【正文】 各種單據(jù)審核無誤后，為持卡人辦理收款。透支計息不分段，按最后期限或者最高透支額的最高利率檔次計息。 IC 卡、照片卡以及憑密碼在 POS 上支取現(xiàn)金的可免驗身份證件。 審查發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時與簽約銀行聯(lián)系，征求處理意見。單位卡不得用于 10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算。 個人卡賬戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項及屬于個人的勞務(wù)報酬收入轉(zhuǎn)賬存入。 第一百三十四條 商業(yè)銀行、非銀行金融機構(gòu)開辦信用卡業(yè)務(wù)須報經(jīng)中國人民銀行總行批準(zhǔn)；其所屬分、支機構(gòu)開辦信用卡業(yè)務(wù)，須報經(jīng)轄區(qū)內(nèi)中國人民銀行分、支行備案。 第一百二十八條 出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應(yīng)當(dāng)在見票當(dāng)日足額付款。 第一百二十六條 支票的提示 付款期限自出票日起 10 日，但中國人民銀行另有規(guī)定的除外。 第一百二十一條 簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。 第一百一十六條 單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算，均可以使用支票。 第一百一十二條 申請人因銀行本票超過提示付款期限或其他原因要求退款時，應(yīng)將銀行本票提交到出票銀行，申請人為單位的，應(yīng)出具該單位的證明；申請人為個人的，應(yīng)出具該本人的身份證件。 第一百零八條 銀行本票見票即付。用于轉(zhuǎn)賬的，在銀行本票上劃去“現(xiàn)金”字樣；申請人和收款人均為個人需要支取現(xiàn)金的，在銀行本票上劃去“轉(zhuǎn)賬”字樣。 第一百零二條 定額銀行本票面額為 1 千元、 5 千元、 1 萬元和 5萬元。存款賬戶結(jié)清 時，必須將全部剩余空白商業(yè)匯票交回銀行注銷。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時，應(yīng)作成轉(zhuǎn)讓背書，并提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復(fù)印件。 （三）付款人存在合法抗辯事由拒絕支付的，應(yīng)自接到通知日的次日起 3 日內(nèi)，做成拒絕付款證明送交開戶銀行，銀行將拒絕付款 證明和商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。對異地委托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。 第八十五條 付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。 匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。 第七十七條 出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人 的資金。 第三節(jié) 商業(yè)匯票 第七十二條 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 第六十八條 銀行匯票的實際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請人。提示付款時，應(yīng)在匯票背面“持票 人向銀行提示付款簽章”處簽章，并填明本人身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)，由其本人向銀行提交身份證件及其復(fù)印件。 第六十三條 收款人可以將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票，不得填寫代理付款人名稱，但由人民銀行代理兌付銀行匯票的商業(yè)銀行，向設(shè)有分支機構(gòu)地區(qū)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票的除外。 第五十六條 簽發(fā)銀行匯票必須記載下列事項： （一）表明“銀行匯票”的字樣； （二）無條件支付的承諾； （三）出票金額； （四）付款人名稱； （五）收款人名稱； （六）出票日期； （七）出票人簽章。 銀行匯票的出票銀行為 銀行匯票的付款人。掛失止付通知書應(yīng)當(dāng)記載下列事項： （一）票據(jù)喪失的時間、地點、原因； （二）票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱； （三）掛失止付人的姓名、營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方法。 第四十六條 持票人行使追索權(quán)，可以請求被追索人支付下列金額和費用： （一）被拒絕付款的票據(jù)金額； （二）票據(jù)金額自到期日或者提示付款日起至清償日止按照中國人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計算的利息。 第四十二條 本辦法所稱退票理由書應(yīng)當(dāng)包括下列事項： （一）所退票據(jù)的種類； （二）退票的事實依據(jù)和法律依據(jù)； （三）退票時間； （四）退票人簽章。 第三十七條 通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人或代理付款人提示付款的，視同持票人提示付款；其提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據(jù)日為準(zhǔn)。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。銀行本票、支票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。個人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個人的簽名或者蓋章。 第二章 票 據(jù) 第一節(jié) 基本規(guī)定 第二十一條 本辦法所稱票據(jù)，是指銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。 第十九條 銀行依法為單位、個人在銀行開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的存款保密，維護其資金的自主支配權(quán)。 本條所稱的偽造是指無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為。 單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。 第七條 單位、個 人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。會計業(yè)務(wù)知識 一、支付結(jié)算辦法 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范支付結(jié)算行為，保障支付結(jié)算活動中當(dāng)事 人的合法權(quán)益，加速 資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》（以下簡稱《票據(jù)法》）和《票據(jù)管理實施辦法》以及有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。 第十一條 票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。 票據(jù)上有偽造、變造的簽章的，不影響票據(jù)上其他當(dāng)事人真實簽章的效力。但是法律另有規(guī)定的除外。政策性銀行、商業(yè)銀行負(fù)責(zé)組織、管理、協(xié)調(diào)本行內(nèi)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理本行內(nèi)分支機構(gòu)之間的支付結(jié)算糾紛。 單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。 區(qū)域性銀行匯票僅限于在本區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。 第三十一條 票據(jù)被拒絕承兌、拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓。 第三十四條 票據(jù)的背書人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)背面的背書欄依次背書。 支票的持票人超過規(guī)定的期限提示付款的，喪失對出票人以外的前手的追索權(quán)。 第四十一條 本辦法所稱“拒絕證明”應(yīng)當(dāng)包括下列事項： （一）被拒絕 承兌、付款的票據(jù)種類及其主要記載事項； （二）拒絕承兌、付款的事實依據(jù)和法律依據(jù)； （三）拒絕承兌、付款的時間； （四）拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章。被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利。 第四十九條 允許掛失止付的 票據(jù)喪失，失票人需要掛失止付的，應(yīng)填寫掛失止付通知書并簽章。 第二節(jié) 銀行匯票 第五十三條 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 銀行匯票的代理付款人是代理本系統(tǒng)出票銀行或跨系統(tǒng)簽約銀行審核支付匯票款項的銀行。 第五十九條 出票銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機壓印出票金額，將銀行匯票和解訖通知一并交給申請人 。 第六十二條 銀行匯票的實際結(jié)算金額不得更改，更改實際結(jié)算金額的銀行匯票無效。 第六十七條 未在銀行開立存款賬戶的個人持票人，可以向選擇的任何一家銀行機構(gòu)提示付款。被委托人向銀行提示付款時，也應(yīng)在銀行匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，記載證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)，并同時向銀行交驗委托人和被委托人的身份證件及其復(fù)印件。 第七十一條 銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。 第七十六條 銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件： （一）在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織； （二）與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系； （三）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。 見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起 1 個月內(nèi)向付款人提示承兌。 第八十四條 付款人承兌商業(yè)匯票，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽 章。 持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。 （二）銀行在辦理劃款時，付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)填制付款人未付票款通知書，連同商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。貼現(xiàn)銀行可持未到期的商業(yè)匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可向中國人民銀行申請再貼現(xiàn)。 第九十六條 存款人領(lǐng)購商業(yè)匯票，必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。 欠缺記載上列事項之一的，銀行本票無效。 第一百零五條 出票銀行受理銀行本票申請書，收妥款項簽發(fā)銀行本票。 被背書人受理銀行本票時，除按照第一百零六條的規(guī)定審查外，還應(yīng)審查下列事項： （一）背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章； （二）背書人為個人的身份證件。 第一百一十一條 持票人超過提示付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀行請求付款。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。 第一百二十條 簽發(fā)支票應(yīng)使用炭素墨水或墨汁填寫，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。收款人持用于支取現(xiàn)金的支票向付款人提示付款時，應(yīng)在支票背面“收款人簽章”處簽章，持票人為個人的，還需交驗本人身份證件，并在支票背面注明證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)。 第一百三十三條 申請發(fā)行信用 卡的銀行、非銀行金融機構(gòu)，必須具備下列條件： （一）符合中國人民銀行頒布的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)控指標(biāo)； （二）相應(yīng)的管理機構(gòu)； （三）合格的管理人員和技術(shù)人員； （四）健全的管理制度和安全制度； （五）必要的電信設(shè)備和營業(yè)場所； （六）中國人民銀行規(guī)定的其它條件。 第一百三十七條 單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不 得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。 第一百四十二條 持卡人可持信用卡在特約單位購物、消費。無誤后，對同意按經(jīng)辦人填寫的金額和用途付款的，由持卡人在簽購單上簽名確認(rèn)，并將信用卡、身份證件和第一聯(lián)簽購單交還給持卡人。 第一百五十一條 個人卡持卡人在銀行支取現(xiàn)金時，應(yīng)將信用卡和身份證件一并交發(fā)卡銀行或代理銀行。 第一百五十四條 信用卡透支利息，自簽單日或銀行記賬日起 15日內(nèi)按日息萬分之五計算，超過 15 日按日息萬分之十計算，超過 30日或透支金額超過規(guī)定限額的，按日息萬分之十五計算。 持卡人委托他人在不壓卡的情況下代為辦理交存現(xiàn)金的，代理人應(yīng)在信用卡存款單上填寫持卡人的卡號、姓名、存款金額等內(nèi)容，并將現(xiàn)金送交銀行辦理交存手續(xù)。發(fā)卡銀行或代辦銀行審核后辦理掛失手續(xù)。 第二節(jié) 匯 兌 第一百六十八條 匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。 第一百七十二條 匯兌憑證上記載收款人為個人的，收款人需要到匯入銀行領(lǐng)取匯款，匯款人應(yīng)在匯兌憑證上注明“留行待取”字樣；留行待取的匯款，需要指定單位的收款人領(lǐng)取匯款的，應(yīng)注明收款人的單位名稱；信匯憑收款人簽章支取的，應(yīng)在信匯憑證上預(yù)留其簽章。銀行審查無誤后，以收款人的姓名開立應(yīng)解匯款及臨時存 款賬戶，該賬戶只付不收，付完清戶，不計付利息。轉(zhuǎn)匯的收款人必須是原收款人。 第一百八十條 匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計 3 次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人向該付款人辦理托收；付款人累計 3 次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。 （七）使用“鐵路集裝箱”或?qū)⒘銚?dān)湊整車發(fā)運商品的，由于鐵路只簽發(fā)一張運單，可憑持有發(fā)運證件單位出具的證明。 （一）收款人 應(yīng)將托收憑證并附發(fā)運證件或其他符合托收承付結(jié)算的有關(guān)證明和交易單證送交銀行。 第一百九十一條 承付。 （二）驗貨付款。 （三）不論驗單付款還是驗貨付款，付款人都可以在承付期內(nèi)提前向銀行表示承付，并通知銀行提前付款，銀行應(yīng)立即辦理劃款；因商品的價格、數(shù)量或金額變動，付款人應(yīng)多承付款項的，須在承付期內(nèi)向銀行提出書面通知，銀行據(jù)以隨同當(dāng)次托收款項劃給收款人。余類推。 （三）付款人開戶銀行對付款人逾期未能付款的情況，應(yīng)當(dāng)及時通知收款人開戶銀行，由其轉(zhuǎn)知收款人。銀行將有關(guān)結(jié)算憑證連同交易單證或應(yīng)付款項證明單退回收款人開戶銀行轉(zhuǎn)交收款人，并將應(yīng)付的賠償金劃給收款人。 （六）驗貨付款，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項。 對于軍品的拒絕付款，銀行不審查拒絕付款理由。付款人開戶銀行要積極查明，及時答復(fù)。 欠缺記載上列事項之一的，銀行不予受理。 （二）以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時通知付款人，按照有關(guān)辦法規(guī)定，需要將有關(guān)債 務(wù)證明交給付款人的應(yīng)交給付款人，并簽收。付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后，對收款人委托收取的款項需要拒絕付款的，可以辦理拒絕付款