【正文】 所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。4采購人員到財(cái)務(wù)進(jìn)行采購賬務(wù)處理時(shí)必須持有請購單、采購清單、入庫單，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)人員才能進(jìn)行沖賬。嚴(yán)禁無計(jì)劃采購，超定額庫存。出差補(bǔ)貼最小計(jì)算單位半天，計(jì)算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當(dāng)天往返。改乘長途大巴不予補(bǔ)貼。出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助實(shí)行限額控制，部分包干的辦法，標(biāo)準(zhǔn)請見下表：（元/日）職位交通工具住宿補(bǔ)貼伙食補(bǔ)貼出差地交通費(fèi) 董事長飛機(jī)150總經(jīng)理飛機(jī)120廠長飛機(jī)120部門主管臥鋪普通員工硬座10（1）交通工具1普通人員不能乘坐飛機(jī)，如遇特殊情況確需乘飛機(jī)的，必須獲董事長特批方可。一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。交通費(fèi) ：員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后可以乘坐出租車。當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，出納有權(quán)從薪資中抵扣。借款時(shí)寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在3000元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。凡差旅費(fèi)的借支應(yīng)提前一天上報(bào)財(cái)務(wù)部。以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待董事長回來時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬財(cái)務(wù)部。第十五條：會議費(fèi)因工作需要參加各種會議的，應(yīng)寫申請報(bào)告，詳細(xì)注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點(diǎn)、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第十四條：培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)用由網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。長期合作的運(yùn)輸公司應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案。第十一條：交通費(fèi)市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。公司辦公費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對各部門的特殊大額辦公費(fèi)用計(jì)劃需要提前提交申請。辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購、印刷。因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。第十條：費(fèi)用審批管理公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。（7）、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。（4）、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。第九條：差旅費(fèi)報(bào)銷公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認(rèn)；1收據(jù)與發(fā)票不得粘貼在一起。員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。第四條：原始憑證有效性的規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證（1）、有效發(fā)票需要印有兩個(gè)章：國家或地方稅務(wù)局專用章或發(fā)票專用章，如少發(fā)票無效。此制度是經(jīng)公司董事會研究決定，由宣布即日實(shí)施。：凡公司人員因公外出，一般坐公交通工具，憑車費(fèi)報(bào)銷，特殊情況需要坐出租車的，要先申請。2快遞費(fèi)：由各部門快遞資料自己填寫快遞單后，交前臺文員統(tǒng)一委托同一快遞公司速遞，快遞費(fèi)實(shí)行月結(jié)報(bào)銷，憑《發(fā)票》及《快遞清單》報(bào)銷。第十五條本制度所發(fā)生的費(fèi)用限額必須當(dāng)月使用，不能累計(jì)。u 單據(jù)的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。此條例除規(guī)定報(bào)銷人違反報(bào)銷制度應(yīng)接受的處罰外，還規(guī)定管理者所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，處罰規(guī)定針對出現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，即時(shí)發(fā)生即時(shí)處罰。（2）專項(xiàng)促銷費(fèi)用支出前須做費(fèi)用預(yù)算報(bào)營銷總監(jiān)批準(zhǔn)。除特殊情況外不允許用購買充值卡的定額發(fā)票和憑電信部門出具的預(yù)存話費(fèi)發(fā)票報(bào)銷（業(yè)務(wù)代表除外）。辦公用品采購必須附采購物品清單。出差期間發(fā)生的復(fù)印打字郵費(fèi)等零星費(fèi)用作為辦公費(fèi)用憑發(fā)票報(bào)銷。（3）差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定出差期間與業(yè)務(wù)無關(guān)的支出不予報(bào)銷。住宿費(fèi)報(bào)銷：必須憑住宿發(fā)票報(bào)銷，并注明住宿起止日期、天數(shù)、人數(shù)、單價(jià)（如發(fā)票上無此項(xiàng)目，應(yīng)在發(fā)票背面注明），否則不予報(bào)銷。限額標(biāo)準(zhǔn)：分公司經(jīng)理800元/月區(qū)域銷售經(jīng)理600元/月省級經(jīng)理500元/月城市經(jīng)理300元/月業(yè)務(wù)代表100元/月自備摩托車的每月可參照按相應(yīng)級別的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷油料費(fèi)，報(bào)銷時(shí)在報(bào)銷單上注明每天工作線路，注明摩托車牌，否則不予報(bào)銷。第七條差旅費(fèi)報(bào)銷制度差旅費(fèi)指因公外出辦事所發(fā)生的機(jī)票、車船費(fèi)、住宿費(fèi)等。每月累計(jì)報(bào)銷的招待費(fèi)，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報(bào)銷。第二章銷 售 經(jīng) 費(fèi)第六條招待費(fèi)用審批制度招待費(fèi)用指接待用餐、贈送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。（3）經(jīng)辦人取得報(bào)銷憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，除特殊情況外，否則不予報(bào)銷。稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；178。每次報(bào)銷都必須附話費(fèi)清單及正規(guī)的發(fā)票，若不能提供者則不給予報(bào)銷。未能按時(shí)將報(bào)銷單據(jù)交回總部，則報(bào)銷費(fèi)用累計(jì)到下月,并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核,若超過當(dāng)月二十日上交，則不予報(bào)銷。事后由財(cái)務(wù)部報(bào)總監(jiān)審閱。核準(zhǔn)：2014年3月13日~ 32 ~第二篇：費(fèi)用報(bào)銷制度費(fèi)用報(bào)銷制度為了加強(qiáng)對費(fèi)用、支出報(bào)銷的管理和便于XXX公司營銷總部（以下簡稱總部）成本費(fèi)用的核算以及其他財(cái)務(wù)工作的開展，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及總部有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合營銷總部的實(shí)際經(jīng)營情況制定本制度。特殊情況可另行處理。2)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)在《費(fèi)用報(bào)銷單》上填寫各項(xiàng)內(nèi)容,如:報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)，金額等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定票據(jù)要求1)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需填制費(fèi)用報(bào)銷單，須注明時(shí)間、事由、金額、經(jīng)辦人等，由部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性后簽字，由總經(jīng)理審批簽字經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可報(bào)銷。，未經(jīng)申請或申請未經(jīng)批準(zhǔn)，不得支出或報(bào)銷，杜絕先支出后申請。如出差無住宿的車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，早晨飯補(bǔ)10元/人，中午飯補(bǔ)20元/人。七、差旅費(fèi)報(bào)銷制度員工因公出差需要借款的，應(yīng)填寫借款單，必須在出差回公司的一周內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)。如遇突發(fā)事件來不及填寫請假單，事后要補(bǔ)請假單。四、借款制度員工借款要填寫借款單，借款單各項(xiàng)目填寫清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。二、車、油費(fèi)制度到市里辦事實(shí)報(bào)公交車費(fèi)，如有特殊情況打車要提前請示部門主管方可報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。3）、報(bào)銷要求：、費(fèi)用報(bào)銷盡量及時(shí)，當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報(bào)銷。、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報(bào)銷同上。、汽車的年檢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需附費(fèi)用清單；合肥市區(qū)外加油費(fèi)或特殊原因產(chǎn)生的加油費(fèi)發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報(bào)銷，總經(jīng)理特批者除外。4）、汽車費(fèi)用及運(yùn)輸費(fèi)、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。、外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食、住費(fèi)用補(bǔ)助，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。a）、住宿費(fèi)按出差地區(qū)和人員級別分別制定標(biāo)準(zhǔn)。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個(gè) 月，若無特殊事由超期的將從當(dāng)月工資中扣除。三、報(bào)銷內(nèi)容規(guī)定報(bào)銷時(shí)在單據(jù)報(bào)銷封面上必須用鉛筆寫上費(fèi)用發(fā)生的原因、地址及時(shí)間，有的費(fèi)用需證明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報(bào)銷。二、填制報(bào)銷單填制時(shí)應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行歸類，如：招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、燃油費(fèi)等；不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制‘報(bào)銷單’，并詳細(xì)填寫‘報(bào)銷內(nèi)容’。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。各部門在購買資料前應(yīng)書面呈副總經(jīng)理批準(zhǔn)。第九條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，招待費(fèi)應(yīng)預(yù)先填寫外出就餐申請單經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，特殊情況下可先電話審批，事后再補(bǔ)單。市內(nèi)因公公交車費(fèi)和出租車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票實(shí)報(bào)實(shí)銷。在出差過程中，因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)，應(yīng)征得副總經(jīng)理同意，并經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。所有出差人員在出差期間遇有節(jié)假日的，一律不另發(fā)節(jié)假日加班費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷必須附帶經(jīng)審批的出差申請表復(fù)印件。第五條 差旅費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):交通工具職 務(wù)交通工具一般員工火車硬臥部門負(fù)責(zé)人火車軟臥或高鐵總經(jīng)理助理飛機(jī)副總經(jīng)理及以上飛機(jī)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：出差人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、電話費(fèi)實(shí)行“總額包干、節(jié)約歸已、超支不補(bǔ)”的原則；出差地點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)特區(qū)及北上廣300元/人/天外省省會250元/人/天外省地級市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天本省地級市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：差旅費(fèi)中交通費(fèi)與住宿費(fèi)必須提供實(shí)際發(fā)票。運(yùn)輸費(fèi)：；；；：所運(yùn)輸物品名稱、對應(yīng)的收料單、請購單號、運(yùn)輸路線。報(bào)銷所需憑證：