【正文】 第五章 結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任 第二百零七條 單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任 意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶。 （二）以單位為付款人的，應(yīng)在付款人接到通知日的次日起 3 日內(nèi)出具拒絕證明，持有債務(wù)證明的，應(yīng)將其送交開戶銀 行。按照有關(guān)辦法規(guī)定，債務(wù)證明留存付款人開戶銀行的，應(yīng)將其債務(wù)證明連同未付款項(xiàng)通知書郵寄被委托銀行轉(zhuǎn)交收款人。 按照有關(guān)辦法規(guī)定，付款人未在接到通知日的次日起 3 日內(nèi)通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第 4 日上午開始營業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)劃給收款人。銀行接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明，審查無誤辦理付款。欠缺記載的，銀行不予受理。 第二百零一條 委托收款結(jié)算款項(xiàng)的劃回方式，分郵寄和電報(bào)兩種，由收款人選用。 第一百九十七條 未經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)使用托收承付結(jié)算方式的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)，收款人開戶銀行不得受理其辦理托收；付款人開戶銀行對其承付的款項(xiàng)應(yīng)按規(guī)定支付款項(xiàng)外，還要對該付款人按結(jié)算金額處以百分之五罰款。 經(jīng)開戶銀行審查，確屬無理拒絕付款，可以重辦托收。部分拒絕付款，除辦理部分付款外，應(yīng)將拒絕付款理由書連同拒付證明和拒付商品清單郵寄收款人開戶銀行轉(zhuǎn)交收款人。 開戶銀行必須認(rèn)真審查拒絕付款理由，查驗(yàn)合同。 不屬于上述情況 的，付款人不得向銀行提出拒絕付款。 （四）代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)。 第一百九十三條 拒絕付款。在此期限內(nèi)，銀行必須按照扣款順序陸續(xù)扣款。在各單位的流動資金賬戶內(nèi)扣付貨款，要嚴(yán)格按照國務(wù)院關(guān)于國營企業(yè)銷貨收入扣款順序的規(guī)定（即從企業(yè)銷貨收入中預(yù)留工資后，按照 應(yīng)繳納稅款、到期貸款、應(yīng)償付貨款、應(yīng)上繳利潤的順序）扣款；同類性質(zhì)的款項(xiàng)按照應(yīng)付時(shí)間的先后順序扣款。付款人賬戶余額不足全額支付 時(shí)，應(yīng)排列在工資之前，并對該賬戶采取“只收不付”的控制辦法，待一次足額扣付賠償金后，才準(zhǔn)予辦理其他款項(xiàng)的支付。 （二）賠償金實(shí)行定期扣付，每月計(jì)算一次，于次月 3 日內(nèi)單獨(dú)劃給收款人。承付期滿日銀行營業(yè)終了時(shí)，付款人如無足夠資金支付，其不足部分，應(yīng)當(dāng)算作逾期 1 天，計(jì)算 1天的賠償金。 第一百九十二條 逾期付款。 采用驗(yàn)貨付款的，收款人必須在托收憑證上加蓋明顯的“驗(yàn)貨付款”字樣戳記。 對收付雙方在合同中明確規(guī)定，并在托收憑證上注明驗(yàn)貨付款期限 的，銀行從其規(guī)定。驗(yàn)單付款的承付期為 3 天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起（承付期內(nèi)遇法定休假日順延）。通知的方法，可以根據(jù)具體情況與付款人簽訂協(xié)議，采取付款人來行自取、派人送達(dá)、對距離較遠(yuǎn)的付款人郵寄等。凡不符合要求或違反購銷合同發(fā)貨的，不能辦理。 對于軍品托收，有駐廠軍代表檢驗(yàn)產(chǎn)品或有指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)督的，收款人還應(yīng)當(dāng)填制蓋有駐廠軍代表或指定人員印章（要在銀行預(yù)留印模）的結(jié)算通知單，將交易單證和發(fā)運(yùn)證件裝入密封袋，并在密封袋上填明托收號碼；同時(shí)，在托收憑證上填明結(jié)算通知單和密封袋的號碼。 第一百九十條 托收。 第一百八十七條 托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為 1 萬元。 （五）付款人購進(jìn)的商品， 在收款人所在地轉(zhuǎn)廠加工、配套的，可憑付款人和承擔(dān)加工、配套單位的書面證明。 沒有發(fā)運(yùn)證件，屬于下列情況的，可憑其他有關(guān)證件辦理托收： （一）內(nèi)貿(mào)、外貿(mào)部門系統(tǒng)內(nèi)商品調(diào)撥，自備運(yùn)輸工具發(fā)送或自提的；易燃、易爆、劇毒、腐蝕性強(qiáng)的商品，以 及電、石油、天然氣等必須使用專用工具或線路、管道運(yùn)輸?shù)?，可憑付款人確已收到商品的證明（糧食部門憑提貨單及發(fā)貨明細(xì)表）。 第一百八十四條 收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有符合《經(jīng)濟(jì)合同法》的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。 第三節(jié) 托收承付 第一百八十一條 托收承付是根據(jù)購銷合同由收 款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。對在匯入銀行開 立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯；對未在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，匯款人應(yīng)出具正式函件或本人身份證件以及原信、電匯回單，由匯出銀行通知匯入銀行，經(jīng)匯入銀行核實(shí)匯款確未支付，并將款項(xiàng)匯回匯出銀行，方可辦理退匯。 第一百七十七條 匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請撤銷。 該賬戶的款項(xiàng)只能轉(zhuǎn)入單位或個(gè)體工商戶的存款賬戶，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入儲蓄和信用卡賬戶。未填明“現(xiàn)金”字樣，需要支取現(xiàn)金的，由匯入銀行按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定審查支付。 收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。 第一百七十三條 匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在信、電匯憑證的“匯款金額”大寫欄，先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯款金額。欠缺記載的，銀行不予受理。 第一百七十條 匯兌分為信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。 第一百六十六條 按照本辦法的規(guī)定必須在結(jié)算憑證上記載匯款人、付款人和收款人賬號的，賬號與戶名 必須一致。 第一百六十三條 單位在結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章 加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。有效信用卡無法收回的，應(yīng)當(dāng)將其止付。 第一百五十九條 持卡人不需要繼續(xù)使用信用卡的，應(yīng)持信用卡主動到發(fā)卡銀行辦理銷戶。 第一百五十七條 個(gè)人卡持卡人或其代理人交存 現(xiàn)金，應(yīng)在發(fā)卡銀行或其代理銀行辦理。 第一百五十五條 持卡人使用信用卡不得發(fā)生惡意透支。 第一百五十三條 信用卡透支額，金卡最高不得超過 1 萬元，普通卡最高不得超過 5 千元。 發(fā)卡銀行或代理銀行壓（刷）卡后，填寫取現(xiàn)單，經(jīng) 審查無誤，交持卡人簽名確認(rèn)。 第一百四十九條 持卡人要求退貨的，特約單位應(yīng)使用退貨單辦理壓（刷）卡，并將退貨單金額從當(dāng)日簽購單累計(jì)金額中抵減，退貨單隨簽購單一并送交收單銀行。對止付的信用卡，應(yīng)收回并交還發(fā)卡銀行。 第一百四十五條 特約單位受理信用卡審查無誤的，在簽購單上壓卡，填寫實(shí)際結(jié)算金額、用途、持卡人身份證件號碼、特約單位名稱和編號。 第一百四十三條 持卡人憑卡購物、消費(fèi)時(shí)，需將信用卡和身份證件一并交特約單位。 第一百四十條 信用卡僅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)存入個(gè)人卡賬戶。 第一百三十六條 單位或個(gè)人申領(lǐng)信用卡，應(yīng)按規(guī)定填制申請表，連同有關(guān)資料一并送交發(fā)卡銀行。 第一百三十五條 凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位 可申領(lǐng)單位卡。 第一百三十二條 商業(yè)銀行（包括外資銀行、合資銀行）、非銀行金融機(jī)構(gòu)未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)不得發(fā)行信用卡。 第一百二十九條 存款人領(lǐng)購支票，必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。 持票人委托開戶銀行收款時(shí)，應(yīng)作委托收款背書，在支票背面背書人簽章欄簽章、記載“委托收款”字樣、背書日期，在被背書人欄記載開戶銀行名稱，并將支票和填制的進(jìn)賬單送交開戶銀行。超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。 第一百二十四條 出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票；使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票。 第一百二十二條 支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。 第一百一十九條 支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。 第一百一十七條 支票的出票人，為在經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個(gè)人。 支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。出票銀行對于在本行開立存款賬戶的申請人，只能將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入原申請人賬戶；對于現(xiàn)金銀行 本票和未在本行開立存款賬戶的申請人，才能退付現(xiàn)金。 持票人對注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票需要委托他人向出票銀行提示付款的，應(yīng)在銀行本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，記載“委托收款”字樣、被委托人姓名和背書日期以及委托人身份證件名稱、號碼、發(fā)證機(jī)關(guān)?？缦到y(tǒng)銀行本票的兌付，持票人開戶銀行可根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來利率向出票銀行收取利息。 收款人受理銀行本票時(shí)，應(yīng)審查下列事項(xiàng)： （一）收款人是否確為本單位或本人； （二）銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)； （三）必須記載的事項(xiàng)是否齊全； （四）出票人簽章是否符合規(guī)定，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致； （五）出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明。不定額銀行本票用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額。申請人和收款人均為個(gè)人需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在“支付金額”欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫支付金額。 第一百零三條 銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過 2 個(gè)月。 第一百條 銀行本票的出票人，為經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)。 第四節(jié) 銀行本票 第九十七條 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。不獲付款的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行應(yīng)向其前手追索票款。 第九十四條 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼 現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。 第九十二條 商業(yè)匯票的持票人向 銀行辦理貼現(xiàn)必須具備下列條件： （一）在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織； （二）與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系； （三）提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。 第九十條 銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。 付款人提前收到由其承兌的商業(yè)匯票，應(yīng)通知銀行于匯票到期日付款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。 見票后定期付款的匯票付款期限自承兌或拒絕承兌日起按月計(jì)算，并在匯票上記載。 第八十六條 銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)。 第八十三條 銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時(shí)，銀行的信貸部門負(fù)責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時(shí)可由出票人提供擔(dān)保。 第八十一條 商業(yè)匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。 第八十條 商業(yè)匯票可以在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用， 也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。 第七十八條 簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項(xiàng)： （一）表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣； （二）無條件支付的委托； （三）確定的金額； （四）付款人名稱； （五）收款人名稱； （六）出票日期； （七）出票人簽章。 第七十四條 在銀行開立存款賬戶的法 人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。 第七十三條 商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。出票銀行對于轉(zhuǎn)賬銀行匯票的退款，只能轉(zhuǎn)入原申請人賬戶；對于符合規(guī)定填明“現(xiàn)金”字樣銀行匯票的退款，才能退付現(xiàn)金。 第六十九條 持票人超過期限向代理 付款銀行提示付款不獲付款的，須在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款。未填明“現(xiàn)金”字樣，需要支取現(xiàn)金的 ，由銀行按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定審查支付。銀行審核無誤后，將其身份證件復(fù)印件留存?zhèn)洳椋⒁猿制比说男彰_立應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款賬戶，該賬戶只付不收，付完清戶，不計(jì)付利息。 第六十六條 在銀行開立存款賬戶的持票人向開戶銀行提示付款時(shí)，應(yīng)在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章須與預(yù)留銀行簽章相同，并將銀行匯票和解訖通知、進(jìn)賬單送交開戶銀行。 銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。 第六十一條 收款人受理申請人交付的銀行匯票時(shí)，應(yīng)在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實(shí)際需要的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)。 簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人必須均為個(gè)人，收妥申請人交存的現(xiàn)金后，在銀行匯票“出票金額”欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫出票金額，并填寫代理付款人名稱。 申請人和收款人均為個(gè)人，需要使用銀行匯票向代理付款人支取現(xiàn)金的，申請人須在“銀行匯票申請書”上填明代理付款人名稱，在“匯票金額”欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯票金額。 欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，銀行匯票無效。代理付款人不得受理未在本行開立存款賬戶的持票人為單位直接提交的銀行匯票。 第五十四條 單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。但是，付款人或者代理付款人以惡意或者重大過失付款的除外。 欠缺上述記載事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。 第四十八條 已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”