【正文】 轉(zhuǎn)倉(cāng)庫(kù)保管員一份備查作為領(lǐng)用新的低值易耗品的依據(jù)。低值易耗品的結(jié)賬與報(bào)賬：（一）、倉(cāng)庫(kù)保管員每月28號(hào)之前向財(cái)務(wù)和生產(chǎn)設(shè)備部報(bào)送低值易耗品出入情況匯總表。低值易耗品的調(diào)撥辦理流程：（一）、各車間或部門的在用低值易耗品建賬盤點(diǎn)及新增必須由各車間、部門負(fù)責(zé)人及核算員的簽字認(rèn)可，各單位負(fù)責(zé)人及核算員對(duì)低值易耗品的安全完整性負(fù)責(zé)，在用低值易耗品的使用單位或部門發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須辦理正式的調(diào)撥手續(xù)，首先由調(diào)出資產(chǎn)部門填寫低值易耗品的基本情況，由調(diào)入資產(chǎn)單位核算員找相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，準(zhǔn)予辦理內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)。由生產(chǎn)設(shè)備部根據(jù)配備標(biāo)準(zhǔn)，使用年限標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，來(lái)判斷和確認(rèn)各單位新增低值易耗品的情況。各使用單位、部門核算員根據(jù)領(lǐng)用人或領(lǐng)用單位登記“在用低值易耗品”臺(tái)賬，以備檢查。（三）、符合要求的低值易耗品，保管員要及時(shí)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并根據(jù)要求填寫“低值易耗品新增驗(yàn)收單”一式二聯(lián)，一聯(lián)自存，據(jù)此登記在庫(kù)低值易耗品明細(xì)賬，一聯(lián)由業(yè)務(wù)員隨發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)賬。、毀壞、丟失的，應(yīng)及時(shí)登記并查明原因。，組織不定期抽查、盤點(diǎn)歸口管理部門及使用部門相關(guān)低值易耗品的實(shí)物及臺(tái)賬管理現(xiàn)狀，提出考核建議。，需由使用部門寫出申請(qǐng)，經(jīng)歸口管理部門批準(zhǔn)并變更登記后方可調(diào)用。，發(fā)放部門在有申請(qǐng)領(lǐng)用同種物品時(shí)優(yōu)先發(fā)出。，使用部門領(lǐng)用后，由部門負(fù)責(zé)人和使用保管人在倉(cāng)庫(kù)管理員低值易耗品帳簽字即可，明確物品的保管責(zé)任人。其中，非消耗類辦公用品出庫(kù)單（領(lǐng)料單）要注明具體使用保管人。 低耗品庫(kù)管理員憑簽字后的入庫(kù)單對(duì)所收物品逐一核實(shí)后，登記低值易耗品臺(tái)帳。未經(jīng)審批購(gòu)買的辦公用品和部門自購(gòu)的辦公用品，費(fèi)用財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。：：指用過(guò)以后不能回收，形狀改變、功能喪失，不能重復(fù)使用的低值易耗品。：：指各類五金工具、電工工具、電動(dòng)工具、計(jì)量器具等。 負(fù)責(zé)按低值易耗品類別建立領(lǐng)用登記臺(tái)賬。 所有歸口管理的具有以下職責(zé)： 負(fù)責(zé)公司低值易耗品、月度預(yù)算的編制、調(diào)整、使用。 總經(jīng)辦：負(fù)責(zé)辦公電子設(shè)備類低值易耗品的歸口統(tǒng)一管理。2 適用范圍適用公司所有低值易耗品的管理。（2）低值易耗品的領(lǐng)用，實(shí)行每周二、五統(tǒng)一領(lǐng)用，不論金額大小一律由領(lǐng)用人持部門負(fù)責(zé)人簽批的《領(lǐng)料單》到綜合辦保管人員處領(lǐng)取，保管人員做好入庫(kù)、領(lǐng)用的臺(tái)帳記錄。（3）采購(gòu)人員負(fù)責(zé)公司低值易耗品的采購(gòu)，要求定期了解市場(chǎng)，“貨比三家”，確保選擇物品質(zhì)優(yōu)價(jià)廉、服務(wù)優(yōu)良的供應(yīng)商，必要時(shí)應(yīng)邀請(qǐng)三家以上單位招標(biāo)或議標(biāo)。四、主要內(nèi)容1．低值易耗品是指單位價(jià)值在1000元以下的辦公用品、物品、設(shè)備、用具等，低值易耗品的請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用等管理統(tǒng)一由綜合辦負(fù)責(zé)。超出千分之三的部門應(yīng)由部門賠償。月底財(cái)務(wù)部將更新的盤點(diǎn)表發(fā)至管事部，管事部負(fù)責(zé)組織餐飲部?jī)?nèi)部盤點(diǎn)，并將簽好字的盤點(diǎn)表交至財(cái)務(wù)部。（具體管理建議如附件1）做好日常破損、流失記錄，將破損器皿收集好，每周一次填寫報(bào)損單向管事部做報(bào)損處理，管事部需通知財(cái)務(wù)成本人員一起做報(bào)損記錄，報(bào)損單一式三聯(lián)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)使用部門，一聯(lián)管事部留存。如不符合使用要求，收貨員需第一時(shí)間通知采購(gòu)部做退換貨處理。12．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作，協(xié)助主管會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)工作。8．外出公務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真保管好公司各種證件及財(cái)務(wù)專用章和印鑒，待業(yè)務(wù)完畢后，應(yīng)及時(shí)將其交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。4．負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票及收據(jù),辦理收據(jù)、發(fā)票領(lǐng)用注銷手續(xù)。1保管好公司財(cái)務(wù)專用章及印鑒，做好發(fā)票及專用收據(jù)的購(gòu)買、繳銷，正確填開使用專用收據(jù)和發(fā)票。負(fù)責(zé)集公司的往來(lái)帳管理，以及與客戶之間各種應(yīng)收應(yīng)付帳款的審核。每月15日前按時(shí)向稅務(wù)部門報(bào)送稅務(wù)相關(guān)報(bào)表，積極參加稅務(wù)部門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。第五章 附則第19條 本制度由綜合部起草和修訂，解釋權(quán)歸綜合部。（3）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)《損益報(bào)告表》，書面說(shuō)明虧損原因。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)管理部報(bào)賬?！敦?cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)管理部憑《財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。（2）凡企業(yè)購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在500元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。（6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部和開戶銀行報(bào)告。（3）應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。（5）企業(yè)各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由綜合部統(tǒng)一安排。第7條 辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其它費(fèi)用管理（1）企業(yè)辦公用具由綜合部統(tǒng)一采購(gòu)、管理。第6條 車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理（1）企業(yè)車輛維修保養(yǎng)由綜合部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。① 房租標(biāo)準(zhǔn)，房租標(biāo)準(zhǔn)為80元/日。（2）涉及應(yīng)酬等的非正常費(fèi)用，須主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（6）非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（3）財(cái)務(wù)管理部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章的支票預(yù)留在企業(yè)，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在《支出單》上補(bǔ)簽意見。設(shè)置成本歸集程序和《成本核算賬表》，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回業(yè)務(wù)款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日常現(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)《資金日?qǐng)?bào)表》；做好企業(yè)籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。（7）企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、法人章要分專人妥善保管。（4）出納人員應(yīng)于月末填制《銀行賬戶余額表》，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)總經(jīng)理。第17條 支票管理（1）所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。（4）對(duì)未及時(shí)