建設(shè)有效的董事會-wenkub.com
2025-02-27 11:14 本頁面
【正文】 凈資產(chǎn) ? （ 25％－ 10％） ?5％＋凈資產(chǎn) ? （ ROE－ 25％） ?10％167。 ROE ≤10％，不提取績效獎金167。確定哪些關(guān)鍵績效指標(biāo)和相應(yīng)材料應(yīng)提供給董事會會議資料來源：摘自國際金融公司 2023年《公司治理手冊》 3納德勒：高效董事會的四個元素o 合適的人o 獨(dú)立性、多元化、專業(yè)性o 合適的程序o 合理的董事會制度設(shè)計(jì)o 做合適的事情o 董事會與 CEO的 權(quán)限界定清晰o 經(jīng)合適的文化所塑造的環(huán)境4董事會代表股東利益股東董事會管理層l評估集團(tuán)公司的業(yè)績l代表股東的利益l監(jiān)督管理層并檢查錯誤行為，但避免直接干涉日常管理l任命總裁，評估后繼工作l監(jiān)督高層管理薪酬方案l幫助制定和批準(zhǔn)長期戰(zhàn)略l確保公司發(fā)展并評估管理層l 負(fù)責(zé)公司日常運(yùn)作l 要求達(dá)到價(jià)值最大化并保護(hù)權(quán)益5董事會有效性的影響因素6阻礙公司業(yè)績監(jiān)控的因素7董事會文化o 董事會在運(yùn)作過程中逐步形成的有關(guān)董事會使命、目標(biāo)、理念、哲學(xué)、道德倫理、行為規(guī)范、制度安排及其價(jià)值取向o 三個層次：核心觀念層、制度層、行為表現(xiàn)層8董事會文化的層次結(jié)構(gòu)圖核心觀念層制度層行 層為表現(xiàn)9誠信、和諧：董事會文化的核心觀念o 誠信：誠實(shí)守信o 《上市公司治理準(zhǔn)則》第 33條：董事會應(yīng)根據(jù)公司和全體股東的最大利益，忠實(shí)、誠信、勤勉地履行職責(zé)o 和諧： “和 ”者，睦也，和衷共濟(jì)之意； “諧 ”者，相合也，協(xié)調(diào)順和之意10董事會績效考核11建立董事會業(yè)績評價(jià)體系的意義o 評估董事會的績效將提高董事會成員履行其責(zé)任的動力o 有助于改善公司董事會與管理層之間的工作關(guān)系o 有助于股東對董事會成員行為的監(jiān)督o 可以使董事會成員的報(bào)酬趨于合理o 可以避免董事會成員與高管人員合謀損害股東利益12案例 1：微軟公司董事會績效考核o 引入第三方，通常是律師事務(wù)所的合伙人o 考核對象：董事個人以及董事會整體，重點(diǎn)是考察董事會整體發(fā)揮的作用如何o 董事個人
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