū)面申請(qǐng)并征得本所同意。募集資金投資項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“募投項(xiàng)目”）通過(guò)上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，上市公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或受控制的其他企業(yè)遵守其募集資金管理制度。第二條 中小企業(yè)板上市公司（以下簡(jiǎn)稱“上市公司”）募集資金管理適用本細(xì)則。第三十五條 本細(xì)則所稱“以上”、“以內(nèi)”、“之前”含本數(shù)，“超過(guò)”、“低于”不含本數(shù)。上市公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。該資產(chǎn)運(yùn)行情況至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)賬面價(jià)值變化情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、效益貢獻(xiàn)情況、是否達(dá)到盈利預(yù)測(cè)（如有）等內(nèi)容。鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無(wú)法提出結(jié)論”的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)委員會(huì)的報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并公告。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦人發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。第二十七條 單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括