【正文】 上年度業(yè)績合同完成分值 187。業(yè)績管理主要體現(xiàn)在業(yè)績合同 182。 建立內(nèi)部業(yè)績信息采集系統(tǒng) 182。業(yè)績管理主要體現(xiàn)在業(yè)績合同 182。 問卷可幫助考核個人素質(zhì) 出勤情況 (5%) 知識 (5%) ? 管理能力 55% 資料來源： 麥肯錫分析 分析 (15%) 處事 (12%) 宣傳 (8%) 組織 (20%) 思想品德35% 政策遵從 (10%) 廉潔自律 (10%) 作風(fēng)方法 (5%) 工作態(tài)度 (10%) 準(zhǔn)確 (5%) 細(xì)致 (5%) 敏感 (5%) 條理 (5%) 協(xié)調(diào) (3%) 果斷 (3%) 意志 (3%) 語言 (4%) 文字 (4%) 決策 (5%) 授權(quán) (5%) 策劃 (5%) 創(chuàng)新 (5%) 大政方針(5%) 業(yè)務(wù)法規(guī)(5%) 民主性(3%) 自我批評(2%) 事業(yè)心(5%) 主動性(5%) 智體 15% 專業(yè)知識(3%) 知識面(2%) 不合格 一般 良好 出色 得分輸入業(yè)績考評系統(tǒng)，作為個人升遷機(jī)會的重要參考值 21 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的選擇原則 選擇原則 效益類指標(biāo)以投資資本回報率、自由現(xiàn)金流和利潤總額為核心，但根據(jù)職位影響力及業(yè)務(wù)性質(zhì)作出選擇 營運類指標(biāo)根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的核心任務(wù)而定 與發(fā)展戰(zhàn)略相一致 突出戰(zhàn)略的核心驅(qū)動因素 由投資資本回報率樹推演而出，分為銷售收入類、成本費用類和投資控制類（固定資產(chǎn)、營運資本） 各類指標(biāo)都必須有明確的計算方法和數(shù)據(jù)來源 盡可能使用財務(wù)報表中已存在項目來設(shè)計關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 受約人對業(yè)績指標(biāo)具有較大影響力 業(yè)績考核中常用的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 投資資本回報率 (ROIC)是最重要的效益類指標(biāo)因為它能綜合反映營運效益及投資效益 息稅前利潤 (EBIT)， 利潤凈額與自由現(xiàn)金流 (FCF)都是需向資本市場披露的重要財務(wù)數(shù)據(jù)，但與 ROIC相比，片面性較大，所以權(quán)重相對要低 根據(jù)公司當(dāng)年戰(zhàn)略側(cè)重點選擇指標(biāo)與權(quán)重，指標(biāo)可分幾大類 銷售收入激策指標(biāo) 成本費用控制指標(biāo) 固定資產(chǎn)支出控制指標(biāo) 營運資本控制指標(biāo) 員工滿意度能體現(xiàn)基層對公司策略、文化和機(jī)制的認(rèn)同常由 360o民意測驗而定 效益類 營運類 組織類 22 選擇業(yè)績指標(biāo)必須配合業(yè)務(wù)的關(guān)鍵成功因素 確定業(yè)務(wù)關(guān)鍵成功因素 使關(guān)鍵成功因素與關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)相匹配 確保適用性 ?確定戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元 /戰(zhàn)略單 元的關(guān)鍵成功因素 ?根據(jù)關(guān)鍵成功因素的重要性對其進(jìn)行排序 ?設(shè)定目標(biāo) ?確定每個關(guān)鍵成功因素對應(yīng) 的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ?確保完整性 ?避免重復(fù) ?從上至下保持一致 ?控制與衡量一致 ?從下至上可獲得數(shù)據(jù) ?成為市場規(guī)模的領(lǐng)導(dǎo)者 ?每個業(yè)務(wù)單元均形成一定的市場份額 /銷售額 ?銷售額增長率 ?市場份額 ?成為低成本營運者 ?成本占收入的比例 ?提供優(yōu)質(zhì)一流服務(wù) ?客戶對服務(wù)的滿意度指數(shù) ?反應(yīng)時間 ?客戶投訴次數(shù) 舉例 業(yè)務(wù)關(guān)鍵成功因素 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 23 有效的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的基本特征 原則 解釋 職責(zé)業(yè)績的體現(xiàn)力 突出重點 可衡量性 /可定量分析性 可理解性 可控制性 從被衡量前后的職責(zé)界限出發(fā)，選擇對其業(yè)績好壞最具有體現(xiàn)力的指標(biāo) 應(yīng)可以被及時準(zhǔn)確客觀的衡量 應(yīng)對被衡量者是簡單明了的 被衡量者應(yīng)有能力在合理時間范圍內(nèi)影響指標(biāo)，并導(dǎo)致業(yè)績的改進(jìn) 數(shù)量一般為 58個 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)必須滿足以上所有的原則才能有效地驅(qū)動業(yè)績的改善 24 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)只衡量經(jīng)營成果中的可影響部分 經(jīng)營成果 經(jīng)營決策及其執(zhí)行 市場條件 政府監(jiān)管 自然資源條件 銷售策略 成本策略 投資與資產(chǎn)管理策略 市場規(guī)模 勞動力市場價格 價格管制 關(guān)稅 天然氣候 土地資源 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 的衡量領(lǐng)域 25 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系應(yīng)貫穿公司整體， 并在組織的橫向和縱向保持指標(biāo)一致性 強(qiáng)調(diào)效益 強(qiáng)調(diào)經(jīng)營運作 總公司高級領(lǐng)導(dǎo)層 業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)層 業(yè)務(wù)單元管理人員 操作員 凈收入，業(yè)務(wù)單元的投資資本回報率 按業(yè)務(wù)種類計的貿(mào)易額和利潤 支出 (固定和變動成本 ) 部門凈收入，利潤 部門支出 部門員工滿意度 產(chǎn)量 /銷售額 重要客戶滿意程度 產(chǎn)品合格率 一致的數(shù)據(jù)庫 總公司和各板塊的稅前利潤 凈現(xiàn)金流量 投資資本回報率 (ROIC) 在每個管理 層次，都可以 適當(dāng)程度地定義 和分解關(guān)鍵業(yè)績指 標(biāo)，但是這些關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)的基礎(chǔ)是一致的數(shù)據(jù)庫 產(chǎn)品部管 理人員 產(chǎn)品部營業(yè)額 產(chǎn)品部支出 26 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)權(quán)重設(shè)定的具體政策 考核類別 指標(biāo)的選擇及權(quán)重考慮：充分體現(xiàn)指標(biāo)對公司價值創(chuàng)造的影響 投資資本回報率 (ROIC)是最重要的財務(wù)指標(biāo)占最大權(quán)重 ,因為它能綜合反映營運效益及投資效益 利潤總額 (EBIT)與自由現(xiàn)金流 (FCF)都是需向資本市場披露的重要財務(wù)數(shù)據(jù)，但與 ROIC相比，相對片面，所以權(quán)重略低 根據(jù)公司當(dāng)年戰(zhàn)略側(cè)重點確定權(quán)重 總體內(nèi)容少，權(quán)重小 員工滿意度較為重要 效益類 營運類 組織類 設(shè)定通則 負(fù)有損益責(zé)任的正副職經(jīng)理的效益類指標(biāo)權(quán)重大 越往基層營運類指標(biāo)權(quán)重相對效益類指標(biāo)權(quán)重逐漸增大 在每類指標(biāo)中分主要及次要兩級。定性指標(biāo)包括與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相一致的軟性參數(shù)等 是對關(guān)鍵重點經(jīng)營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映 是由高層領(lǐng)導(dǎo)決定并被考核者認(rèn)同的 使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對公司價值最關(guān)鍵的經(jīng)營操作的情況 使管理者能及時診斷經(jīng)營中的問題并采取行動 有力推動公司戰(zhàn)略的執(zhí)行 為業(yè)績管理和上下級的交流溝通有一個客觀基礎(chǔ) 使經(jīng)營管理者集中精力于對業(yè)績有最大驅(qū)動力的經(jīng)營方面 14 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)類別 效益類 界定 考核目的 類別細(xì)分 體現(xiàn)公司價值創(chuàng)造的直接財務(wù)指標(biāo) 全面衡量創(chuàng)造股東價值的能力 資產(chǎn)盈利效率 現(xiàn)金獲利能力 盈利水平 實現(xiàn)公司價值增長的重要營運結(jié)果與控制變量 利用最有效的營運杠桿衡量和確保戰(zhàn)略及財務(wù)目標(biāo)完成能力 成本控制 產(chǎn)出 /收入管理 資產(chǎn)投資管理 進(jìn)度管理 科研管理 實現(xiàn)積極健康的工作環(huán)境與公司文化的人員管理指標(biāo) 衡量推動企業(yè)價值觀建立與人員組織競爭力的能力 崗位設(shè)臵與聘用 考核培訓(xùn)與培養(yǎng) 薪酬福利 舉例 投資資本回報率 自由現(xiàn)金流 利潤總額 /稅息前利潤 部門管理費用 市場份額 實際資本支出與市場預(yù)算差異 產(chǎn)量計劃完成率 科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率 員工總數(shù) 培訓(xùn)覆蓋率 員工滿意度 營運類 組織類 15 衡量公司價值的效益指標(biāo)演變?yōu)橐酝顿Y資本回報率和自由現(xiàn)金流為核心 ? 銷售收入 ? 企業(yè)規(guī)模 衡量標(biāo)準(zhǔn) 衡量目的 利潤 盈利能力 投資資本回報率 資產(chǎn)盈利效率 由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為追求效益 由追求效益轉(zhuǎn)為創(chuàng)造效益的效率 考慮投資者投資的機(jī)會成本 考慮投資者實際可支配的利潤 考慮經(jīng)營活動的競爭力 16 投資資本回報率是最綜合的效益類指標(biāo) 投資資本回報率 百分比 稅后凈營業(yè)利潤 億元人民幣 投資資本 億元人民幣 凈營業(yè)利潤率 百分比 商品銷售收入 億元人民幣 投資資本周轉(zhuǎn)率 次 /年 毛利率 百分比 投資收益 百分比