【正文】 設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：資產(chǎn)類別設(shè)置、部門設(shè)置、部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置、增減方式設(shè)置、折舊方法設(shè)置、日常處理：資產(chǎn)增減、資產(chǎn)變動、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)盤點、生成憑證、賬簿管理資產(chǎn)變動：原值變動、部門轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)使用狀況的調(diào)整、資產(chǎn)使用年限的調(diào)整、資產(chǎn)折舊方法的調(diào)整、變動單管理。第六章 固定資產(chǎn)管理1功能概述：固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應(yīng)的增減變動明細(xì)賬，按月自動計提折舊，生成折舊分配憑證，同時輸出一些同設(shè)備管理相關(guān)的報表和賬簿。舍位平衡公式：用于報表數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)位或小數(shù)取整時調(diào)整數(shù)據(jù)。關(guān)鍵字的顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，每個報表可以定義多個關(guān)鍵字。在一個報表中只能設(shè)置一個可變區(qū)。一個報表中的所有表頁具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。單元是組成報表的最小單位。6)打印功能7)二次開發(fā)功能UFO提供了批命令和自定義菜單，利用該功能可以開發(fā)出適合本企業(yè)的專用系統(tǒng) 2 UFO報表管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系UFO報表管理系統(tǒng)主要是從其他系統(tǒng)中提取編制報表所需的數(shù)據(jù)。3設(shè)置輔助核算檔案1)設(shè)置科目輔助核算2)定義項目大類3)指定核算科目4)定義項目分類5)定義項目目錄4設(shè)置憑證類別1)借方必有：制單時，此類憑證借方至少有一個限制科目有發(fā)生2)貸方必有：制單時，此類憑證貸方至少有一個限制科目有發(fā)生3)憑證必有：制單時，此類憑證無論借方還是貸方至少有一個限制科目有發(fā)生4)憑證必?zé)o：制單時，此類憑證無論借方還是貸方不可有一個限制科目有發(fā)生5)無限制：制單時，此類憑證可使用所有合法的科目6)5記賬憑證的內(nèi)容憑證頭部分（憑證類別、憑證編號、制單日期、附單據(jù)數(shù)、憑證自定義項）、憑證正文部分（摘要、科目、輔助信息、金額）6實現(xiàn)自動轉(zhuǎn)賬包括轉(zhuǎn)賬定義和轉(zhuǎn)賬生成轉(zhuǎn)賬定義主要包括自定義轉(zhuǎn)賬、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)第四章 UFO報表管理1功能概述1)文件管理功能UFO提供各類文件管理功能，除能完成一般的文件管理外，UFO的數(shù)據(jù)文件還能夠轉(zhuǎn)換為不同的文件格式。項目管理：用于生產(chǎn)成本、在建工程等業(yè)務(wù)的核算，以項目為中心為使用者提供各項目的成本、費用、收入、往來等匯總與明細(xì)情況以及項目計劃執(zhí)行報告等，也用于核算科研課題，專項工程、產(chǎn)成品成本、旅游團(tuán)隊、合同、訂單等。5數(shù)據(jù)權(quán)限包括功能權(quán)限、數(shù)據(jù)權(quán)限、金額權(quán)限功能權(quán)限在系統(tǒng)管理中進(jìn)行設(shè)置，主要規(guī)定了每個操作員對各模塊及細(xì)分功能的操作權(quán)限數(shù)據(jù)權(quán)限是針對業(yè)務(wù)對象進(jìn)行的控制，可以選擇對特定業(yè)務(wù)對象的某些項目和某些記錄進(jìn)行查詢和錄入的權(quán)限控制金額權(quán)限的主要作用體現(xiàn)在兩方面：一是設(shè)置用戶的填制憑證時，對特定科目允許輸入的金額范圍；二是設(shè)置用戶在填制采購訂單時，允許輸入的采購金額范圍第三章 總賬管理1總賬管理功能包括初始設(shè)置、憑證管理、出納管理、賬簿管理、輔助核算管理和期末處理等2輔助核算管理包括個人往來核算、部門核算、項目管理、往來管理個人往來核算：主要進(jìn)行個人借款、還款管理工作，及時地控制個人借款，完成清欠工作。4系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個系統(tǒng)的總體控制和數(shù)據(jù)維護(hù)工作，他也可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。促進(jìn)會計工作職能的轉(zhuǎn)變,提高會計人員的素質(zhì)。企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略是企業(yè)戰(zhàn)略的重要組成部分，是企業(yè)戰(zhàn)略的中心。企業(yè)要適應(yīng)市場，制定和實施明確的發(fā)展戰(zhàn)略、技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略和市場營銷戰(zhàn)略，并根據(jù)市場變化適時調(diào)整。會計核算規(guī)范化要求：標(biāo)準(zhǔn)性，會計核算按確定的準(zhǔn)則或依據(jù)、程序、格式、要求等進(jìn)行；統(tǒng)一性，會計核算按有關(guān)的規(guī)定在一定范圍內(nèi)實行；一致性，會計核算按已有的規(guī)定在不同時間和空間的實施應(yīng)是相同的。電算化會計信息處理的代碼化、數(shù)據(jù)共享和自動化，為兩個子系統(tǒng)的結(jié)合提供了條件和可能。會計是對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行核算，使用計算機(jī)進(jìn)行核算只是改變了核算的手段和形式，但不可能改變核算的內(nèi)容和要求。建立和完善會計信息系統(tǒng)內(nèi)部管理體系，是促進(jìn)企業(yè)會計信息系統(tǒng)向深層次發(fā)展，使企業(yè)財務(wù)管理工作更趨科學(xué)化、合理化的重要保障。 加強(qiáng)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員素質(zhì)會計信息系統(tǒng)系統(tǒng)在運行前就要對使用該系統(tǒng)有關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高對系統(tǒng)的認(rèn)識和理解，減少系統(tǒng)運行后的差錯。實行用戶權(quán)限分級授權(quán)管理，建立網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的會計信息崗位責(zé)任。對采用磁性介質(zhì)保存的檔案，還應(yīng)定期進(jìn)行檢查、復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)的損壞而使會計檔案丟失，造成無法挽救的損失。由于會計的“無紙化”，數(shù)據(jù)修改無痕跡，應(yīng)完善上機(jī)操作日志，防止會計人員濫用職權(quán)，造成損失。這就明確了崗位劃分，實現(xiàn)了有效制約。如規(guī)定系統(tǒng)開發(fā)人員和維護(hù)人員不能兼任系統(tǒng)操作員和管理人員，各種工作崗位的操作員須經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，以獨立的密碼注冊登陸，并設(shè)定相應(yīng)的工作權(quán)限，信息數(shù)據(jù)在服務(wù)器上自動備份，內(nèi)部財務(wù)信息按權(quán)限訪問瀏覽，數(shù)據(jù)更改受各種牽制，系統(tǒng)管理員不得濫用職權(quán)等，實現(xiàn)職權(quán)分離，避免失控及舞弊現(xiàn)象發(fā)生。2．原始數(shù)據(jù)輸入稽核控制。建立內(nèi)部使用管理規(guī)章制度，保證系統(tǒng)的安全、可靠、準(zhǔn)確。會計信息系統(tǒng)是一項需要長期的不斷投入和支持的軟件工程，并不是有錢、有軟件就行了，而是要在符合經(jīng)濟(jì)運行規(guī)律的條件下，有領(lǐng)導(dǎo)的直接參與，全體職工的積極配合，整項工程才能夠得以順利地進(jìn)行。，存在許多安全隱患目前，我國會計信息系統(tǒng)面臨以下風(fēng)險：一是實際操作中存在風(fēng)險。目前會計信息系統(tǒng)問題我國財政部明確規(guī)定到2010年，全國要有80%以上的基層單位基本實現(xiàn)會計信息系統(tǒng)，但有些地區(qū)，目前會計信息系統(tǒng)開展的程度非常低，對會計信息系統(tǒng)工作的重視程度不夠。實踐證明，會計信息系統(tǒng)的建立在企業(yè)財務(wù)實際工作中所發(fā)揮著重要作用。（）對 錯【正確答案】對 【您的答案】對 [正確]企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立電子會計資料備份管理制度，確保會計資料的安全、完整和會計信息系統(tǒng)的持續(xù)、穩(wěn)定運行。，不得有違背國家統(tǒng)一會計準(zhǔn)則制度的功能設(shè)計，可以同時提供外國或者少數(shù)民族文字界面對照和處理支持、賬簿和報表的顯示和打印功能 A B C D【正確答案】ABCD 【您的答案】ABCD [正確]會計軟件定制開發(fā)包括（）。 A B CD【正確答案】B 【您的答案】B [正確]二、多選題企業(yè)內(nèi)部生成的會計憑證、賬簿和輔助性會計資料，同時滿足一定條件的，可以不輸出紙面資料。數(shù)據(jù)服務(wù)器部署在境外的，應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)保存會計資料備份，備份頻率不得低于（）。系統(tǒng)設(shè)計亮點(1)新系統(tǒng)兼容了傳統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的功能；(2)新系統(tǒng)是一個開放的、動態(tài)的系統(tǒng)；(3)新系統(tǒng)以最原始的形式保存會計信息，便于決策利用，提高了會計信息決策的科學(xué)性；(4)新系統(tǒng)能使數(shù)據(jù)處理大量化和多維化；(5)新系統(tǒng)便于各種會計方法的使用；(6)新系統(tǒng)能充分利用信息資源為決策服務(wù)；(7)新系統(tǒng)給人們提供了良好的獲取信息的新環(huán)境。企業(yè)還需要按照銷售協(xié)議的約定向客戶開具銷售發(fā)票，作為客戶成本核算的依據(jù)。生產(chǎn)出的產(chǎn)品經(jīng)檢驗合格后，企業(yè)就要按照銷售協(xié)議約定的方式將這些產(chǎn)品發(fā)送到客戶指定的收貨地點，銷售部要向倉儲部發(fā)送發(fā)貨單，倉儲部確認(rèn)信息無誤之后生成出庫單，并將出庫單交給物流運輸部門。如果客戶認(rèn)可了企業(yè)的銷售報價，那么雙方就可以正式簽訂銷售協(xié)議。實際上，應(yīng)收賬款是企業(yè)銷售管理最重要的作業(yè)之一，為了提高市場份額、爭取更多的客戶，很多企業(yè)都采用賒銷這種銷售方式，而賒銷自然就會產(chǎn)生應(yīng)收賬款管理的問題，雖然從賬面上看應(yīng)收賬款是企業(yè)的銷售收入，但在成功收回之前，實際上只是企業(yè)的一項債權(quán)，不能真正確認(rèn)為收入。對于現(xiàn)代企業(yè)來說，銷售環(huán)節(jié)的效率直接決定了企業(yè)最終的盈利能力，市場競爭越來越激烈，企業(yè)出了要不斷升級生產(chǎn)技術(shù)與優(yōu)化綜合性能之外，還需要積極提升銷售管理效率，只有這樣才能保住市場競爭優(yōu)勢，獲得預(yù)期收益。因此企業(yè)必須明確成本費用的結(jié)構(gòu)。生產(chǎn)環(huán)節(jié)需要用到一定的物料，不同產(chǎn)品使用的物料存在一定差異，因此在生產(chǎn)之前，企業(yè)必須確定物料清單，以便庫存管理部門及時清查庫存是否符合生產(chǎn)要求，如果物料欠缺，則需要向采購部反饋情況。會計信息系統(tǒng)應(yīng)體現(xiàn)價值鏈的運作機(jī)制，準(zhǔn)確記錄各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的實際價值創(chuàng)造能力，并找出那些低效或者無效的環(huán)節(jié)，對他們進(jìn)行整合處理，借此提升自身的盈利能力。因此，企業(yè)想要保證總體的運營目標(biāo)實現(xiàn)，就必須確保每個組織結(jié)構(gòu)的運營目標(biāo)都得到實現(xiàn)，在構(gòu)建會計信息系統(tǒng)時，就需要體現(xiàn)各組織結(jié)構(gòu)的價值。當(dāng)然，政府機(jī)構(gòu)以及企業(yè)的合作伙伴也希望能夠通過會計信息了解企業(yè)運營的合法性與合規(guī)性。這一工作需要總會計師、財務(wù)負(fù)責(zé)人以及信息系統(tǒng)設(shè)計人員共同承擔(dān)。因此在會計開始就應(yīng)該根據(jù)報表內(nèi)容，根據(jù)本單位的實際需要設(shè)置會計科目。報表格式可以分為兩種，一種是由上級主管部門規(guī)定的月報、年報。目前一、二級科目是由財政部和業(yè)務(wù)主管部門制定的，基層單位可根據(jù)業(yè)務(wù)需要增設(shè)三、四級科目。在余杭市供電局采用的是借貸記帳法。會計報表逐級匯總至上級主管部門，使主管上級部門了解和分析所屬企、事業(yè)單位資金運用、財務(wù)成本計劃完成情況，也是國家綜合部門制定計劃、決定政策，綜合平衡的重要依據(jù)。反映企、事業(yè)單位一定時日的資金來源和資金占用結(jié)存量，表示資金在運行過程中在一定時期相對靜止?fàn)顟B(tài)。最后，以成本計算對象設(shè)置費用、成本明細(xì)帳的計算歸集，編制成成本計算單，并算出各個成本計算對象的總成本和單位成本。e、費用歸集、成本計算。在記帳憑證對原始憑證作了一次歸納整理之后，形成了帳戶所需內(nèi)容，把記帳憑證進(jìn)行又一次的分類、清理。記帳憑證按反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的不同，一般可分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證。c、填制、審核會計憑證。所以不管記帳方法變與不變，在新開始，都需要對帳戶研究和確立。a、帳戶設(shè)置。會計核算步驟 在某一部門決定采用哪一種記帳方法之后，在具體處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)工作中，還有一套規(guī)范化的工作程序。雙重性質(zhì)的帳戶，余額有時在借方，有時在貸方。我們不能把“借”、“貸”從字面上去理解這兩個字的含義，如果我們用“J”、“D”這兩個字母表示科屬性，使它具有“借貸”記帳的規(guī)范，同樣能取得相同的效果，只是大家會覺得沒有“借”、“貸”這兩個字那么熟悉、好記罷了。其主要內(nèi)容有以下幾方面a、“借”、“貸”作為記帳符號。這些法規(guī)是具體業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)繩，在不同會計事務(wù)處理中都必須據(jù)此執(zhí)行。系統(tǒng)的目標(biāo)既考慮近期需要，又要顧及長遠(yuǎn)發(fā)展，但要分階段實施，逐步完成。(2)目標(biāo)的層次性，不同的管理層有不同的需求，高級管理層需要決策信息，基層操作人員需求事務(wù)性的信息。(5)加強(qiáng)財會計劃和計算機(jī)輔助財務(wù)決策工作，促使會務(wù)決策科學(xué)化，以提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。(1)提高會計信息來源的準(zhǔn)確性，數(shù)據(jù)傳輸?shù)募皶r性、數(shù)據(jù)使用的共享性，以提高信息處理的效益。會計信