【正文】 2023/3/11 19:32:0719:32:0711 March 2023n 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。勝人者有力，自勝者強。 三月 21三月 21Thursday, March 11, 2023n 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 。 三月 2119:32:0719:32Mar2111Mar21n 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 2023/3/11 19:32:0719:32:0711 March 2023n 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 三月 21三月 2119:32:0719:32:07March 11, 2023n 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 三月 21三月 21Thursday, March 11, 2023n 雨中黃葉樹，燈下白頭人。n各集團成員應(yīng)按照本財務(wù)內(nèi)部控制制度大綱的要求，結(jié)合自身的具體情況，建立科學(xué)合理、控制嚴密、運行高效的財務(wù)內(nèi)部控制體系，制定科學(xué)完善的財務(wù)內(nèi)部控制制度。五、職責(zé)— 48 —n是公司財務(wù)管理的基礎(chǔ)要求，是公司內(nèi)控體系的重要組成部分。一、目標(biāo)216?！?44 —內(nèi)部監(jiān)督：四大監(jiān)督 財務(wù)監(jiān)督 法律監(jiān)督 經(jīng)營監(jiān)督 審計監(jiān)督— 45 — 幾點體會 內(nèi)部控制事關(guān)企業(yè)長遠健康發(fā)展，任何一個企業(yè)必須高度重視內(nèi)部控制。（ 2）按季進行經(jīng)營、財務(wù)信息分析、通報?！?40 —咨詢風(fēng)險列表戰(zhàn)略風(fēng)險投資風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險運營風(fēng)險風(fēng)險目錄 風(fēng)險類別(40) 銷售風(fēng)險 (41) 物流風(fēng)險 (42) 客戶風(fēng)險 (43) 產(chǎn)品風(fēng)險(16) 投資管理風(fēng)險(26) 計劃預(yù)算風(fēng)險(27) 融資風(fēng)險(5) 資本市場風(fēng)險(33) 訴訟風(fēng)險(39) 生產(chǎn)風(fēng)險(44) 產(chǎn)權(quán)市場風(fēng)險(45)資產(chǎn)轉(zhuǎn)入風(fēng)險 (1)社會政治環(huán)境風(fēng)險 (2) 宏觀經(jīng)濟風(fēng)險 (3) 行業(yè)風(fēng)險(12) 競爭風(fēng)險(15) 投資決策風(fēng)險(17) 投資退出風(fēng)險(28) 擔(dān)保風(fēng)險(32) 合規(guī)風(fēng)險(25) 現(xiàn)金流風(fēng)險(23) 人力資源風(fēng)險(22) 環(huán)境風(fēng)險(21) 健康安全風(fēng)險(29) 信息風(fēng)險(35) 道德風(fēng)險(31) 對外合作風(fēng)險(30) 商譽風(fēng)險(10) 災(zāi)害性風(fēng)險(9) 自然地理環(huán)境（ 36)內(nèi)部合作溝通風(fēng)險(24) 信用風(fēng)險(6) 利率風(fēng)險 (7) 匯率風(fēng)險(14)政策法規(guī)風(fēng)險(13) 替代品風(fēng)險(18) 工程建設(shè)風(fēng)險 (20)外部關(guān)系風(fēng)險 (34) 社會穩(wěn)定風(fēng)險(11) 技術(shù)風(fēng)險(49)稅收風(fēng)險(4) 相關(guān)行業(yè)風(fēng)險(8) 價格風(fēng)險(19)戰(zhàn)略定位風(fēng)險(37) 研發(fā)風(fēng)險 (38) 采購風(fēng)險（ 46）資產(chǎn)評估風(fēng)險 (47) 資產(chǎn)定價風(fēng)險 (48)資產(chǎn)管理風(fēng)險— 41 —重大風(fēng)險模型財務(wù)運營風(fēng)險現(xiàn)金流風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險政策法規(guī)風(fēng)險宏觀經(jīng)濟風(fēng)險投資退出風(fēng)險行業(yè)風(fēng)險投資決策風(fēng)險投資風(fēng)險擔(dān)保風(fēng)險健康安全風(fēng)險投資管理風(fēng)險人力資源風(fēng)險競爭風(fēng)險— 42 —控制活動（ 1）基本規(guī)范提到的 7種控制措施，國投都已建立，有些控制措施相當(dāng)?shù)轿唬珙A(yù)算控制、會計控制、運營分析控制等（ 2）針對重大風(fēng)險，加強控制投資決策：建立形成了投資決策內(nèi)部控制體系，做到科學(xué)決策，防范投資決策失誤帶來的風(fēng)險。人力資源政策上：公司已經(jīng)建立了員工聘用、培訓(xùn)、考核、晉升、薪酬、獎懲、崗位調(diào)整等一系列規(guī)章制度，員工的積極性和凝聚力得到調(diào)動和加強。合規(guī)控制：依法經(jīng)營、規(guī)范運作。但未來會逐步把其他財務(wù)管理職能納入成熟度等級的設(shè)計模式— 35 —目錄第一部分n 國投內(nèi)控實踐介紹n 國投內(nèi)控大綱國有投資控股公司內(nèi)部控制第二部分國有投資控股公司財務(wù)管理n 財務(wù)管理建設(shè)目標(biāo)n 財務(wù)規(guī)劃n 財務(wù)管理能力評價— 36 —總部總部決策中心決策中心 資金調(diào)度中心資金調(diào)度中心 人力資源配置中心人力資源配置中心 預(yù)算管理中心預(yù)算管理中心子公司子公司股權(quán)管理中心股權(quán)管理中心 專業(yè)化管理中心專業(yè)化管理中心投資企業(yè)投資企業(yè)利潤中心利潤中心 對標(biāo)中心對標(biāo)中心國投內(nèi)控總體框架— 37 —國投內(nèi)部控制采用的主要方式戰(zhàn)略控制：及時制（修）訂戰(zhàn)略，確保方向正確。n重點放在對過程進行不斷優(yōu)化，采取主動措施去找出過程的弱點與長處，達到預(yù)防缺陷或風(fēng)險的目標(biāo)。n組織還沒有制定它的關(guān)鍵政策、實務(wù)或控制框架；n部門目標(biāo)的完成經(jīng)常依靠個人的獨立作用；n所取得的成績具有不確定性；n組織所希望維持的環(huán)境是不穩(wěn)定的。n三是在集 團財務(wù) 管理能力 評 價體系建 設(shè) 中，著重考 慮評 價體系的公信力和可操作性，即 評 價的指 標(biāo)選 取、指 標(biāo)權(quán) 重、 評 價方式等既要得到集 團各 層級單 位的 認 可又便于 實際 操作。 建設(shè)意義216。216。二級子公司經(jīng)總部授權(quán)承擔(dān)部分投資者的財務(wù)管理職責(zé)。— 19 —財務(wù)管理職能縱向體系規(guī)劃集團總部三級投資企業(yè)二級子公司n二級子公司財務(wù)管理定位216。 回顧發(fā)展歷程，梳理管理現(xiàn)狀，分析現(xiàn)狀與目標(biāo)之間的差距，按照 “完善職能、構(gòu)建體系、健全秩序、創(chuàng)新管理、提升能力、防范風(fēng)險 ” 的基本工作思路，橫向完善財務(wù)管理職能，縱向構(gòu)建集團管理體系；提出分職能、分階段的財務(wù)體系建設(shè)規(guī)劃概要。 財務(wù)規(guī)劃分析內(nèi)容n 財務(wù)管理能力評價— 13 —制定財務(wù)規(guī)劃的必要性n 貫徹、落實會計準(zhǔn)則與財務(wù)通則，滿足外部政策要求與公司自身財務(wù)管理轉(zhuǎn)型的需要；n 為未來五年的財務(wù)工作指明方向，以保證財務(wù)發(fā)展始終踏上國