【正文】 第三十四條 本預算管理辦法自發(fā)布之日起實行。第三十條 各類經(jīng)費的使用情況由財務部會同各相關職能部門審評，預算編制領導小組將根據(jù)審評意見制定下一年預算草案數(shù)。由預算編制領導小組討論是否增撥經(jīng)費，報院長辦公會審批。按國家規(guī)定執(zhí)行。匯報內(nèi)容涉及：，于每月終了后10日內(nèi)匯報。第二十二條 各單位依據(jù)規(guī)定權限做出的決定和規(guī)定的各種措施，凡涉及資金減收增支的，應在預算批準前提出并在預算中做出相應安排。第十九條 一切有預算收入上繳任務的單位，必須按規(guī)定的期限上繳學院財務部，不得截留、占用、挪用或者拖欠。第十七條 預算編制程序：，并下發(fā)通知。第十六條 預算編制原則：預算編制和審核 ：預算編制是實施以工作目標和項目目標利潤為導向的預算管理的重要環(huán)節(jié)，各單位要從學院總體利益出發(fā)，根據(jù)學院的計劃目標進行編制。第十三條 院長辦公會審查預算草案及預算執(zhí)行情況的報告；批準預算和預算執(zhí)行情況的報告；改變或撤消各單位關于預算、決算的不適當?shù)慕ㄗh；審查和批準預算的調(diào)整方案。包括： 。第八條 固定資產(chǎn)購置預算及說明：指各單位內(nèi)需要增置的固定資產(chǎn)類物資，包括名稱、用途、技術參數(shù)、需求時間、價格等。本管理辦法中預算收入和支出以人民幣為計算單位。本規(guī)定由計財部負責解釋。十二、各歸口管理的職能部門根據(jù)醫(yī)院審批的部門預算，做出本科室預算執(zhí)行控制管理辦法，以確保預算執(zhí)行。其他各類費用不可跨累計使CW—001：預算管理辦法生效日期：2008年3月28日 修訂日期：2011年8月6日用，亦不可跨用途使用。六、辦公家具及辦公設施的購置、維修等費用支出，由總務部負責管理控制；設備購置及維修等費用支出由設備部負責管理控制。四、辦公費、業(yè)務費辦公費、業(yè)務費由設備部、總務部負責控制管理。（一）臨床醫(yī)技科室：正高級職稱人員，每人每年1800元，副高級職稱人員，每人每年1500元，中級及以下職稱人員每人每年500元。各部門需要招待費開支的，須先根據(jù)黨委辦公室、院長辦公室對招待費審查管理辦法，報送黨委辦公室、院長辦公室審查簽字，由黨委辦公室、院長辦公室統(tǒng)一辦理費用報銷手續(xù)。（三）由各預算執(zhí)行部門向預算編制委員會匯報該部門預算管理措施及制度建設情況、預算資金使用情況和資金使用效益情況。（三）資金使用效益評價。一、預算績效考核的內(nèi)容（一）制度建設、管理措施評價。（二）充分考慮影響支出的各種因素，對預算執(zhí)行數(shù)與預算目標數(shù)之間的差額進行比較，并分析原因。四、財政性支出須報財政部門審批才能調(diào)整。（一）首先應由預算執(zhí)行部門提出書面預算調(diào)整申請，填寫預算調(diào)整申請單，說明理由及調(diào)整方案。一、預算調(diào)整的原則。（二）年初計財部根據(jù)經(jīng)批準的預算方案分別向各科室下達部門預算，同時為各部門設立預算經(jīng)費執(zhí)行賬簿，逐項、逐筆登記各部門預算項目、額度以及執(zhí)行變動情況。預算執(zhí)行管理一、預算執(zhí)行的原則（一）預算指標下達以后，預算執(zhí)行部門應嚴格遵守預算，不準突破預算指標，特殊情況需調(diào)整的，需遵照相應的預算調(diào)整程序后方可調(diào)整預算；調(diào)整預算未經(jīng)批準，不得執(zhí)行。五、由財務部門按照預算申報規(guī)定程序逐級上報上級預算管理部門進行審批。預算審批管理一、醫(yī)院預算必須經(jīng)過集體討論通過后，才能向上級部門報送審批。（四）計財部對各預算執(zhí)行部門申報的預算進行收集、分類、匯總，初步審核后，報分管財務工作的院領導審查后形成預算草案。具體工作流程如下：（一）預算編制委員會于每年九月初，根據(jù)醫(yī)院的發(fā)展戰(zhàn)略和事業(yè)重點的要求，提出下總體預算目標，確定預算編制政策。五、預算編制的程序我院預算編制工作根據(jù)需要實行“二上二下”或“三上三下”程序。（三）專用基金收支預算的編制。沒有明確收費標準的項目, 則要根據(jù)以前收入水平, 結(jié)合本年的相關影響因素編列。熟悉相關預算科目及其內(nèi)涵,熟悉預算表格的內(nèi)在聯(lián)系和申報流程及時間要求。（三）正確測算各種因素對收支的影響。三、預算編制的基本要求（一）全面分析上預算執(zhí)行情況。（四）歸口管理的原則。（二）量入為出的原則。編制（或調(diào)整）、審批、執(zhí)行、考核不得由同一部門或同一人辦理預算業(yè)務的全過程。第十三條 本制度未盡事宜，依照國家相關規(guī)定執(zhí)行。第十一條 為保證預算的嚴肅性，不得對已批復的預算隨意調(diào)整。（四）批準后的預算下達財務部門嚴格執(zhí)行。（五）收集、整理預算編制的各種資料，建立健全預算管理的各項基礎工作。第六條 財務人員負責對本單位預算的管理，主要職責如下：（一）負責制定有關預算管理制度、政策和程序，制定預算管理的職責。（一）財務預算。（三）對單位經(jīng)濟活動進行管理、控制、分析和監(jiān)督。第二條 本制度適用于本單位經(jīng)濟活動全過程。九、加強學校財務人員的法規(guī)學習財會人員必須嚴格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。八、加強各項制度的監(jiān)督落實在采購中，操作人員認真抓四個環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位；②確定采購方式；③確定采購價格；④簽訂采購合同并加強合同的管理。七、賬務、財產(chǎn)管理制度二合小學所轄學校的賬務由二合小學統(tǒng)一管理。公用經(jīng)費不得用于大型的維修和學校建設，不能用于教師伙食補助、補課補助和變相發(fā)放代課金，只能用于學校的辦公費、業(yè)務費和添置學生公用的用品和器材。學校購物發(fā)票報銷時需附有驗收所購設備和物品的清單和簽字證明（購物人和驗收人不能相同）。五、采購管理制度該政府采購的堅持政府統(tǒng)一采購原則（5000元以上必須先辦控購手續(xù)然后在按控購手續(xù)辦理的項目進行采購）。各學校和個人不得擅自提高收費標準或搭車收費。學校支出必須有計劃、有安排，學校財務人員要編制每月支出計劃，做到心中有數(shù)。相關發(fā)票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核后才能辦理報銷手續(xù)（一、出差補助：到仁懷市和其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)每天15元，省45元、地30元、省外80元。其發(fā)票正面左下方須有經(jīng)辦人的簽名、用途和日期，屬于固定資產(chǎn)的，必須登記記入固定資產(chǎn)賬（白條不能入帳）。做好年終決算，做好各項財產(chǎn)物資的清理、各種款項的清理。、學校財務管理的總體要求要合理安排，正確制定預算內(nèi)外資金收支計劃。(二)年終縣教育局將開展學校財務后勤工作評先評優(yōu)活動，表彰學校后勤工作中涌現(xiàn)出來的先進系統(tǒng)和個人，不斷提高教育系統(tǒng)后勤保障能力。(二)學校基本建設投資的財務管理，按照相關規(guī)定執(zhí)行。、法規(guī)和制度，嚴格執(zhí)行《會計法》等相關法規(guī)的規(guī)定，規(guī)范會計核算，認真履行職責。若要更換，必須征求教育局計財科意見，以保證教育系統(tǒng)財會人員有良好的素質(zhì)。情節(jié)嚴重，依法追究刑事責任。五、財務監(jiān)督和財務人員管理(一)財務監(jiān)督財務監(jiān)督是貫徹國家財政法規(guī)，維護財經(jīng)紀律和執(zhí)行學校財務規(guī)章制度的保證。(二)會計交接財會人員、財產(chǎn)保管員調(diào)離崗位，應辦理會計交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)不得調(diào)動或離職。（校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學校除外）一律不提折舊。每年至少清點一次，保證賬實相符。、獎金、福利等支出管理，不準巧立名目亂發(fā)獎金、補貼或?qū)嵨?。，票?jù)報銷要有經(jīng)辦人、審核人和審批人,大宗物品采購還要有驗收人,實行“一支筆”審批制度。、銷、存管理。事業(yè)收入嚴格遵守“收支兩條線”的規(guī)定，及時上繳財政專戶，學校不準隱瞞、轉(zhuǎn)移收入，不準將單位收入轉(zhuǎn)移其他賬戶。預算編制要考慮到教育學年制的特殊性，堅持“量入為出，收支平衡”的原則，堅持積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、