5審計(jì)監(jiān)督效益發(fā)展經(jīng)驗(yàn)交流-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 司上任的吳學(xué)忠總經(jīng)理去現(xiàn)場(chǎng)送消暑湯時(shí)看到這個(gè)情景，深受感動(dòng)，說(shuō)： 真沒(méi)想到我們有這樣高素質(zhì)的審計(jì)隊(duì)伍，我以你們?yōu)樽院?。要改變這一狀況，必須對(duì)原有的財(cái)務(wù)核算體制進(jìn)行改革。為了詳細(xì)摸清車輛的管理使用情況，我們?cè)趯?duì) 19 個(gè)單位開(kāi)展的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)和任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，將車輛管理使用情況做為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行專題調(diào)查，掌握了翔實(shí)的資料，通過(guò)分析研究，提出了改革公司車輛使用管理辦法，取消各下屬單位車隊(duì)，實(shí)行車輛集中管理、費(fèi)用包干的審計(jì)建議，得到總公司領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，經(jīng)黨委會(huì)研究，公司采納了審計(jì)建議，對(duì)車輛使用管理實(shí)施重大改革，取消了下屬 18 個(gè)單位的車隊(duì)，車輛使用實(shí)行統(tǒng)一調(diào)配，制定了《運(yùn)輸費(fèi)定額制度》、《車輛有償使用及結(jié)算規(guī)定》、《成本核算規(guī)定》、《車輛調(diào)度管理規(guī)定》、《年度各單位用車計(jì)劃、用車費(fèi)用定額》等一系 列規(guī)章制度。 有為必有位，審計(jì)辦的宏觀建議和其造就的高額經(jīng)濟(jì)效益，使公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)強(qiáng)化內(nèi)審工作的認(rèn)識(shí)高度升華，公司黨委研究決定：今后所有工程結(jié)算、所有經(jīng)濟(jì)合同都必須先經(jīng)審計(jì)辦審計(jì)蓋章后，方可結(jié)算、生效。據(jù)測(cè)算，結(jié)算中心成立后，下屬單位的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題減少 80 余萬(wàn)元，資金集中管理使用減少財(cái)務(wù)費(fèi)用 30 余萬(wàn)元。規(guī)定，對(duì)于超過(guò) 5萬(wàn)元的物資采購(gòu)由總公司對(duì)外招投標(biāo)，哪家單位的材料和設(shè)備質(zhì)量好、價(jià)格適中就選擇哪家單位簽訂采購(gòu)合同；對(duì)采購(gòu)數(shù)額在 5萬(wàn)元以下的由 用料單位自行招標(biāo)預(yù)簽采購(gòu)合同，然后報(bào)審計(jì)辦審計(jì)簽字蓋章后方可實(shí)施采購(gòu)，從而避免了下屬單位材料、設(shè)備采購(gòu)管理不嚴(yán)，部分采購(gòu)員弄虛作假，致使采購(gòu)材料和設(shè)備出現(xiàn)高價(jià)位、低質(zhì)量等不良現(xiàn)象，規(guī)范了物資采購(gòu)行為。對(duì)此，我們專門增設(shè)工程結(jié)算審計(jì)人員，對(duì)基建工程決算實(shí)行一審二簽三結(jié)算制度，即所有工程決算都 必須先由審計(jì)辦審核、蓋章后，財(cái)務(wù)部門才能進(jìn)行結(jié)算付款。 一是堅(jiān)持年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，帳款實(shí)行中心結(jié)算制?？偣鞠聦倨髽I(yè)廠區(qū)及職工宿舍區(qū)分布廣、面積大，水、電及衛(wèi)生都由下屬單位分管，造成管理、維修混亂、資金浪費(fèi)等諸多問(wèn)題，不僅影響了單位的正常工作，而且由于維修人員責(zé)任心不強(qiáng)，維修費(fèi)支出很大。會(huì)計(jì)統(tǒng)管制度的實(shí)施，杜絕了原來(lái)財(cái)務(wù)分算時(shí)期的諸多弊端，財(cái)務(wù)管理水平顯著提高。這些規(guī)
畢業(yè)設(shè)計(jì)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1