【正文】 對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責(zé)任人的責(zé)任。 審計部門如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應(yīng)立即報告公司董事會并 抄報監(jiān)事會。 公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃，并作為評價內(nèi)部控制運行情況的依 據(jù)。檢查與監(jiān)督是公司對其內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性進行監(jiān)督檢查與評估，形成書面報 告并做出相應(yīng)處理的過程，是實施內(nèi)部控制的重要保證。 公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié) 和有關(guān)機構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補救程序。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當及時報告并加以解決。信息與溝通是及時、準確、完整地收集與公司經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當?shù)姆?式在公司有關(guān)層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程，是實施內(nèi)部控制的重要條件。公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方有關(guān)的貨幣資金支付嚴格按照資金審批和支付的流程進 行管理。中天城投集團股份有限公司內(nèi)部控制制度、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營資金占用的行為，并持續(xù)建立防止控股 股東非經(jīng)營性資金占用的長效機制。如信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司 應(yīng)采取及時向監(jiān)管部門報告和對外披露的措施。、發(fā)生或即將發(fā)生可能對公司股票及其衍生品種的交易價格產(chǎn)生較大影響的情形或事件 時，負有報告義務(wù)的責(zé)任人應(yīng)及時將相關(guān)信息向公司董事會和董事會秘書進行報告；當董事會秘書需了 解重大事項的情況和進展時，相關(guān)部門（包括公司控股子公司）及人員應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時、準確、完整地進行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資的，應(yīng)制定嚴 格的決策程序、報告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風(fēng)險承受能力，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。 重大投資控制、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險、注重投資效 益。 募集資金使用控制、安全、高效、透明的原則遵守承諾，注重使用效益。若被擔(dān)保人未能按 時履行義務(wù)，公司應(yīng)及時采取必要的補救措施。，收集被擔(dān)保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定 期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化 等情況，建立相關(guān)財務(wù)檔案，定期向董事會報告。，對公司累計和當期對外擔(dān)保情況進行專項說明，并發(fā)表獨立意 見，必要時可聘請會計師事務(wù)所對公司累計和當期對外擔(dān)保情況進行核查。公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。公司股東大會在審議關(guān)聯(lián)交 易事項時，公司董事會及見證律師應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時間通過董事會 秘書將相關(guān)材料提交獨立董事進行事前認可。，執(zhí)行公司股東大會、董事會、管理層對關(guān)聯(lián)交易事項審批權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易事項的審批程序和回避表決的要求。4)定期取得控股子公司財務(wù)報告和管理報告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會計師事務(wù)所審計控股子公司 的財務(wù)報告。，包括下列活動：1)依法建立對控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及 財務(wù)負責(zé)人。 人力資源管理流程：包括人力資源規(guī)劃管理、薪酬管理、績效管理、培訓(xùn)與發(fā)展管理等。：包括預(yù)算組織機構(gòu)設(shè)立、預(yù)算政策制定、預(yù)算編制、預(yù)算分解、預(yù)算跟蹤分析、預(yù)算考核等。：包括房地產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量體系、供應(yīng)商資質(zhì)審核、采購換退貨、客戶資質(zhì)審核等。 控制流程，包括但不限于：資金活動、銷售與收款、采購與 付款、工程項目管理、資產(chǎn)管理、投資與并購、預(yù)算管理、研究與開發(fā)、擔(dān)保、財務(wù)報告與信息披露、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理及公司層面管理等。，明確各預(yù)算責(zé)任主體在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審 定、下達和執(zhí)行程序，強化預(yù)算約束。公司依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè) 人員。，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范 圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任?？刂苹顒邮歉鶕?jù)風(fēng)險評估結(jié)果、結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略所采取的確保企業(yè)內(nèi)部控制目標得以實現(xiàn)的方法 和手段，是實施內(nèi)部控制的具體方式和載體。公司應(yīng)當合 理分析、準確掌握董事及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好，采取適當?shù)目刂拼胧苊庖?個人風(fēng)險偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。 公司識別內(nèi)部風(fēng)險，重點關(guān)注下列因素：、監(jiān)事及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素；、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素；、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素；。風(fēng)險管理策略選擇，是指董事會和管理層根據(jù)公司風(fēng)險承 受能力和風(fēng)險偏好選擇風(fēng)險管理策略。公司員工應(yīng)當遵守員工行為 守則，認真履行崗位職責(zé)。人力資源政策包括下列內(nèi)容： 員工的聘用、培訓(xùn)、勞動關(guān)系的終止與解除； 員工的薪酬、考核、晉升與獎懲； 關(guān)鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度； 掌握重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定； 有關(guān)人力資源管理的其他政策。 公司應(yīng)當加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨立性。管 理層負責(zé)公司內(nèi)部控制的日常運行。 公司根據(jù)實際經(jīng)營需要設(shè)置部門、投資并管理子公司。主要包括公司治理結(jié)構(gòu)、組織機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、企業(yè) 文化、人力資源政策、內(nèi)部審計機制、反舞弊機制、監(jiān)管部門的參與等內(nèi)容 股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表 決權(quán)。 內(nèi)部控制包括下列基本要素：。 定義本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會、監(jiān)事會、管理層以及全體員工參與實施的、旨在實現(xiàn)控 制目標而提供合理保證的過程。 遺漏與沖突本制度未盡事宜或與法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程、政府規(guī)范性文件指引有沖突的，以法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程、政府規(guī)范性文件指引的規(guī)定為準。 下一內(nèi)部控制有關(guān)工作計劃。 內(nèi)部控制控制檢查監(jiān)督工作的情況。 公司董事會審計委員會須根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告及相關(guān)信息評價公司內(nèi)部控制的建立和實施情況，形成內(nèi)部控制自我評估報告。 檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告中據(jù)實反映，并在報告后進行追蹤，以確定相關(guān)部門已采取適當?shù)母倪M措施。 公司董事會審計委員會對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告。董事會及管理層應(yīng)通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內(nèi)控制度的有效實施。 建立舉報投訴制度和舉報人保護制度，設(shè)置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。 公司將利用信息技術(shù)促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。 公司對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。 當控股股東及關(guān)聯(lián)方拒不糾正時，公司董事會應(yīng)及時向證券監(jiān)管部門報備，并對控股股東及關(guān)聯(lián)方提起法律訴訟，以保護公司及社會公眾股東的合法權(quán)益。公司財務(wù)管理部門和審計部門應(yīng)分別定期檢查公司及下屬子公司與控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司非經(jīng)營性資金往來情況，杜絕控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營性資金占用情況的發(fā)生。 控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金的內(nèi)部控制 公司應(yīng)防止控股股東及關(guān)聯(lián)方通過各種方式直接或間接占用公司的資金和資產(chǎn)，公司不得將資金以下列方式直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：1)有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；2)通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；3)委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進行投資活動；4)為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；5)代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；6)中國證監(jiān)會認定的其他方式。 公司應(yīng)建立重大信息的內(nèi)部保密制度。 信息披露控制 公司應(yīng)根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)范運作指引》和《公司信息披露事務(wù)管理制度》的規(guī)定，履行信息披露職責(zé)與程序。公司委托理財事項應(yīng)由公司董事會或股東大會審議批準，不得將委托理財審批權(quán)授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使。公司對募集資金的使用應(yīng)嚴格履行審批程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書、募集說明書承諾或股東大會批準的用途使用，確保按項目預(yù)算投入募集資金投資項目。 公司控股子公司的對外擔(dān)保比照上述規(guī)定執(zhí)行。董事會有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。 公司應(yīng)妥善管理擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時進行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機構(gòu)進行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，注意擔(dān)保的時效期限。公司可在必要時聘請外部專業(yè)機構(gòu)對實施對外擔(dān)保的風(fēng)險進行評估，以作為董事會或股東大會進行決策的依據(jù)。 對外擔(dān)?？刂?公司對外擔(dān)保應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔(dān)保風(fēng)險。公司不應(yīng)對所涉交易標的狀況不清、交易價格未確定、交易對方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易事項進行審議并做出決定。 公司在召開董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，會議召集人應(yīng)在會議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事須回避表決。公司及下屬控股子公司在發(fā)生交易活動時，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)仔細查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。 公司的控股子公司同時控股其他公司的，參照本制度要求，逐層建立對其下屬子公司的管理控制制度。3)制定控股子公司重大事項的內(nèi)部報告制度。 公司層面管理流程：包括董事會監(jiān)督、審計委員會監(jiān)督、反舞弊機制、內(nèi)部審計、權(quán)責(zé)分配與授權(quán)、子公司控制、重大風(fēng)險預(yù)警與突發(fā)應(yīng)對等。 擔(dān)保管理流程：包括擔(dān)保計劃擬定與審批、擔(dān)保申請與執(zhí)行、擔(dān)保記錄與期后跟蹤、監(jiān)控、擔(dān)保期滿管理、擔(dān)保執(zhí)行分析等。 資產(chǎn)管理流程：包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)自建、購置、處置、維護、保管與記錄等。 采購與付款流程：包括供應(yīng)商選擇與評估、供應(yīng)商資質(zhì)管理、采購價格管理、采購申請、處理采購單、驗收貨物、填寫驗收報告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準付款、支付現(xiàn)款及其記錄等。 公司逐步建立和實施與預(yù)算相結(jié)合的績效考評制度，科學(xué)設(shè)置并不斷優(yōu)化考核指標體系，對公司內(nèi)部各預(yù)算責(zé)任主體和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。 財產(chǎn)保護控制是指公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司對于重大的業(yè)務(wù)和事項實行集體決策審批與聯(lián)簽制度。 控制方法 公司結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制、重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理等控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。 公司應(yīng)當結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險變化相關(guān)的信息，進行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。 公司應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險。目標設(shè)定，是指董事會和管理層根據(jù)公司的風(fēng)險偏好設(shè)定控制目標。風(fēng)險評估是指公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。 公司須加強文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，樹立現(xiàn)代管理觀念，強化風(fēng)險意識。內(nèi)部審計機構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序進行報告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。審計委員會負責(zé)審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。 董事會負責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。 監(jiān)事會對股東大會負責(zé)，監(jiān)督董事會、經(jīng)理層及其他高級管理人員依法履行職責(zé)。內(nèi)部環(huán)境是實施內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，是有效實施內(nèi)部控制的有力保障。 信息與溝通。 風(fēng)險評估。 成本效益原則。 制衡性原則。 應(yīng)遵循的原則： 全面性原則。（9）財務(wù)管理環(huán)節(jié)：包括成本控制、業(yè)績考核、財務(wù)收支審批、費用報銷、印鑒使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、財產(chǎn)管理、實物資產(chǎn)盤點、背書保證、負債承諾及或有事項管理、職務(wù)授權(quán)及代理等。（5）投資循環(huán)：包括有價證券、不動產(chǎn)及其他長、短期投資的決策、買賣、保管與記錄、對下屬子公司的控制制度等。第四章 附則第十八條 本制度由董事會辦公室負責(zé)解釋附件：內(nèi)部控制有效性的評估項目一、控制環(huán)境（一）董事會及經(jīng)理層董事會及經(jīng)理層的工作成績與其獲取報酬之間的關(guān)聯(lián)程度如何？董事會與經(jīng)理層間的獨立性如何？董事長是否兼任總經(jīng)理？董事會能否有效地對經(jīng)營和管理實施控制，通過哪些措施實施控制？向董事會、監(jiān)事會負責(zé)的員工，其任免及薪酬情況由誰掌握？董事會、經(jīng)理層中是否有居于重要支配地位的高級管理人員，以至于該高級管理人員的意志、決策和崗位的變動在很大程度上影響著企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績？重大投資、收購合并、財產(chǎn)抵押、購置重要資產(chǎn)和重要合同協(xié)議是否經(jīng)董事會批準？內(nèi)部審計部門是否對董事會或?qū)徲嬑瘑T會負責(zé)，該部門對公司內(nèi)部控制的審核、監(jiān)督是否有效？董事會、經(jīng)理層對控制的重視程度、內(nèi)外部審計人員提出的建議能否被及時采納？（二）經(jīng)理層的能力及誠信經(jīng)理層是否具備相應(yīng)的管理經(jīng)驗，是否包括了生產(chǎn)、銷售和財務(wù)三方面的專家，并在這三方面保持相對的平衡？在業(yè)務(wù)經(jīng)營及融資方面出現(xiàn)失控情況時，經(jīng)理層能否迅速做出反應(yīng)，反應(yīng)能否達到應(yīng)有效果？經(jīng)理層的構(gòu)成是否穩(wěn)定，是否擁有合理的年齡結(jié)構(gòu)？經(jīng)理層成員是否擁有企業(yè)的股票？經(jīng)理層是否愿意廣泛吸取其他專業(yè)機構(gòu)的經(jīng)驗，如，聘有常年法律顧問、財務(wù)顧問、稅務(wù)咨詢及銀行業(yè)咨詢?nèi)耸?？?jīng)理層是否有明確的長、短期經(jīng)營目標，并將其貫穿于企業(yè)日常經(jīng)營程序，使每個員工都能明確企業(yè)的目標和任務(wù)？同經(jīng)營目標相聯(lián)系，企業(yè)是否把實現(xiàn)經(jīng)營目標