【正文】 第二八條 本制度自頒布之日起正式執(zhí)行，其他與此有關(guān)制度同時廢止。中文大寫金額數(shù)字書寫參考壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。第二十一條報銷單報銷金額書寫規(guī)范：小寫金額數(shù)字前面均應(yīng)填寫人民幣符號“￥”，人民幣符號“￥”與小寫金額數(shù)字之間不能留有空格，小寫金額前已填人民幣符號“￥”的，后面不需再寫“元”。差旅費報銷時必須附經(jīng)領(lǐng)導審批后的《出差申請單》；固定資產(chǎn)報銷必須附固定資產(chǎn)購買申請單、入庫單、發(fā)票；第四章 費用報銷單填寫要求及注意事項第十六條 所有報銷發(fā)票抬頭必須是公司全稱，即*******公司，納稅人識別號：9111***************,不能簡寫或有錯別字；第十七條 原始憑證不得涂抹、刮擦，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)齊全：單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目據(jù)實填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符，不得涂改、挖補，包括發(fā)票密碼和獎區(qū)密碼。第十條必須將報銷類別、報銷摘要、費用歸屬哪個部門、原始單據(jù)數(shù)量、報銷金額（大、小寫）逐一填寫完整；因住宿費發(fā)票可以抵扣（必須要開增值稅專用發(fā)票才可抵扣），當員工報銷差旅費時，請務(wù)必將住宿費發(fā)票和交通費發(fā)票分別填報。研發(fā)費：是指公司在產(chǎn)品、技術(shù)、材料、工藝、標準的研究、開發(fā)過程中發(fā)生的各項費用；3印刷費：是指公司因業(yè)務(wù)往來需要印刷宣傳冊等支付給印刷公司的費用；3勞保用品：是指保護勞動者在生產(chǎn)過程中的人身安全和健康的一種防御性裝備，例如：安全帽、防護鞋等。2會員費：是指公司加入各類會員單位應(yīng)繳納的費用；2稅費：是指公司在經(jīng)營過程中需向稅務(wù)機關(guān)繳納的各項稅金；2交通費：是指在市區(qū)范圍內(nèi)因公務(wù)需要而乘坐的出租車和其他交通工具等費用。1能源消耗費：是指辦公場所或由公司出資租賃的員工宿舍在使用過程中產(chǎn)生的水費、電費和天然氣費。無形資產(chǎn)攤銷：無形資產(chǎn)應(yīng)當自取得當月起在預(yù)計使用年限內(nèi)分期平均攤銷（例如OA軟件等）。應(yīng)付福利費：是指公司從費用中提取的、準備用于職工福利方面的資金。第二條適用范圍：本制度適用于北京東興堂科技發(fā)展有限公司 第三條管理部門：各部門負責人對本部門員工報銷款項、提供發(fā)票的真實性負責；財務(wù)部對報銷人提供的票據(jù)進行審核；總經(jīng)理負責審批報銷人報銷款項，并對有爭議費用歸屬出具最終意見；總經(jīng)理根據(jù)財務(wù)部提供的公司資金情況安排付款； 第四條費用報銷原則：所有費用報銷的必須實事求是，內(nèi)容應(yīng)該真實、合理；報銷的憑證應(yīng)當合法、有效；所有發(fā)票均應(yīng)是符合國家稅法規(guī)定的有效發(fā)票，不允許虛開、代開發(fā)票，且發(fā)票內(nèi)容必須與費用內(nèi)容一致；報銷的手續(xù)按照公司費用報銷流程經(jīng)相關(guān)人員簽字審批后方可付款；每次費用報銷前必須將以前借款進行沖銷后財務(wù)部方可付款；所有費用不得拆單報銷、支付，即一筆支出不得拆開幾單報銷和支付；簽定合同的費用報銷必須將款項直接支付至合同約定銀行 賬戶內(nèi)，不允許公司內(nèi)部員工代領(lǐng)； 1000元以上的費用報銷必須電匯至個人賬戶，不允許支付現(xiàn)金；第二章 費用報銷的分類第五條 根據(jù)費用類別不同，可將費用分為以下兩類：管理費用和銷售費用；第六條 管理費用是指為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用，不能明確的費用均可列支到管理費用，具體分類如下：應(yīng)付工資：是指根據(jù)《勞動法》和《勞動合同》有關(guān)規(guī)定支付給員工的勞動報酬。分公司總經(jīng)理發(fā)生的費用，由財務(wù)負責人審核，交叉審批。附件需用液體膠水粘貼牢固，不得使用訂書釘、固體膠。以部門/項目為單位提交報銷單及報銷匯總清單至財務(wù)部，收到報銷單2個工作日內(nèi)審核完畢并反饋意見，領(lǐng)導審批完成后財務(wù)部在2個工作日內(nèi)付款。報銷需附報告或清單的，應(yīng)附經(jīng)領(lǐng)導批示的報告或購買清單。報銷單填制應(yīng)完整準確，一律用英文填寫：包括報銷事由、報銷部門/項目、報銷日期、附件頁數(shù)；報銷內(nèi)容填寫應(yīng)規(guī)范明了，如餐費meals，金額*，辦公用品Office Supplies(常用報銷英語附后)，金額*；大小寫金額填寫應(yīng)準確一致，數(shù)字前必須加填貨幣符號（RM），貨幣符號與金額數(shù)字之間不得留有空白。費用報銷實行“一事一單”，不得人為拆分，不得雜糅報銷，不得報銷因私招待費用和個人消費費用。在中國境內(nèi)取得發(fā)票不用填寫納稅人識別號。在馬來西亞以外的國家開具我司發(fā)票時，應(yīng)取得符合當?shù)卣叩暮戏òl(fā)票，發(fā)票單位名稱為“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”。其中，“TAX INVOICE”標識的發(fā)票必須有開票單位名稱、地址、電話號碼、GST號碼及我司的單位名稱和地址；“INVOICE”“CASH BILL”“BILL”標識的發(fā)票，票面金額超過500令吉（除油費等小票）務(wù)必有我司的單位名稱；餐費超過500令吉的發(fā)票務(wù)必有我司單位名稱和地址；住宿費發(fā)票不論金額大小務(wù)必有我司的單位名稱和地址。（后付申請審批單）②財務(wù)部經(jīng)辦會計初審無誤后報送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報總經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)接待費1）經(jīng)營業(yè)務(wù)中心必需的招待費支出實行“總額控制、逐筆報批“的列支標準管理方式。④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請后才可按規(guī)定標準接待。1本制度從2009年8月1日起執(zhí)行。 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。對原始憑證的技術(shù)性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用章。安裝售后部的工程現(xiàn)場采購報銷，應(yīng)和差旅費分開報銷，工程現(xiàn)場采購報銷，應(yīng)在報銷單據(jù)上注明“工程現(xiàn)場采購”,有同行員工的，應(yīng)由同行員工簽字，后由安裝售后部經(jīng)理審批, 安裝售后部經(jīng)理審查真實性、合理性，安裝售后部經(jīng)理審批后，由供應(yīng)部審批，供應(yīng)部依據(jù)發(fā)貨清單核對工程現(xiàn)場采購的合理性，有無重復(fù)購買和審批采購價格是否合理。 在同一事由的報銷時，應(yīng)將報銷中的發(fā)票和收據(jù)分開粘貼報銷，混合報銷的，財務(wù)部予以退回。庫管員沒有驗收貨物，不得開具入庫單，開具出庫單后倉庫沒有該貨物，則由庫管員承擔責任。 以上各項支出，原則上前款不報，后款不借。會計根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全、完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。 短途出差不享受住宿補助。銷售部員工在外出長途差，憑住宿單據(jù)報銷每天15元/人/天的車貼。 員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。安裝售后部武漢市內(nèi)的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食補貼，晚餐原則上不補貼，盡量回公司食堂就餐，但在工地加晚班趕工期的除外。如客戶提供住食宿，則沒有該項報銷；如客戶提供住宿，不提供伙食，則按10元/人/餐報銷伙食補貼；如客戶提供伙食，不提供住宿，則按30元/人/天報銷住宿補貼，二人以上的出差，則每增加1人，相應(yīng)增加15元/人/天的住宿補貼。 出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。部門經(jīng)理的借支報銷，交財務(wù)后由總經(jīng)理審批。安裝售后部員工的差旅費借支金額超過1000元的，還須另報經(jīng)理審批。借支、報銷的審批權(quán)限供應(yīng)部采購員借支注明事由、所用工程，供應(yīng)部采購員有1萬元的定額備用金，該備用金須在當月報銷平帳。九、附則（一）本制度由成本管理中心財務(wù)中心負責解釋。（三）財務(wù)部應(yīng)根據(jù)財務(wù)工作要求并結(jié)合單位實際情況明確本單位的費用報銷時間。對于已到歸還時間仍未歸還的，且無正當理由的借款，財務(wù)部應(yīng)上報財務(wù)總監(jiān)，經(jīng)批準后在借款員工當月工資中扣發(fā)。試用期不足一月人員單獨出差，不予借差旅費。特別規(guī)定（1）員工因公出差可以借差旅費。（六）會計對收到的不能及時處理的