【正文】 歷史告訴我們國家經(jīng)濟的發(fā)展是離不開國家政策支持的，只有 當政府制定長遠的經(jīng)濟政策時，尤其是該政策對企業(yè)發(fā)展具有良好預期時，企業(yè)的發(fā)展就會步入正確、快速的發(fā)展軌道。同時，美的集團內(nèi)部設有財務中心，屬下各級法人機構(gòu)錢款的進出必須經(jīng)過財務中心，如 果像安得這樣的屬下機構(gòu)出現(xiàn)逾期賬款，財務中心也會向安得公司的管理層施加壓力，要求盡快追款。如果應收款達到這個額度而客戶沒有及時付款，就必須督促客戶付款并停止向該客戶提供物流服務。這個環(huán)節(jié)如果沒問題， 由部長簽字確認后交給主管副總經(jīng)理審查，再沒問題才由總經(jīng)理審查。 本科生畢業(yè)論文 16 （ 二 ） 安得物流股份有限公司 信用風險控制具體措施 1. 事前評估 各分公司的業(yè)務部門在開拓新客戶的時候，必須對客戶進行信用調(diào)查，了解一個潛在客戶相關(guān)的信用資料并認為值得與其合作且風險在可控的范圍內(nèi)之后，才會進一步商談合作的意向和合作的具體條款。因此作為 物流集成商，一方面要及時向上游的實際操作物流的供應商比如運輸公司支付賬款，另一方面卻要給客戶放賬，一般都要三個月，一個公司的年銷售額如果做到 3億元，差不多就要 8000萬元的流動資金，利息負擔很重。公司已于 2021 年 1 月成功的改制為股份公司，并積極籌備上市。 本科生畢業(yè)論文 15 五 、 案例分析 ： 安得物流股份有限公司信用風險控制 （一） 案例介紹 蕪湖安得物流股份有限公司是由美的集團及新加坡吉寶物流控股的中外合資物流企業(yè)。企業(yè)要把信用作為一種無形資產(chǎn)來看待，培育屬于自己的企業(yè)信用文化，使誠信原則影響企業(yè)每一個員工，每一項活動和每一個部門，以誠信來引導企業(yè)的運行，在管理和發(fā)展中體現(xiàn)誠信的豐富內(nèi)涵。按時與客戶聯(lián)系，督促客戶及時付款。對有輕微失信行為的企業(yè)，在工作中予以提示；對其違法或失信行為進行警示，通過預先約見、口頭提示等形式對其予以提示；對失信行為較為嚴重的企業(yè)要采取強制性監(jiān)管措施，進行重點監(jiān)控 2. 建立應收賬款監(jiān)控機制 企 業(yè)要根據(jù)行業(yè)特點和自身情況，建立完善的應收賬款管理制度。根據(jù)指標的特點，結(jié)合各領域?qū)＜业男畔?，建立一個定量化的信用風險評估 方法和信用風險預警系統(tǒng)。篩選信用良好的客戶，剔除信用不良的客戶。調(diào)查內(nèi)容包括企業(yè)概況、歷史背景、組織管理、經(jīng)營狀況、財務狀況、經(jīng)營歷史、經(jīng)營作風、商業(yè)信譽、發(fā)展前景等。 （ 四 ） 建立客戶資信調(diào)查和評估機制 客戶的資信調(diào)查是企業(yè)信息管理的首要環(huán)節(jié)。信用管理機構(gòu)的職能，主要包括制定信用管理制度、規(guī)劃各項信用管理工作的流程、審核運營中的信用風險、對債務人進行嚴格監(jiān)控、追收或協(xié)助追收逾期應收賬款等。企業(yè)信用管理部門就應立即調(diào)查，及時向決策者反映，以便采取防范措施，防止嚴重后果的出現(xiàn)。過程控制應該采取嚴格的賬齡管理。定性分析是通過“五 C”系統(tǒng)來進行，即：品質(zhì)(Character)，指債務到期，客戶愿意履行償債義務的可能性；能力 (Capacity)，指客戶的短期償債能力；本 (Capita1)，指客戶的凈資產(chǎn)，即長期償債能力；抵押品(Collatera1)，指客戶為獲取信用可能提供擔保的資產(chǎn)，是企業(yè)提供信用的安全保障； 環(huán)境 (Condition)，指外部環(huán)境對客戶履行債務而造成的影響。具體做法是，首先，在正式簽訂合同之前客觀全面地調(diào)查客戶的資信情況，然后進行信用分析，建立客戶檔案，確定信用標 準及信用條件，加強前期控制；其次，實施嚴格的賬齡管理，對客戶的賬款支付進度進行跟蹤監(jiān)控，減少發(fā)生賬款拖欠的可能性，加強過程控制；最后，在風險損失已經(jīng)形成的情況下，企業(yè)應遵循成本效益原則，確定有效得當?shù)氖召~政策，在適宜的收賬費用內(nèi)，采用合適的收款方式，實施強有力的事后控制：即依托企業(yè)內(nèi)部的信用部對風險控制進行全程跟進。本科生畢業(yè)論文 9 四、企業(yè)信用風險管理的一般方法 （一）企業(yè)信用管理的總體框架 信用風險管理是一種通過對風險的識別、衡量、評價和控制，運用一種管理工具和技術(shù)，對授信過程中存在的各類債務人違約的可能性和不確定性進行預測、監(jiān)督、控制，以貫徹執(zhí)行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)風險和收益配比最優(yōu) 化的過程。信用風險衡量是在風險識別的基礎上對風險進行分析和描述，是對風險識別的深化，也是確定風險管理技術(shù)選擇和決策的重要依據(jù)之一?？梢越柚獠苛α浚猛饨绲娘L險信息、資料識別風險；或依靠企業(yè)自身力量，根據(jù)企業(yè)特性識別風險。只有借助于科學系統(tǒng)的方法對風險加以識別和衡量，才可能對風險有一個全面綜合的認識。獨立的分析信用風險的方法往往難以取得預期的效果，必須綜合使用多種分析手段，采用多種相關(guān)的風險識別方法。在實際工作中，主要根據(jù)風險的來源來進行風險識別。 本科生畢業(yè)論文 7 三、信用風險識別及衡量 (一）信用風險識別 信用風險識別是指在各種信用風險發(fā)生之前，通過統(tǒng)一的標準分析確定可能導致風險的因素的行為。 （六）信用體制存在一定缺陷和不足 我國現(xiàn)有的法律對契約關(guān)系的維護缺乏力度，對債權(quán)人的合法權(quán)益缺乏有效的保護，執(zhí)法上存在行政干預的問題，地方保護主義十分嚴重。企業(yè)搶占市場的過程加大了公司財務風險，如果缺乏盈利能力的長期支持，企業(yè)經(jīng)營風險本科生畢業(yè)論文 6 勢必加大，但是很多企業(yè)自身尚未意識到這一點。在現(xiàn)有的企業(yè)管理職能中，應收賬款的管理基本上是由銷售部和財務部共同或者其中之一來承擔的，然而在實踐中卻經(jīng)常出現(xiàn)職責分工不清、相互推諉扯皮、效率低下，甚至管理真空等問題。有的企業(yè)迫于市場競爭的壓力，單純追求銷售額的急速增長，偏離最終利潤和合理的現(xiàn)金凈流量等企業(yè)最主要的財務目標。 3． 從對國家經(jīng)濟整體運行來看 信用缺失將導致企業(yè)與銀行之間互相不信任，充斥著懷疑的心態(tài)，一旦正常的信用觀念遭到破壞，就 會迫使企業(yè)，銀行 甚至整個市場排斥信用，拒絕信用。 本科生畢業(yè)論文 4 2． 從銀行方面來看 當信用嚴重缺失時，與銀行有借貸關(guān)系的企業(yè)會出現(xiàn)違約行為，銀行的不 良債務將大量涌現(xiàn)，效益也將不斷下降，這也是產(chǎn)生金融風險的重要原因。它是企業(yè)在市場中的一張“名片”，代表著市場對企業(yè)的第一映像，憑借這張名片”企業(yè)才能贏得市場的認可，在市場中占有一席之地獲得長遠的發(fā)展。 5．隱蔽性 企業(yè)信用風險可以通過安排新的負債得到緩解，如“借新債還舊債”，使信用關(guān)系暫時得以維持。加上中小企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模相對較小，技術(shù)、產(chǎn)品和服務相對單一，自由資 本相對匾乏，易于受到行業(yè)、地域經(jīng)濟條件以及相關(guān)行業(yè)和企業(yè)發(fā)展情況等外部因素的影響，產(chǎn)生信用風險的不確定性更高。信用風險可分為本金風險和重置風險。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)在經(jīng)濟活動中一旦與其他企業(yè)簽訂經(jīng)濟合約，就將面臨合同對方不履約的風險，如不提供服務 、不償還借款等 。 因此如何加強信用風險的管理，防范信用風險成為眾多企業(yè)面臨的一個重大問題。信用關(guān)系的不斷發(fā)展一方面拓展了交易活動的時空限制， 另一方面又給交易雙方帶來更大的不確定性， 企業(yè)如何對信用風險進行詳細分析和具體控制 就是本文所要研究的中心問題。信用風險是企業(yè)面臨的最主要的風險之一 ， 特別是近年來，隨著金融環(huán)境的多變和復雜程度的加深，企業(yè) 所面對 的信用風險日益增大。 關(guān)鍵詞： 信用風險；信用風險管理制度； 風 險控制 本科生畢業(yè)論文 ii Enterprise Credit Risk Analysis and Control ABSTRACT In the modern market economy, credit is everywhere. The continuous development of credit relations on the development of the transactions and, on the other hand, trading parties to bring greater uncertainty, enterprise how to credit risk control and makes a detailed analysis of this paper is to research center. Credit risk is one of the main risks, especially in recent years, with the changeable and plex financial environment and enterprise facing increasing credit risk. Enterprise through credit to