5審計監(jiān)督效益發(fā)展經(jīng)驗交流-wenkub.com
2024-09-11 21:17 本頁面
【正文】 規(guī)定，對于超過 5萬元的物資采購由總公司對外招投標(biāo)，哪家單位的材料和設(shè)備質(zhì)量好、價格適中就選擇哪家單位簽訂采購合同；對采購數(shù)額在 5萬元以下的由 用料單位自行招標(biāo)預(yù)簽采購合同，然后報審計辦審計簽字蓋章后方可實施采購，從而避免了下屬單位材料、設(shè)備采購管理不嚴(yán)，部分采購員弄虛作假，致使采購材料和設(shè)備出現(xiàn)高價位、低質(zhì)量等不良現(xiàn)象，規(guī)范了物資采購行為。對此，我們專門增設(shè)工程結(jié)算審計人員，對基建工程決算實行一審二簽三結(jié)算制度，即所有工程決算都 必須先由審計辦審核、蓋章后，財務(wù)部門才能進(jìn)行結(jié)算付款。據(jù)測算，結(jié)算中心成立后，下屬單位的違紀(jì)違規(guī)問題減少 80 余萬元，資金集中管理使用減少財務(wù)費用 30 余萬元。 一是堅持年度經(jīng)濟責(zé)任審計制度，帳款實行中心結(jié)算制。 有為必有位，審計辦的宏觀建議和其造就的高額經(jīng)濟效益，使公司領(lǐng)導(dǎo)對強化內(nèi)審工作的認(rèn)識高度升華，公司黨委研究決定：今后所有工程結(jié)算、所有經(jīng)濟合同都必須先經(jīng)審計辦審計蓋章后，方可結(jié)算、生效?？偣鞠聦倨髽I(yè)廠區(qū)及職工宿舍區(qū)分布廣、面積大，水、電及衛(wèi)生都由下屬單位分管，造成管理、維修混亂、資金浪費等諸多問題，不僅影響了單位的正常工作，而且由于維修人員責(zé)任心不強，維修費支出很大。為了詳細(xì)摸清車輛的管理使用情況，我們在對 19 個單位開展的經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制審計、財務(wù)收支審計和任期經(jīng)濟責(zé)任審計中，將車輛管理使用情況做為一項重要內(nèi)容進(jìn)行專題調(diào)查，掌握了翔實的資料，通過分析研究，提出了改革公司車輛使用管理辦法，取消各下屬單位車隊，實行車輛集中管理、費用包干的審計建議，得到總公司領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，經(jīng)黨委會研究，公司采納了審計建議，對車輛使用管理實施重大改革，取消了下屬 18 個單位的車隊，車輛使用實行統(tǒng)一調(diào)配，制定了《運輸費定額制度》、《車輛有償使用及結(jié)算規(guī)定》、《成本核算規(guī)定》、《車輛調(diào)度管理規(guī)定》、《年度各單位用車計劃、用車費用定額》等一系 列規(guī)章制度。會計統(tǒng)管制度的實施，杜絕了原來財務(wù)分算時期的諸多弊端，財務(wù)管理水平顯著提高。要改變這一狀況，必須對原有的財務(wù)核算體制進(jìn)行改革。這些規(guī)章制度，既是審計人員日常工作的準(zhǔn)則，同時也是 第 4 頁 共 8 頁 公司考核審計人員的重要依據(jù)，為審計人員展
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