并購的盡職調(diào)查-wenkub.com
2025-03-06 15:14 本頁面
【正文】 ? 任何根據(jù)你的判斷對并購者來說是重要的、需要披露的涉及到目標公司的業(yè)務(wù)的財務(wù)情況的信息和文件。 ? 由投資銀行、工程公司、管理咨詢機構(gòu)、會計師事務(wù)所或集體機構(gòu)對目標公司或其經(jīng)營活動所作的近期分析，如市場調(diào)研、信用報告和其他類型的報告。 ? （ 7）由目標公司或其附屬機構(gòu)轉(zhuǎn)讓或接受轉(zhuǎn)讓的商標、服務(wù)標識、版權(quán)、專利、技術(shù)訣竅、技術(shù)或其他知識產(chǎn)權(quán)的協(xié)議 ? （ 8）由目標公司或其附屬機構(gòu)在商標、服務(wù)標識、版權(quán)、專利、技術(shù)訣竅、技術(shù)或其他知識產(chǎn)權(quán)上提出權(quán)利主張包括法律訴訟的情況 ? （ 9）由第三者對目標公司或其附屬機構(gòu)使用或擁有的商標、服務(wù)標識、版權(quán)、專利、技術(shù)訣竅、技術(shù)或其他知識產(chǎn)權(quán)提出權(quán)利主張包括法律訴訟的情況。 ? 涉及特殊技術(shù)開發(fā)的作者、提供者、獨立承包商、雇員的名單清單和有關(guān)雇傭開發(fā)協(xié)議文件。 ? 足以表明銷售和購買的標準條款和有關(guān)條件的文件。 ? 有關(guān)訪問和征求消費者、供應(yīng)商或分撥商意見的報告。 ? 目標公司及其附屬機構(gòu)根據(jù)聯(lián)邦、州或當?shù)卣h(huán)境部門或有關(guān)聯(lián)邦、州、當?shù)厥跈?quán)機構(gòu)的規(guī)定所作的陳述或報告的復(fù)印件。 （十一）保險情況 ?所有的保險合同、保險證明和保險單，包括但不限于下列承保險種： ? （ 1）一般責任保險 ? （ 2）產(chǎn)品責任保險 ? （ 3）火險或其他災(zāi)害險 ? （ 4）董事或經(jīng)營管理者的責任險 ? （ 5）雇員的人身保險 ?有關(guān)上述保險險種是否充分合適的報告和函件，以及在這種保險單下權(quán)利的保留、拒絕賠償?shù)膱蟾婧秃? ?列出目標公司在國內(nèi)或地區(qū)內(nèi)主要競爭者的名單。 ? 購貨合同和供貨合同的復(fù)印件以及價格確定、相關(guān)條件及特許權(quán)規(guī)定的說明。 ? 所有目標公司及其附屬機構(gòu)在經(jīng)營中使用的設(shè)備情況，指明這些設(shè)備的所有權(quán)情況以及有關(guān)融資租賃的條款或有關(guān)設(shè)備可被擁有或租賃使用的協(xié)議。 ? 所有有關(guān)不動產(chǎn)的評估報告。 （九）資產(chǎn)情況 ? 列出所有目標公司及其附屬機構(gòu)合法擁有或租賃擁有的不動產(chǎn)，指明每一幅不動產(chǎn)的所有權(quán)、方位、使用情況，如系租賃擁有，列出租賃期限、續(xù)簽條件、租賃義務(wù)等情況。 ? 由律師寫給審計師的有關(guān)訴訟和其他法律糾紛的函件。 ? 雇員利益計劃，包括但不限于計劃概述、遞交有關(guān)稅務(wù)和雇員福利管理當局的定期表格、報告，向有關(guān)當局遞交有關(guān)要求確認和批準的雇員利益計劃的申請文件，最新年度的計劃評估報告和財務(wù)報告，以及有關(guān)下列計劃的最新實際評估報告： ? （ 1）退休金 ? （ 2）股票選擇和增值權(quán) ? （ 3）獎金 ? （ 4）利益分享 ? （ 5）分期補貼 ? （ 6）權(quán)利參與 ? （ 7）退休 ? （ 8）人身保險 ? （ 9）喪失勞動能力補助 ? （ 10）儲蓄 ? （ 11）離職、保險、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇。 ? 所有涉及現(xiàn)雇主或原雇主與雇員所簽的關(guān)于保守目標公司機密、知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、非競爭條款的協(xié)議復(fù)印件。 （七）管理和雇員 ? 目標公司及其附屬機構(gòu)的結(jié)構(gòu)情況和主要雇員的個人經(jīng)歷。 ?各類儲備的詳細情況。 ? 銷售、經(jīng)營收入和土地使用權(quán)。 ? 所有審計或未審計過的目標公司財務(wù)報表，包括資產(chǎn)平衡表、收入報表、獨立會計師對這些報表所出的報告。 ? 有關(guān)增值稅的安排、計算和支付、以及罰金或罰息的文件。 （五）稅務(wù) ? 目標公司稅務(wù)顧問（包括負責人）的姓名、地址、聯(lián)絡(luò)方式。 ? 與借款者溝通或給予借款者的報告文件，包括所有的由目標公司或其附屬機構(gòu)或獨立的會計師遞交給借款者的相關(guān)文件。 ? 證明借錢、借物等的債務(wù)性文件以及與債權(quán)人協(xié)商的補充性文件或放棄債權(quán)文件。 （二）附屬協(xié)議 ? 列出目標公司所有附屬機構(gòu)（包括不上市的股票持有人、目標公司和附屬機構(gòu)中持有超過 5％資本金股票的人員）以及所有公司和其附屬機構(gòu)、合作公司的董事和經(jīng)營管理
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