【正文】 （ 3）關(guān)于企業(yè)所在行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、資源供應(yīng)、市場(chǎng)需求等信息的收集整理情況，并簡要分析所在行業(yè)的固有風(fēng)險(xiǎn)。 2023年 6月 16日，美國總統(tǒng)奧巴馬 BP首席執(zhí)行官唐熙了會(huì)晤。 新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán) ...xlycpa./ 敬德敬業(yè) 至誠至真 BP承諾賠償美國漏油事故損失 2023年 4月 20日 (BP)租賃的位于美國路易斯安那州威尼斯東南約 82公里處海面的一座鉆井平臺(tái)爆炸起火 ,36小時(shí)后油井沉沒 ,11名工作人員死亡。 企業(yè)經(jīng)營結(jié)構(gòu)變了，而當(dāng)時(shí)所用的 ERP軟件流程卻已經(jīng)定死了，Symix廠商也似乎無能為力，想不出很好的解決方案。 從 1998年初簽單，到同年 7月份，許繼實(shí)施 ERP的進(jìn)展都很順利。許繼是以電力系統(tǒng)自動(dòng)化、保護(hù)及控制設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售為主的國有控股大型企業(yè)，國家 520戶重點(diǎn)企業(yè)和河南省重點(diǎn)組建的 12戶企業(yè)集團(tuán)之一。 朋友 —— 中國式供應(yīng)關(guān)系 造成這次事件最大的問題在于玩具所使用的有毒油漆的采購上。在美國輿論的不斷聲討下，玩具廠商及其上下游供應(yīng)、檢驗(yàn)鏈上的疏忽被一一曝光和放大。 危機(jī)之后的第二天，廣東食品協(xié)會(huì)就緊急召開記者招待會(huì)，稱王老吉涼茶中含有夏枯草配方是合法的，不存在添加物違規(guī)問題。 湖南省高級(jí)人民法院判定，原審判決認(rèn)定事實(shí)、適用法律錯(cuò)誤，應(yīng)予改判。后來陳伯順皮膚出現(xiàn)病狀，當(dāng)年９月在一家診所治療無效后病故。 “ 2023年 7月，安勇發(fā)現(xiàn)伊利集團(tuán)的兒童成長牛奶產(chǎn)品在其包裝上標(biāo)明含有魚油 (DHA)后，在未向任何上級(jí)請(qǐng)示的情況下，擅自與合作公司聯(lián)系，發(fā)表魚油中含有的EPA成分對(duì)嬰幼兒健康不利的言論。 新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán) ...xlycpa./ 敬德敬業(yè) 至誠至真 中國平安國際化風(fēng)險(xiǎn)案例 中國平安保險(xiǎn)公司在 2023年 11月以平均每股 比利時(shí)富通集團(tuán) ，總投資額約合 238億元。 2023年 4月，太子奶集團(tuán)身負(fù)巨債被宣布破產(chǎn)。 太子奶凈利潤從 2023年的 2900萬躍升為 2023年的 1億多； 這些戰(zhàn)績讓李途純信心倍增，豪氣沖天。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。 簡要說明審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門履行風(fēng)險(xiǎn)管理工作監(jiān)督評(píng)價(jià)職責(zé)的相關(guān)情況。 簡要說明上述部門定期對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)的有關(guān)情況。 新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán) ...xlycpa./ 敬德敬業(yè) 至誠至真 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系部分 未設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)： 說明企業(yè)經(jīng)理辦公會(huì)議履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)情況及經(jīng)理層分工負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)情況；經(jīng)理辦公會(huì)議下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的，說明該管理機(jī)構(gòu)的名稱、構(gòu)成、職責(zé)及履職情況。 以附件形式說明企業(yè)最新的組織機(jī)構(gòu)圖（三級(jí)子企業(yè)以上）與風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)圖。 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán) ...xlycpa./ 敬德敬業(yè) 至誠至真 董事會(huì) 首席執(zhí)行官 首席財(cái)務(wù)官 財(cái)務(wù)部門 其他高級(jí)官員 生產(chǎn)部門 首席市場(chǎng)官 市場(chǎng)部門 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 首席風(fēng)險(xiǎn)官 CRO 各單位流程風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人 風(fēng)險(xiǎn)管理員 風(fēng)險(xiǎn)管理員 風(fēng)險(xiǎn)管理員 采購部門 法律部門 內(nèi)審部門 現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán) ...xlycpa./ 敬德敬業(yè) 至誠至真 XX集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 董事會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 薪酬委員會(huì) 發(fā)展戰(zhàn)略咨詢委員會(huì) 資金管理委員會(huì) 審計(jì)委員會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理主管副總經(jīng)理 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室 其他副總經(jīng)理 各職能部門 子公司管理層 各風(fēng)險(xiǎn)管理崗位 子公司風(fēng)險(xiǎn)管理部 子公司業(yè)務(wù)部門 綜合管理 信息系統(tǒng)管理 新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán) ...xlycpa./ 敬德敬業(yè) 至誠至真 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán) ...xlycpa./ 敬德敬業(yè) 至誠至真 內(nèi)容 董事會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 總經(jīng)理 風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門 其他職能部門 監(jiān)督部門 工作報(bào)告 審議工作報(bào)告 在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，審議并提交風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)方案、報(bào)告 主持全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作 提出風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告 執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和制度規(guī)范。 敬德敬業(yè) 至誠至真 風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度 敬德敬業(yè) 至誠至真 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)承受度 類別 名稱 一級(jí)承受度 二級(jí)承受度 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn) 利息保障倍數(shù) 3≤ 利息保障倍數(shù) ≤ 5 利息保障倍數(shù)＜ 3 速動(dòng)比率 ≤ 速動(dòng)比率 ≤ 1 速動(dòng)比率＜ 資產(chǎn)負(fù)債率 60%≤ 資產(chǎn)負(fù)債率 ≤ 80% 資產(chǎn)負(fù)債率＞ 80% 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)劃發(fā)展風(fēng)險(xiǎn) 總產(chǎn)量 1000萬噸 ≤ 總產(chǎn)量 ≤ 1100萬噸 總產(chǎn)量＜ 1000萬噸 資產(chǎn)收益率 8%≤ 資產(chǎn)收益率 ≤ 12% 資產(chǎn)收益率＜ 8% 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)供需 風(fēng)險(xiǎn) 庫存量 12萬噸 ≤ 庫存量 ≤ 15萬噸 庫存量＞ 15萬噸 產(chǎn)銷率 95%≤ 產(chǎn)銷率 ≤ 100% 產(chǎn)銷率＜ 95% 直銷率 60%≤ 直銷率 ≤ 80% 直銷率＜ 60% 銷售訂單完成率 90%≤ 銷售訂單完成率 ≤ 100% 銷售訂單完成率＜ 90% 新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán) ...xlycpa./ 敬德敬業(yè) 至誠至真 什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？ 全面風(fēng)險(xiǎn)管理指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。 － 信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) ： 是指因系統(tǒng)失靈數(shù)據(jù)的存取處理系統(tǒng)的安全和可用性 ， 非法接入與使用而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn) 。 常見的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括： － 資金結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn) － 應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn) － 會(huì)計(jì)核算與流程的 風(fēng)險(xiǎn) － 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) － 財(cái)務(wù)報(bào)告虛假風(fēng)險(xiǎn) － 財(cái)務(wù)報(bào)告虛假風(fēng)險(xiǎn) － 信息披露風(fēng)險(xiǎn) 敬德敬業(yè) 至誠至真 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)： 是指因市場(chǎng)等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。” —— 中信重工任沁新 “無論你是一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)者，還是管理者，甚至是一個(gè)普通的員工，如果你沒有基本的管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)（最起碼的職業(yè)謹(jǐn)慎），不懂得基本的內(nèi)部控制技術(shù)，這本身就是我們最大的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)” — 武鋼股份譚麗麗 新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán) ...xlycpa./ 敬德敬業(yè) 至誠至真 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線 管理層 CEO 第三道防線 第二道防線 第一道防線 業(yè)務(wù)部門 董事會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部審計(jì) 審計(jì)委員會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 新聯(lián)誼事務(wù)所集團(tuán)