【正文】 借 :現(xiàn)金（ 1001） 3000 貸：銀行存款 /工行存款（ 100201） 3000 （ 3） 1 月 17 日，晉州銷售分部的張歡收到邢臺(tái)四海公司的一張轉(zhuǎn)賬支票，金額為 20210 元，以償還四海公司前欠款。企業(yè)信息化的發(fā)展對(duì)財(cái)會(huì)軟件的需求潛力是十分巨大的，未來財(cái)會(huì)軟件的市場(chǎng)前景也是相當(dāng)好的，它的前途是不可估量的。對(duì)于用友財(cái)會(huì)軟件和更多財(cái)會(huì)軟件在企業(yè)中的應(yīng)用進(jìn)行研究，對(duì)于企業(yè)的信息化發(fā)展具有重要的意義。需要注意的是，初次使用財(cái)會(huì)軟件時(shí)，為防止重要數(shù)據(jù)的丟失給企業(yè)造成不必要的損失，公司最初應(yīng)采用人 機(jī)并行記賬，待財(cái)會(huì)軟件能夠完全正常運(yùn)營后再甩掉手工記賬。 首先在思想上高度重視，加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)軟件安全防范意識(shí)，并加強(qiáng)對(duì) 計(jì)算機(jī) 硬件和軟件的維護(hù)，確保財(cái)會(huì)軟件的正 常使用。具體解決辦法如下：按 ctrl+F6 鍵，退出數(shù)據(jù)鎖定的某個(gè)操作窗口至總賬系統(tǒng)的一級(jí)菜單界面；或者在“系統(tǒng)管理”的窗口中，選擇“視圖 清除數(shù)據(jù)單據(jù)鎖定”和“清除異常任務(wù) ” 的命 令。一方面對(duì) 電算化 人員操作 權(quán)限 進(jìn)行 嚴(yán)格控制 ，實(shí)施嚴(yán)格的財(cái)務(wù)分工、崗 位分離制度。并且公司內(nèi)部 計(jì)算機(jī)設(shè)備的維護(hù) 不當(dāng) 、保養(yǎng)不善等問題也可引起數(shù)據(jù)資料丟失；最后，網(wǎng)絡(luò)的開放性使會(huì)計(jì)人員感受便利的同時(shí)，加大了會(huì)計(jì)機(jī)密被侵犯和破壞的幾率， 日益瘋狂的 計(jì)算機(jī)病毒 對(duì) 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全 也形 成隱患，也極易 造成 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的損壞與丟失 。比如在機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位分工方面不合理，在會(huì)計(jì)科目的設(shè)置上，除了按照 企業(yè)會(huì)計(jì)制度中規(guī)定的會(huì)計(jì)科目名稱和代碼設(shè)置一級(jí)總賬科目外， 根據(jù)企業(yè)自身業(yè)務(wù)設(shè)置的二、三級(jí)科目考慮欠全面。以至于在企業(yè)應(yīng)用過程中常常出現(xiàn)一些細(xì)節(jié)問題不能解決，出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失，導(dǎo)致錯(cuò)誤分析的情況，例如：企業(yè)內(nèi)部崗位設(shè)置，內(nèi)部人員權(quán)限設(shè)置上不夠精確、合理，時(shí)常出現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)督不完善的現(xiàn)象；在錄入一些明細(xì)科目的操作過程中，出現(xiàn)操作鎖唐 山 學(xué) 院 畢 業(yè) 論 文 21 定的提示框，提示某明細(xì)科目正被某個(gè)用戶使用，不能錄入和修改；面對(duì)這些問題時(shí)，財(cái)會(huì)人員常常不能解決。用友財(cái)會(huì)軟件的使用， 會(huì)計(jì)電算化 的 實(shí)現(xiàn)， 有利于管理組織的合理化和現(xiàn)代化管理方法的應(yīng)用，促進(jìn)了會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)事物 的研究不斷發(fā)展， 為企業(yè)管理手段現(xiàn)代化奠定了重要的基礎(chǔ)， 推 動(dòng) 了 企業(yè)管理現(xiàn)代化 和信息現(xiàn)代化 的實(shí)現(xiàn) 。通過對(duì)這些數(shù)據(jù)資料的分析與預(yù)測(cè)工作，有利于規(guī)劃與決策公司的經(jīng)營之道，有利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。這樣既減輕了會(huì)計(jì)工作 人員的勞動(dòng)強(qiáng)度，同時(shí)大量會(huì)計(jì)信息快速、及時(shí)的處理也大大提高了企業(yè)工作效率。 時(shí)尚 公司損益表如下： 唐 山 學(xué) 院 畢 業(yè) 論 文 19 表 312損益 表 項(xiàng)目 1 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù) 一、主營業(yè)務(wù)收入 2 95410 1144900 減：主營業(yè)務(wù)成本 3 56000 680000 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 4 12500 150000 二、主營業(yè)務(wù)利潤 5 26910 314900 加：其他業(yè)務(wù)利潤 6 0 0 減：營業(yè)費(fèi)用 7 1250 15000 管理費(fèi)用 8 4500 54000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 9 1942 23300 三：營業(yè)利潤（虧損以“ ” 填列） 10 19218 222600 加：投資收益 11 1830 22021 補(bǔ)貼收入 12 0 0 營業(yè)外收入 13 0 0 減：營業(yè)外支出 14 167 2021 四、利潤總額（虧損以“ ” 號(hào)填列） 15 20881 242600 減：所得稅 16 958 11500 五、凈利潤（凈虧損以“ ” 號(hào)填列） 17 19923 231100 總之， UFO 報(bào)表強(qiáng)大的實(shí)用功能提高了企業(yè)會(huì)計(jì)人員的工作效率，為企業(yè)管理者提供了準(zhǔn)確及時(shí)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息，有 利于對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，有利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。 、損益表 （ 1） 資產(chǎn)負(fù)債表 又 稱 財(cái)務(wù)狀況表 ， 是 企業(yè)在一定日期 的財(cái)務(wù)狀況（即資產(chǎn)、負(fù)債和 權(quán)益 狀況）的主要會(huì)計(jì)報(bào)表。 賬套主管首先在格式狀態(tài)下根據(jù)實(shí)際追加圖形的顯示區(qū)域（應(yīng)注意的是報(bào)表系統(tǒng)中規(guī)定作圖區(qū)域列數(shù)不應(yīng)小于兩列），為圖形留下顯示區(qū)間，防止圖形和數(shù)據(jù)重疊在一起，影響 圖形和數(shù)據(jù)的閱讀與分析。追加表頁和整表重算操作也很簡單，均可順利完成數(shù)據(jù)處理工作，進(jìn)行整表重算操作后，系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)用數(shù)據(jù)，填制相應(yīng)位 置，自動(dòng)生成了貨幣資金表的會(huì)計(jì)報(bào)表。報(bào)表完成后，進(jìn)行保存。 B B5 單元格即“現(xiàn)金”和“銀行存款”的期初額單元格中財(cái)會(huì)人員 直 接 輸 入 函 數(shù) 公 式 分 別 為 ： QC(1001, 月 ,) 和 QC(1002,月 ,)。這些是較為簡單的報(bào)表格式設(shè)計(jì)，財(cái)會(huì)人員根據(jù)實(shí)際需要順利完成設(shè)置工作。 在格式狀態(tài)下 可以 設(shè)計(jì)報(bào)表的格式 ，但 不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算等操作 ， 所做的操作對(duì)報(bào)表的 所有表頁都發(fā)生作用 ， 數(shù)據(jù)全部隱藏 。 UFO 提供了自定義報(bào)表和利用模板制作報(bào)表兩種功能。并且在報(bào)表數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上可生成相關(guān)圖表，使結(jié)果更加形象。 到此，時(shí)尚公司熟悉了用友財(cái)會(huì)軟件的總賬子系統(tǒng)的使用過程，完成了一個(gè)較為完整的日常業(yè)務(wù)的處理過程，用友財(cái)會(huì)軟件的使 用給公司財(cái)會(huì)部門的工作人員帶來了很大的便利，提高了會(huì)計(jì)部門的工作效率。 （ 3）結(jié)賬 結(jié)賬是指在每一會(huì)計(jì)期間終結(jié)時(shí)，對(duì)該期間的賬簿記錄進(jìn)行匯總、計(jì)算并結(jié)算本期發(fā)生額和期末余額。需要注意的是，生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需要賬套主管進(jìn)行審核和記賬。接下來需要定義轉(zhuǎn)賬憑證分錄信息，確定借方信息和貸方信息，單擊“保存”按鈕。期間損益設(shè)置是將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，以反映企業(yè)利潤的盈虧情況。在此之前，需要對(duì)這類憑證的摘要、借貸方的科目和計(jì)算唐 山 學(xué) 院 畢 業(yè) 論 文 14 方法預(yù)先進(jìn)行定義。強(qiáng)大的打印功能使公司財(cái)會(huì)人員能夠?qū)λ栀~簿信息定期進(jìn)行打印，并裝訂成冊(cè)，有利于會(huì)計(jì)檔案的保管。然后進(jìn)行系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬。 出納人注冊(cè)總賬子系統(tǒng)進(jìn)行管理，執(zhí)行“出納 — 現(xiàn)金日記賬”命令，打開“現(xiàn)金日記賬查詢條件”對(duì)話框，可以選擇相應(yīng)條件對(duì)銀行存款日記賬進(jìn)行查詢。 記賬憑證全部輸入后，可以采用月末一次性操作，也可以在月份內(nèi)將記賬憑證多次記賬，以保證賬簿數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。 唐 山 學(xué) 院 畢 業(yè) 論 文 13 （ 4）憑證記賬 記賬是將所做的憑證記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去，也成為登賬。主要檢查記賬憑證是否與原始憑證相符、會(huì)計(jì)分錄是否正確等，有異議的憑證需交予填制憑證人員進(jìn)行修改后再返回給具有審核權(quán)的人進(jìn)行重新審核。若想對(duì)已簽字的憑證取消簽字，單擊“取消”按鈕即可。為了加強(qiáng)對(duì)出納憑證的管理，企業(yè)實(shí)現(xiàn)權(quán)限分離、崗位分離，對(duì)操作人員設(shè)置了不同操作權(quán)限，保證了財(cái)會(huì) 系統(tǒng)的內(nèi)部控制。打開“憑證查詢”對(duì)話框，輸入相應(yīng)查詢條件，并借助“輔助條件”按鈕，通過更多的查詢條件以方便快捷的查詢。以一業(yè)務(wù)為例： 1 月 2 日 ，正定銷售分部張輝購買了 800 元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張。 公司日常業(yè)務(wù)處理首先是填制憑證工作。該環(huán)節(jié)是應(yīng)用用友財(cái)會(huì)軟件的核心環(huán)節(jié)。 否則，可以結(jié)轉(zhuǎn)系統(tǒng)中已有的上年的數(shù)據(jù)。指定會(huì)計(jì)科目是 指 定出納的專管科目，指定 出納專管科目后，能執(zhí)行出納簽字，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金和銀行 賬的更為嚴(yán)格的控制。 表 38總賬控制參數(shù) 選項(xiàng)卡 參數(shù)設(shè)置 憑證 制單序時(shí)控制 支票控制 科目余額控制 打印憑證頁腳姓名 出納憑證必須經(jīng)出納簽字 憑證編號(hào)由系統(tǒng)編號(hào) 賬簿 賬簿打印位數(shù)每頁打印行數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目 明細(xì)賬打印按年排頁 會(huì)計(jì)日歷 會(huì)計(jì)日歷為 1月 1日 —— 12月 31日 其他 數(shù)量小數(shù)位和單價(jià)小數(shù)位設(shè)為 2位 部門、個(gè)人、項(xiàng)目按編碼方式排序 接下來對(duì)公司基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行 設(shè)置，包括 對(duì) 會(huì)計(jì)科目、外幣及匯率設(shè)置、期 初余額、憑證類別、結(jié)算方式等設(shè)置?？傎~子系統(tǒng)的初始設(shè)置主要是指總賬子系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置，新賬套會(huì)計(jì)科目的調(diào)整，憑證類別、結(jié)算方式、期初余額等基礎(chǔ)信息的設(shè)置與輸入。諸如公司設(shè)置的 101， 102 這樣的部門編碼是符合設(shè)置要求的 。 編碼方案是決定用戶如何統(tǒng)計(jì)和核算的基礎(chǔ)，它是一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，主要是各種參數(shù)級(jí)次的設(shè)定，它決定了公司將如何編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編號(hào)。用友財(cái)會(huì)軟件提供了賬套備份功能，通過設(shè)置備份計(jì)劃，可以將數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，若系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)遭到破壞，又可將備份數(shù)據(jù)通過“輸入”功能恢復(fù)到系統(tǒng)中，賬套的備份恢復(fù)功能解決公司的數(shù)據(jù)安全問題，將企業(yè)損失降到最小。 ，是會(huì)計(jì)的主體，所以使用系統(tǒng)前，需要建立公司自己的賬套，輸入賬套信息、核算單位信息、核算類型、基礎(chǔ)信息、分 類編碼方案和數(shù)據(jù)精度定義等信息內(nèi)容。 操作員及權(quán)限 設(shè)置 見表 31。 系統(tǒng)管理設(shè)置是其中的一項(xiàng)初始化工作，它在整個(gè)財(cái)會(huì)軟件中占有基礎(chǔ)且重要的地位，它設(shè)置了會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過程中所使用的各種控制參數(shù)。 時(shí)尚公司首先對(duì)公司計(jì)算機(jī)軟、硬件環(huán)境進(jìn)行調(diào)整，配備安裝用友財(cái)會(huì)軟件所需的環(huán)境，并且在專業(yè)人士的指導(dǎo)下進(jìn)行相應(yīng)數(shù)據(jù)庫和用友財(cái)會(huì)軟件的安裝，且進(jìn)行測(cè)試，使其正常運(yùn)行 。 財(cái)務(wù)管理是企業(yè)的核心動(dòng)力，財(cái)務(wù)管理問題的出現(xiàn)嚴(yán)重制約著時(shí)尚電子公司的健康發(fā)展。 首先是企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn) 情況 變得相當(dāng) 糟糕，交易量 的相對(duì) 減少 使資金變得緊缺 ，企業(yè) 資金流和業(yè)務(wù)流不能 很好 集成 ，給企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)帶來一定的困難 。 唐 山 學(xué) 院 畢 業(yè) 論 文 5 3 用友財(cái)會(huì)軟件在企業(yè)中的應(yīng)用 公司使用財(cái)會(huì)軟件前的困惑 石家莊 時(shí)尚電子有限公司是一家專門經(jīng)營電子產(chǎn)品的公司，主要經(jīng)營業(yè)務(wù)為電子產(chǎn)品的采購、銷售及 售后服務(wù)為一體的綜合型企業(yè) ，其下設(shè)有采購部、銷售部、財(cái)務(wù)部、售后服務(wù)部等幾大部門。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)是本次論文的重點(diǎn)，并且以總賬子系統(tǒng)和 UFO報(bào)表子系統(tǒng)為主要研究重點(diǎn)： （ 1）總賬系統(tǒng)：總賬系統(tǒng)是用友財(cái)務(wù)軟件的核心內(nèi)容，包括各種基礎(chǔ)設(shè)置以及提供憑證處理、賬簿管理、期末結(jié)賬等功能，能夠進(jìn)行全面的企業(yè)財(cái)務(wù)核算與管理。其中每個(gè)系統(tǒng)又包括多個(gè)子系統(tǒng)，每個(gè)子系統(tǒng)既相互獨(dú)立，各自有完善和系統(tǒng)的功能，又有機(jī)結(jié)合在一起。 用友 ERPU8 應(yīng)用系統(tǒng)由財(cái)務(wù)系統(tǒng)、進(jìn)銷存管理系統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)等多個(gè)系統(tǒng)組成，各個(gè)子系統(tǒng)服務(wù)于同一主體的不同 層面。 因此，企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化，如何應(yīng)用好財(cái)會(huì)軟件，使其在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮應(yīng)有的作用是任何一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)人需要深入思考、探討與解決的問題。然而，中國的 ERP 財(cái)會(huì)軟件的開發(fā)和應(yīng)用尚處于初始階段。 目前在我國，財(cái)會(huì)軟件應(yīng)運(yùn)而起， 用友、金蝶 、速達(dá)、管家 婆等財(cái)會(huì)軟件占領(lǐng)了國內(nèi)很大市場(chǎng)。 我國財(cái)會(huì)電算化 與財(cái)會(huì)軟件使用現(xiàn)狀分析 我國的 會(huì)計(jì) 電算化從 20 世紀(jì) 70 年代末開始， 起步較晚，但發(fā)展較迅速， 經(jīng)過了近 30 年的發(fā)展，已經(jīng)取得了長足的進(jìn)展 。財(cái)會(huì)軟件是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的主要組成部分，而會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是企業(yè)信息系統(tǒng)的子系統(tǒng)，并在企業(yè)信息系統(tǒng)中處于核心和主導(dǎo)地位。General Ledger Subsystem 。s financial management. Taking the most representative UF accounting software as an example and the general ledger subsystem and the report form subsystem as the key point,the paper focuses on the software applied technology and the implementation plan and how it is applied in the realization of Accounting puterization and the application of the finance and accounting software have profound and significant practical significance to a modern enterprise39。財(cái)務(wù)軟件作為會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的主要組成部分，在企業(yè)信息系統(tǒng)中處于核心和主導(dǎo)的地位，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理具有舉足輕重的作用。本文以最具有代表性的用友財(cái)會(huì)軟件為例，以其中的總賬子系統(tǒng)和報(bào)表子系統(tǒng)為重點(diǎn)，重點(diǎn)研究該軟件的應(yīng)用技術(shù)和實(shí)施方案，深入研究其在企業(yè)中是如何應(yīng)用的。s longterm development. Key words: Enterprise Informationization。Report Form Subsystem 目 錄 1 引言 ........................................................................................................