獨(dú)家原創(chuàng)-港務(wù)局內(nèi)部審計(jì)暫行制度-wenkub.com
2024-10-01 00:21 本頁面
【正文】 第二十五條對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、不遵守內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定的內(nèi)部審計(jì)人員，經(jīng)查實(shí)后取消直接責(zé)任人的上崗資格，并依照有關(guān)規(guī)定予以處理；涉嫌犯罪的，移交司法部門處理。 第七章內(nèi)部審計(jì)工作管理 第二十二條內(nèi)部審計(jì)工作完成后，應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計(jì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定妥善保管。 局計(jì)財(cái)科在對各單位自查報(bào)告認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，確定重點(diǎn)抽查對象。 （七）其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。專項(xiàng)資金未能發(fā)揮作用或不能發(fā)揮預(yù)期效益的主要原因。固定資產(chǎn)的減少、處置是否履行法定報(bào)批程序，并送政府指定公物拍賣機(jī)構(gòu)公開拍賣，處置收入是否按規(guī)定入賬和使用。 （四）資產(chǎn)管理情況。 （三）預(yù)算執(zhí)行情況。 第二十條內(nèi)部財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督的內(nèi)容和重點(diǎn)： （一）內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。 （九）經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)意見書和審計(jì)決定，送達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位必須執(zhí)行審計(jì)決定，并在規(guī)定的期限內(nèi)以書面形式報(bào)告執(zhí)行結(jié)果。 （五）實(shí)施審計(jì)時(shí)可以運(yùn)用檢查、觀察、查詢及函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法，審查被審計(jì)單位銀行開戶、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券和被審計(jì)單位運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理財(cái)務(wù)收支的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，取得審計(jì)證據(jù)。在送達(dá)審計(jì)通知書時(shí)，應(yīng)當(dāng)書面要求被審計(jì)單位法定代表人和財(cái)務(wù)主管人員就與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整和其他相關(guān)情況作出承諾。 內(nèi)部審計(jì)人員的回避，由本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)決定。 第十四條各單位主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)支持所在單位內(nèi)部審計(jì)人員積極完成審計(jì)機(jī)關(guān)為整合審計(jì)力量所交辦的有關(guān)審計(jì)任務(wù)。 第三章內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé) 第十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者內(nèi)部審計(jì)人員按照本單位主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)的要求，履行下列職責(zé)： （一）對本單位及所屬單位財(cái)政收支或財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)； （二）對本單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)； （三）對本單位及所屬單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行全過程內(nèi)部審計(jì)； （四）對本單位及所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評審； （五）對本
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