【正文】 2023年 3月 上午 7時 47分 :47March 9, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 07:47:5207:47:5207:47Thursday, March 9, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 上午 7時 47分 52秒 上午 7時 47分 07:47: ? 楊柳散和風，青山澹吾慮。 2023年 3月 9日星期四 上午 7時 47分 52秒 07:47: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 07:47:5207:47:5207:473/9/2023 7:47:52 AM ? 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 2023年 3月 上午 7時 47分 :47March 9, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 07:47:5207:47:5207:47Thursday, March 9, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 主動提供信息 投訴率 價值取向 財務專家 業(yè)務伙伴 平衡計分卡的戰(zhàn)略定位 使命 我們?yōu)楹未嬖?—— 核心價值 我們相信 —— 愿景 我們想成為 —— 戰(zhàn)略 我們謀略計劃 —— BSC平衡計分卡 執(zhí)行與聚焦 —— 戰(zhàn)略行動 我們必須做 —— 個人目標 我們必須做 —— 戰(zhàn)略目標 滿意的股東 愉悅的顧客 有效率的流程 士氣高昂且訓練有 素的工作團隊 平衡計分卡化戰(zhàn)略為行動 使命 愿景 戰(zhàn)略 戰(zhàn)略圖 層面 目標 評價指標 目標值 行動 里程碑 負責人 經(jīng)營與資本 預算 財務 客戶 內(nèi)部 學習與成長 P1 F1 F2 C1 P2 L4 戰(zhàn)略導向 戰(zhàn)術管理 領域 發(fā)展路徑 差異化 發(fā)展軌跡 經(jīng)濟邏輯 BSC把長期的戰(zhàn)略和評價指標與更具體的戰(zhàn)術計劃及預算相聯(lián)系 ,來支持一個完整的戰(zhàn)略管理系統(tǒng) . 使命 愿景 戰(zhàn)略和戰(zhàn)略圖 維度 目標 評價指標 目標值 具體行動 里程碑 負責人 全面預算 (資源配置 ) 向社區(qū)提供優(yōu)質(zhì)服務 成為社區(qū)中人們最愿選擇的服務機構 財務 提高利潤空間 來自高利潤服務的收入所占比重 04 xx% 05 xx% 06 xx% 客戶 提供個性化的服務 客戶滿意度調(diào)查得分 04 xx% 05 xx% 06 xx% 進行全公司范圍內(nèi)的調(diào)查 調(diào)查所需文件 截至 6月4日 市場營銷團隊 $xxxx 內(nèi)部 讓顧客不斷了解情況 服務水準實地檢查得分 04 xx% 05 xx% 06 xx% 電子記事本項目 2023年前完成所有客戶登記 部門領導 $xxxx 學習與成長 提供技術和資源 員工使用新技術的比率 04 xx% 05 xx% 06 xx% 對學習(成果 )進行評估的項目 在最后期限前完成 人力資源委員會 $xxxx P1 F1 F2 C1 P2 L4 戰(zhàn)略導向 戰(zhàn)術管理 平衡計分卡 化戰(zhàn)略為行動 平衡計分卡戰(zhàn)略執(zhí)行思路 有效執(zhí)行 描述戰(zhàn)略 評價戰(zhàn)略 管理戰(zhàn)略 戰(zhàn)略圖 平衡計分卡 戰(zhàn)略核心型組織 平衡計分卡的“平衡” –短期目標 –財務目標 –有形資產(chǎn) –關注客戶需求 –滯后指標 –長期目標 –非財務目標 –無形資產(chǎn) –關注內(nèi)部流程及成長 –領先指標 平衡計分卡的關鍵指標 BSC將戰(zhàn)略圖目標轉(zhuǎn)換為一組互相關聯(lián)的關鍵評價指標 戰(zhàn)略目標 評價指標 財務 客戶 內(nèi)部 學習和成長 F1 – 擴大財務收入和利潤空間 F2 – 擴大目標客戶群 F3 – 提高生產(chǎn)力 C1 – 提供個性化服務 C2 – 是服務更貼近客戶 P1 – 讓客戶親身體驗 P2 – 讓客戶不斷了解情況 P3 – 精減流程 L1 – 聘用和扶持最優(yōu)秀的員工 L2 – 獎勵團隊 L3 – 提供技術和資源 L4 – 理解在戰(zhàn)略中的角色 ?銷售總額 ?利潤空間（ %） ?來自目標客戶群的銷售收入 % ?FTE成本 % ?客戶滿意度調(diào)查得分 ?針對得不到服務的投訴量 ?服務水準抽查得分 ?重復光顧選不同服務的客戶的百分比 ?計劃中的關鍵流程改進的完成數(shù)量 ?員工滿意度調(diào)查 ?公認的優(yōu)質(zhì)服務的員工數(shù)量 ?員工使用新技術的比率 ?理解（公司）戰(zhàn)略的員工比率 一切以人為本、人口驅(qū)動增長、 尊重人文精神、改善人們生活 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 2） 設計 6S管理報表 ， 建立 6S體系的核心信息載體 6S實施的基本步驟 ? 共性表 （ 主表或 T1） 的設計 使用統(tǒng)一的內(nèi)容和格式 ， 便于預算和歷史數(shù)據(jù)上載至集團 6S信息系統(tǒng)； 重點體現(xiàn)對各項業(yè)務的營業(yè)額 、 毛利率 、 經(jīng)營利潤 、 期間費用 、 資產(chǎn)流動性 、 資金及負債 、 資本性支出 、 現(xiàn)金流 、 主要財務比率及人員狀況的分析 ， 主要反映財務狀況； 由集團信息中心協(xié)助設置公式鏈接和校正 。 劃分戰(zhàn)略業(yè)務單元的關注要點 （ 續(xù) ） 6S實施的基本步驟 ? 業(yè)務單元的劃分與考核評價等管理口徑應保持一致或逐漸達成一致 。 ? 依附性公司不作為獨立業(yè)務單元 。 劃分戰(zhàn)略業(yè)務單元 ， 建立 6S體系的組織基礎 6S實施的基本步驟 ? 業(yè)務單元按照業(yè)務及相關資產(chǎn)劃分 ， 不是根據(jù)法人 ， 從而可能導致業(yè)務單元與法人不一致 。 ? 根據(jù)業(yè)務性質(zhì)按戰(zhàn)略導向?qū)⒁患壚麧欀行脑賱澐譃槿舾?二級利潤中心 ， 以反映一級利潤中心中每一類業(yè)務的具體狀況 。DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! VALUE! VALUE! VALUE! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! DIV/0! 加權得分 最高 最底評價得分 實際得分 預算得分指標說明一、 財務視角1 、 ROE % 10 凈利潤/ ( 平均股東權益+ 平均股東免息貸款 平均股東免息存款) * 1 0 0 %2 、 ROIC % 6 經(jīng)營利潤/ （平均股東權益+ 平均少數(shù)股東權益+ 平均股東貸款+ 平均銀行貸款）* 1 0 0 % 毛利率 4 毛利/ 營業(yè)額* 1 0 0 % 經(jīng)營費用率 4 （管理費用+ 銷售費用）/ 經(jīng)營利潤* 1 0 0 %5 、 經(jīng)營性現(xiàn)金流比率 6 經(jīng)營性現(xiàn)金流/ 經(jīng)營利潤* 1 0 0 %6 、 濟寧公司凈利潤 5 二、 客戶視角7 、 核心客戶銷售維持率 13 核心客戶銷售數(shù)量/去年同期銷售數(shù)量*100 %8 、 新客戶開發(fā)率 7 新酒精客戶銷售量/總銷售量三、運營視角9 、 應收賬款周轉(zhuǎn)率 6 月平均應收賬款/營業(yè)額*36510 、 產(chǎn)品庫存周轉(zhuǎn)率 6 月平均非原材料類庫存/產(chǎn)品銷售成本*36511 、 安全事故 5 出現(xiàn)火災、盜竊，及生產(chǎn)性事故，造成任何停工停產(chǎn)，或人員受傷殘，或明顯的財產(chǎn)損失,即為最低分，若無則為最高分。 管理報告體系的功能與特點 管理報告體系 — 損益表分析 — 資產(chǎn)負債表分析 — 現(xiàn)金流及綜合分析 — 業(yè)務分析 管理報表的內(nèi)容與結構 T1 T2 管理報告體系 損益表分析 損益表 (一般 ) 營業(yè)額 分析表 毛利率分析表 營業(yè) 成本明細分析表 工 業(yè) 經(jīng)營 利 潤 分析表 損 益表 明 細 按利潤中心 一般及行政費用分析表 一般及行政費 用 按利 潤 中心 銷售及分銷費用分析表 銷 售及分 銷費 用分析表 按利潤中心 其它經(jīng)營收入分析表 非經(jīng)營性收入及支出分析表 財務收支分析表 應占凈利潤分析表 T1 —— 共性報表 2 、 報表的內(nèi)容與結構（ 示例 ） 管理報告體系 資產(chǎn)負債表分析 資產(chǎn)負債表 資金情況表 應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)表 按利潤中心 應收帳款表 按利潤中心 應付帳款表 按利潤中心 庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)表 按利潤中心 庫存表 按利潤中心 現(xiàn)金流及綜合分析 資本性支出表 資本性支出表 明細 集 團內(nèi) 部交易 資 本承 擔 及或有 負債 員 工人 數(shù) 表 財務 比率分析表 現(xiàn) 金流量表 現(xiàn) 金 預 算 研 發(fā) 支出分析表 庫存分類表 主要材料采 購 表 T1 —— 共性報表 2 、 報表的內(nèi)容與結構（ 示例 ） 管理報告體系 工業(yè)分析 工 業(yè) － 產(chǎn) 品組合 工業(yè) 技術經(jīng)濟指標 工業(yè) 產(chǎn)能利用率 工業(yè) 主要材料采購表 工業(yè) 西藥制劑 主要產(chǎn)品系列 工業(yè) 銷售收入和毛利 分區(qū)域 工業(yè) 重點客戶（年報） 工業(yè) 銷售人數(shù) 分銷分析 分 銷 － 銷 售收入和毛利 分 區(qū) 域 分 銷 － 銷 售收入和毛利 分客 戶 分 銷 － 銷 售收入和毛利 分品種 分 銷 －重 點 客 戶（年報） T2 —— 個性化報表 2 、 報表的內(nèi)容與結構（ 示例 ） 管理報告體系 報表的分析模式（示例） 本月 本年累計 上月 本月實際 本月預算 變化 上年同月實際 變化 本年累計實際 本年累計預算 變化 上年同期累計實際 變化 上月實際 變化 % % % % %