【正文】 第十八條 本操作規(guī)程由遵義市商業(yè)銀行遵義縣支行負責(zé)解釋、修改,自發(fā)文之日起實施。第十五條 有下列情形之一的,將給予警告并責(zé)令限期整改。第十三條 人民銀行查詢可疑支付交易時,支行應(yīng)負責(zé)查明,及時回復(fù),并記錄存檔。（十六）自然人銀行賬戶頻繁進行現(xiàn)金收付且情形可疑，或者一次性大額存取現(xiàn)金且情形可疑。（十二）外商投資企業(yè)外方投入資本金數(shù)額超過批準金額或者借入的直接外債，從無關(guān)聯(lián)企業(yè)的第三國匯入。（八）客戶用于境外投資的購匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或者從非同名銀行賬戶轉(zhuǎn)入。（四）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。第十條 下列支付交易屬于人民幣大額支付交易：（一）法人、其他組織和個人工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；（二）金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支付和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票解付；（三）個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)。不得開立匿名或假名賬戶,不得為身份不明的客戶開立賬戶、提供存款和結(jié)算服務(wù)。六、負責(zé)配合司法機關(guān)及涉嫌洗錢犯罪信息的移送。二、負責(zé)支行各網(wǎng)點反洗錢工作的檢查、監(jiān)督。二、保密原則應(yīng)當(dāng)保守反洗錢工作秘密,不得違反規(guī)定將有關(guān)反洗錢工作信息泄露給客戶和其它人員。由此可見，完善的風(fēng)險識別系統(tǒng)、嚴密的監(jiān)控機制是可以防范風(fēng)險的。A 市農(nóng)村商業(yè)銀行對于涉及洗錢嫌疑的客戶一般都是通過系統(tǒng)對交易金額的抽取，特別是一些大額交易金額，然后通過人工比對、判斷，最后將可疑交易情況上報人民銀行反洗錢系統(tǒng)，并作進一步跟蹤。2010 年 5 月 9 日至5 月 16 日期間，該客戶資金交易高達 億元，主要是“A 證券營業(yè)部”集中轉(zhuǎn)入的 2 筆款項，金額合計 5200 萬元。改善內(nèi)部控制環(huán)境，加強網(wǎng)點員工的互相監(jiān)督。該案例發(fā)生后，原 A 市農(nóng)村信用合作聯(lián)社馬上開展了員工異常行為排查，并制定了員工家訪制度，要求領(lǐng)導(dǎo)必須定期到所管轄員工家中進行家訪，及時了解員工思想動態(tài)，加強員工思想道德教育。因梁某染上賭博已有一段時間，但一同上班的同事及其領(lǐng)導(dǎo)并未查覺其這一異常行為，導(dǎo)致未能及時給予教育，造成其最終走上犯罪道路。據(jù)調(diào)查了解，梁某產(chǎn)生偷盜庫款的最重要原因是參于賭博，因賭博輸了，無力償還欠款，故產(chǎn)生了直接盜取銀行資金的念頭。信用社主任馬上和相關(guān)人員趕到現(xiàn)場，經(jīng)查看錄像，發(fā)現(xiàn)梁某趁李某上廁所之際，拿著其保管的錢箱開著無牌摩托車逃走了。下面就從 A 市農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營過程中發(fā)生的四個案例進行分析。提供暢通的意見建議上傳和反饋渠道，讓員工有地方提出工作中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險問題，對提出問題要有反饋結(jié)果；建立靈敏的內(nèi)部控制信息收集、加工和反饋系統(tǒng)，加強信息的交流和共享。加強對現(xiàn)有規(guī)章制度和操作程序的研究和分析．對其中的漏洞或不足。隨著金融國際化和公司治理結(jié)構(gòu)進程的加快，構(gòu)建良好的內(nèi)控文化，提升銀行的檔次和品位已成為各家銀行競爭的焦點。在管理中貫徹“以人為本”的思想，著重強調(diào)的是對人性的理解和尊重。在內(nèi)控機構(gòu)職能上增加內(nèi)控文化建設(shè)的職能，主管主抓內(nèi)控文化建設(shè)。（1）、加強對內(nèi)控文化建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)。構(gòu)建內(nèi)控文化，在企業(yè)中形成共同的人生觀和價值觀，就可以使員工視企業(yè)為自己的家，愿意為其出全力。其次，內(nèi)控文化是商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)能夠充分發(fā)揮作用的前提。（二）內(nèi)控文化在商業(yè)銀行內(nèi)控管理的重要作用。本文首先介紹了銀行內(nèi)控文化概述，其次分析了內(nèi)控文化在商業(yè)銀行內(nèi)控管理的重要作用，最后提出了創(chuàng)建建商業(yè)銀行內(nèi)控文化的總體思路。7，將內(nèi)控評價納入各級行長績效考核，內(nèi)控評價工作應(yīng)包括過程評價、效果評價和限制評價三部分，分別對內(nèi)部控制體系各要素的控制有效性、內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)程度以及案件風(fēng)險防范情況進行評價。其次，創(chuàng)造良好的吸引人才的環(huán)境。6創(chuàng)建重視知識和人才的機制。而我國銀行業(yè)目前還未形成一套有效的內(nèi)部電子監(jiān)管系統(tǒng)和電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，影響了內(nèi)控的質(zhì)量和效率，有必要在銀行電腦內(nèi)部控制方面繼續(xù)完善。另一方面狠抓內(nèi)部崗位責(zé)任的落實。目前，總行、一級分行及二級分行三個層次均設(shè)立了內(nèi)控合規(guī)部門，承擔(dān)內(nèi)部控制牽頭、合規(guī)管理、操作風(fēng)險管理、反洗錢管理和監(jiān)督檢查等職能。一是按照責(zé)任分離、相互制約的原則建立會計崗位責(zé)任制，堅持現(xiàn)金、有價單證保管與賬務(wù)記錄相分離，重要空白憑證保管與使用相分離，賬務(wù)收支審批與會計核算相分離，呆賬準備金的確認與銷核相分離，賬務(wù)處理與后續(xù)稽核相分離的準則，按照會計制度、業(yè)務(wù)性質(zhì)和合理負擔(dān)的要求設(shè)置記賬、復(fù)核、事后監(jiān)督等崗位，明確每個崗位的職責(zé)和權(quán)限，并相互制衡。銀行業(yè)應(yīng)注重宏觀金融背景之下，如何提升自身的風(fēng)險管理能力的問題，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。這使得負債與資產(chǎn)的比例失調(diào),收益更加惡化。2010年又是大躍進之年，全年存款增幅為100億元，總資產(chǎn)達到810億元，而2009年僅為660億元，這不僅僅是齊魯速度，而是所有城商行的追求。10年底，山東齊魯銀行卷入巨額偽造金融票證案，引起了對中小銀行內(nèi)控的思考，事實上，早在2010年4月，由普華永道中天會計師事務(wù)所出具的《齊魯銀行股份有限公司2009財務(wù)報表及審計報告》顯示，齊魯銀行的第三方存款質(zhì)押業(yè)務(wù)存在借款人營業(yè)收入與貸款規(guī)模不匹配、存款質(zhì)押合法性等諸多問題。10年底齊魯銀行卷入巨額偽造金融票證案，3人員素質(zhì)、意識有缺陷。一些重要職責(zé)和崗位沒有嚴格分離，混崗或集多職于一身的現(xiàn)象時有發(fā)生，4)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不合理。一 內(nèi)控制度主要存在的問題雖然近幾年來我國銀行界對內(nèi)控制度的建設(shè)空前關(guān)注，然而各銀行卻沒有根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化對內(nèi)控制度資源進行合理的配置，使之系統(tǒng)化、程序化。第二篇：商業(yè)銀行內(nèi)控論文健全銀行會計內(nèi)控制度淺議摘要：本文介紹了銀行會計內(nèi)控制度存在的主要問題，并分析了國外銀行內(nèi)控制度的主要特點，最后提出了健全銀行業(yè)內(nèi)控制度的對策。建行已制定了嚴格的審貸分離制度，一筆貸款的發(fā)放需要經(jīng)過五個獨立審批人的同意，所以貸款發(fā)放并不能一個人說了算，這從制度上規(guī)范了貸款的發(fā)放。總行管理層高度重視，不僅行長親自前往當(dāng)?shù)亓私馇闆r，還派出了多個工作組進行了相關(guān)調(diào)查，以查明此案中相關(guān)責(zé)任人，并以此為契機，在全行排查民間借貸、房地產(chǎn)業(yè)風(fēng)險對建設(shè)銀行的影響。我們要積極利用現(xiàn)代化的計算機技術(shù)，來提高信息傳遞的速度，銀行應(yīng)該針對自身的經(jīng)營情況，開發(fā)適合自身的信息系統(tǒng)，做到信息能夠高效傳遞，同時保證其準確性、完整性以及安全性。內(nèi)部審計部門的獨立性不足，缺乏權(quán)威性，以至于在工作過程中常常受到被監(jiān)督對象的牽制，而無法將真實存在的問題和不足向董事會報告，從而導(dǎo)致風(fēng)險的不斷累加。正如葉紅在《我國商