【正文】 各種單據(jù)審核無(wú)誤后，為持卡人辦理收款。透支計(jì)息不分段，按最后期限或者最高透支額的最高利率檔次計(jì)息。 IC 卡、照片卡以及憑密碼在 POS 上支取現(xiàn)金的可免驗(yàn)身份證件。 審查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)與簽約銀行聯(lián)系，征求處理意見(jiàn)。單位卡不得用于 10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。 個(gè)人卡賬戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項(xiàng)及屬于個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬收入轉(zhuǎn)賬存入。 第一百三十四條 商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦信用卡業(yè)務(wù)須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)；其所屬分、支機(jī)構(gòu)開(kāi)辦信用卡業(yè)務(wù)，須報(bào)經(jīng)轄區(qū)內(nèi)中國(guó)人民銀行分、支行備案。 第一百二十八條 出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人應(yīng)當(dāng)在見(jiàn)票當(dāng)日足額付款。 第一百二十六條 支票的提示 付款期限自出票日起 10 日，但中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。 第一百二十一條 簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定。 第一百一十六條 單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。 第一百一十二條 申請(qǐng)人因銀行本票超過(guò)提示付款期限或其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)將銀行本票提交到出票銀行，申請(qǐng)人為單位的，應(yīng)出具該單位的證明；申請(qǐng)人為個(gè)人的，應(yīng)出具該本人的身份證件。 第一百零八條 銀行本票見(jiàn)票即付。用于轉(zhuǎn)賬的，在銀行本票上劃去“現(xiàn)金”字樣；申請(qǐng)人和收款人均為個(gè)人需要支取現(xiàn)金的，在銀行本票上劃去“轉(zhuǎn)賬”字樣。 第一百零二條 定額銀行本票面額為 1 千元、 5 千元、 1 萬(wàn)元和 5萬(wàn)元。存款賬戶結(jié)清 時(shí)，必須將全部剩余空白商業(yè)匯票交回銀行注銷(xiāo)。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)作成轉(zhuǎn)讓背書(shū)，并提供貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。 （三）付款人存在合法抗辯事由拒絕支付的，應(yīng)自接到通知日的次日起 3 日內(nèi)，做成拒絕付款證明送交開(kāi)戶銀行，銀行將拒絕付款 證明和商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。對(duì)異地委托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過(guò)開(kāi)戶銀行委托收款。 第八十五條 付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。 匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。 第七十七條 出票人不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人 的資金。 第三節(jié) 商業(yè)匯票 第七十二條 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 第六十八條 銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請(qǐng)人。提示付款時(shí)，應(yīng)在匯票背面“持票 人向銀行提示付款簽章”處簽章，并填明本人身份證件名稱(chēng)、號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，由其本人向銀行提交身份證件及其復(fù)印件。 第六十三條 收款人可以將銀行匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給被背書(shū)人。 簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票，不得填寫(xiě)代理付款人名稱(chēng)，但由人民銀行代理兌付銀行匯票的商業(yè)銀行，向設(shè)有分支機(jī)構(gòu)地區(qū)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票的除外。 第五十六條 簽發(fā)銀行匯票必須記載下列事項(xiàng)： （一）表明“銀行匯票”的字樣； （二）無(wú)條件支付的承諾； （三）出票金額； （四）付款人名稱(chēng)； （五）收款人名稱(chēng)； （六）出票日期； （七）出票人簽章。 銀行匯票的出票銀行為 銀行匯票的付款人。掛失止付通知書(shū)應(yīng)當(dāng)記載下列事項(xiàng)： （一）票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因； （二）票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱(chēng)、收款人名稱(chēng)； （三）掛失止付人的姓名、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或者住所以及聯(lián)系方法。 第四十六條 持票人行使追索權(quán)，可以請(qǐng)求被追索人支付下列金額和費(fèi)用： （一）被拒絕付款的票據(jù)金額； （二）票據(jù)金額自到期日或者提示付款日起至清償日止按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同檔次流動(dòng)資金貸款利率計(jì)算的利息。 第四十二條 本辦法所稱(chēng)退票理由書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)： （一）所退票據(jù)的種類(lèi)； （二）退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)； （三）退票時(shí)間； （四）退票人簽章。 第三十七條 通過(guò)委托收款銀行或者通過(guò)票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人或代理付款人提示付款的，視同持票人提示付款；其提示付款日期以持票人向開(kāi)戶銀行提交票據(jù)日為準(zhǔn)。背書(shū)欄不敷背書(shū)的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。銀行本票、支票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書(shū)轉(zhuǎn)讓。個(gè)人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個(gè)人的簽名或者蓋章。 第二章 票 據(jù) 第一節(jié) 基本規(guī)定 第二十一條 本辦法所稱(chēng)票據(jù)，是指銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。 第十九條 銀行依法為單位、個(gè)人在銀行開(kāi)立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的存款保密，維護(hù)其資金的自主支配權(quán)。 本條所稱(chēng)的偽造是指無(wú)權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為。 單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。 第七條 單位、個(gè) 人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí) 一、支付結(jié)算辦法 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范支付結(jié)算行為，保障支付結(jié)算活動(dòng)中當(dāng)事 人的合法權(quán)益，加速 資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《票據(jù)法》）和《票據(jù)管理實(shí)施辦法》以及有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。 第十一條 票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。 票據(jù)上有偽造、變?cè)斓暮炚碌?，不影響票?jù)上其他當(dāng)事人真實(shí)簽章的效力。但是法律另有規(guī)定的除外。政策性銀行、商業(yè)銀行負(fù)責(zé)組織、管理、協(xié)調(diào)本行內(nèi)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理本行內(nèi)分支機(jī)構(gòu)之間的支付結(jié)算糾紛。 單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。 區(qū)域性銀行匯票僅限于在本區(qū)域內(nèi)背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 第三十一條 票據(jù)被拒絕承兌、拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 第三十四條 票據(jù)的背書(shū)人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)背面的背書(shū)欄依次背書(shū)。 支票的持票人超過(guò)規(guī)定的期限提示付款的，喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。 第四十一條 本辦法所稱(chēng)“拒絕證明”應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)： （一）被拒絕 承兌、付款的票據(jù)種類(lèi)及其主要記載事項(xiàng)； （二）拒絕承兌、付款的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)； （三）拒絕承兌、付款的時(shí)間； （四）拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章。被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利。 第四十九條 允許掛失止付的 票據(jù)喪失，失票人需要掛失止付的，應(yīng)填寫(xiě)掛失止付通知書(shū)并簽章。 第二節(jié) 銀行匯票 第五十三條 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 銀行匯票的代理付款人是代理本系統(tǒng)出票銀行或跨系統(tǒng)簽約銀行審核支付匯票款項(xiàng)的銀行。 第五十九條 出票銀行受理銀行匯票申請(qǐng)書(shū)，收妥款項(xiàng)后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額，將銀行匯票和解訖通知一并交給申請(qǐng)人 。 第六十二條 銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效。 第六十七條 未在銀行開(kāi)立存款賬戶的個(gè)人持票人，可以向選擇的任何一家銀行機(jī)構(gòu)提示付款。被委托人向銀行提示付款時(shí)，也應(yīng)在銀行匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，記載證件名稱(chēng)、號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，并同時(shí)向銀行交驗(yàn)委托人和被委托人的身份證件及其復(fù)印件。 第七十一條 銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請(qǐng)求付款或退款。 第七十六條 銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件： （一）在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織； （二）與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系； （三）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。 見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起 1 個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。 第八十四條 付款人承兌商業(yè)匯票，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽 章。 持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過(guò)開(kāi)戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。 （二）銀行在辦理劃款時(shí)，付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)填制付款人未付票款通知書(shū)，連同商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。貼現(xiàn)銀行可持未到期的商業(yè)匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)。 第九十六條 存款人領(lǐng)購(gòu)商業(yè)匯票，必須填寫(xiě)“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。 欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，銀行本票無(wú)效。 第一百零五條 出票銀行受理銀行本票申請(qǐng)書(shū)，收妥款項(xiàng)簽發(fā)銀行本票。 被背書(shū)人受理銀行本票時(shí)，除按照第一百零六條的規(guī)定審查外，還應(yīng)審查下列事項(xiàng)： （一）背書(shū)是否連續(xù)，背書(shū)人簽章是否符合規(guī)定，背書(shū)使用粘單的是否按規(guī)定簽章； （二）背書(shū)人為個(gè)人的身份證件。 第一百一十一條 持票人超過(guò)提示付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說(shuō)明，并提供本人身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀行請(qǐng)求付款。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。 第一百二十條 簽發(fā)支票應(yīng)使用炭素墨水或墨汁填寫(xiě)，中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。收款人持用于支取現(xiàn)金的支票向付款人提示付款時(shí)，應(yīng)在支票背面“收款人簽章”處簽章，持票人為個(gè)人的，還需交驗(yàn)本人身份證件，并在支票背面注明證件名稱(chēng)、號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)。 第一百三十三條 申請(qǐng)發(fā)行信用 卡的銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)，必須具備下列條件： （一）符合中國(guó)人民銀行頒布的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)控指標(biāo)； （二）相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)； （三）合格的管理人員和技術(shù)人員； （四）健全的管理制度和安全制度； （五）必要的電信設(shè)備和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所； （六）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其它條件。 第一百三十七條 單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不 得交存現(xiàn)金，不得將銷(xiāo)貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。 第一百四十二條 持卡人可持信用卡在特約單位購(gòu)物、消費(fèi)。無(wú)誤后，對(duì)同意按經(jīng)辦人填寫(xiě)的金額和用途付款的，由持卡人在簽購(gòu)單上簽名確認(rèn)，并將信用卡、身份證件和第一聯(lián)簽購(gòu)單交還給持卡人。 第一百五十一條 個(gè)人卡持卡人在銀行支取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)將信用卡和身份證件一并交發(fā)卡銀行或代理銀行。 第一百五十四條 信用卡透支利息，自簽單日或銀行記賬日起 15日內(nèi)按日息萬(wàn)分之五計(jì)算，超過(guò) 15 日按日息萬(wàn)分之十計(jì)算，超過(guò) 30日或透支金額超過(guò)規(guī)定限額的，按日息萬(wàn)分之十五計(jì)算。 持卡人委托他人在不壓卡的情況下代為辦理交存現(xiàn)金的，代理人應(yīng)在信用卡存款單上填寫(xiě)持卡人的卡號(hào)、姓名、存款金額等內(nèi)容，并將現(xiàn)金送交銀行辦理交存手續(xù)。發(fā)卡銀行或代辦銀行審核后辦理掛失手續(xù)。 第二節(jié) 匯 兌 第一百六十八條 匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。 第一百七十二條 匯兌憑證上記載收款人為個(gè)人的，收款人需要到匯入銀行領(lǐng)取匯款，匯款人應(yīng)在匯兌憑證上注明“留行待取”字樣；留行待取的匯款，需要指定單位的收款人領(lǐng)取匯款的，應(yīng)注明收款人的單位名稱(chēng)；信匯憑收款人簽章支取的，應(yīng)在信匯憑證上預(yù)留其簽章。銀行審查無(wú)誤后，以收款人的姓名開(kāi)立應(yīng)解匯款及臨時(shí)存 款賬戶，該賬戶只付不收，付完清戶，不計(jì)付利息。轉(zhuǎn)匯的收款人必須是原收款人。 第一百八十條 匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì) 3 次收不回貨款的，收款人開(kāi)戶銀行應(yīng)暫停收款人向該付款人辦理托收；付款人累計(jì) 3 次提出無(wú)理拒付的，付款人開(kāi)戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。 （七）使用“鐵路集裝箱”或?qū)⒘銚?dān)湊整車(chē)發(fā)運(yùn)商品的，由于鐵路只簽發(fā)一張運(yùn)單，可憑持有發(fā)運(yùn)證件單位出具的證明。 （一）收款人 應(yīng)將托收憑證并附發(fā)運(yùn)證件或其他符合托收承付結(jié)算的有關(guān)證明和交易單證送交銀行。 第一百九十一條 承付。 （二）驗(yàn)貨付款。 （三）不論驗(yàn)單付款還是驗(yàn)貨付款，付款人都可以在承付期內(nèi)提前向銀行表示承付，并通知銀行提前付款，銀行應(yīng)立即辦理劃款；因商品的價(jià)格、數(shù)量或金額變動(dòng)，付款人應(yīng)多承付款項(xiàng)的，須在承付期內(nèi)向銀行提出書(shū)面通知，銀行據(jù)以隨同當(dāng)次托收款項(xiàng)劃給收款人。余類(lèi)推。 （三）付款人開(kāi)戶銀行對(duì)付款人逾期未能付款的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知收款人開(kāi)戶銀行，由其轉(zhuǎn)知收款人。銀行將有關(guān)結(jié)算憑證連同交易單證或應(yīng)付款項(xiàng)證明單退回收款人開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)交收款人，并將應(yīng)付的賠償金劃給收款人。 （六）驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)。 對(duì)于軍品的拒絕付款，銀行不審查拒絕付款理由。付款人開(kāi)戶銀行要積極查明，及時(shí)答復(fù)。 欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。 （二）以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時(shí)通知付款人，按照有關(guān)辦法規(guī)定，需要將有關(guān)債 務(wù)證明交給付款人的應(yīng)交給付款人，并簽收。付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后，對(duì)收款人委托收取的款項(xiàng)需要拒絕付款的，可以辦理拒絕付款