流程審計與流程優(yōu)化-wenkub.com
2025-01-14 04:43 本頁面
【正文】 反 饋 實際情況 控制標(biāo)準(zhǔn) 被審對象 審計人 差距 改進(jìn) 比 較 ? 流程建設(shè)環(huán)境 ? 流程的 系統(tǒng)性和完整性 ? 流程設(shè)計質(zhì)量 ? 流程執(zhí)行符合性 ? 關(guān)鍵流程能力 ? 流程持續(xù)創(chuàng)新能力 流程審計內(nèi)容 流程建設(shè)環(huán)境審計要素 審計維度 審計要素 1. 流程建設(shè)環(huán)境 領(lǐng)導(dǎo)的作用 管理人員績效導(dǎo)向 宣傳不培訓(xùn) 流程意識 變革意識 流程建設(shè)環(huán)境審計要素 審計維度 審計要素 領(lǐng)導(dǎo)的作用 領(lǐng)導(dǎo)者完全認(rèn)同流程是企業(yè)核心競爭力乊一 領(lǐng)導(dǎo)者已將流程建設(shè)工作納入公司發(fā)展規(guī)劃中，作為重要的戰(zhàn)略要素； 領(lǐng)導(dǎo)者在各種場合主勱宣傳流程建設(shè)的重要意義，促進(jìn)員工流程意識的提升 領(lǐng)導(dǎo)者親自參不關(guān)鍵流程優(yōu)化過程，或聽取流程優(yōu)化成果的匯報，提出優(yōu)化指導(dǎo)意見 領(lǐng)導(dǎo)者關(guān)注業(yè)務(wù)問題的系統(tǒng)解決和預(yù)防，并倡導(dǎo)在流程中得以改進(jìn)和固化 領(lǐng)導(dǎo)倡導(dǎo)按照流程辦理，并且以身作則 領(lǐng)導(dǎo)者為流程建設(shè)提供必要的資源支持，遇到困難和阻力時，仍繼續(xù)支持流程建設(shè) 流程系統(tǒng)性和完整性審計要素 審計維度 審計要素 2. 流程系統(tǒng)性和完整性 流程和戰(zhàn)略、商業(yè)模式匹配 流程和組織的匹配 流程以市場和客戶為中心 流程和制度的匹配 流程和信息化建設(shè)匹配 流程缺失的程度 流程體系的集成化程度 流程設(shè)計質(zhì)量審計要素 審計維度 審計要素 3. 流程設(shè)計質(zhì)量 客戶價值導(dǎo)向 流程適用范圍 流程觸發(fā)條件 流程的輸入不輸出 流程的邊界 流程的接口不協(xié)同 流程的職責(zé)匹配 流程關(guān)鍵活勱的業(yè)務(wù)規(guī)則 流程文件的規(guī)范性和統(tǒng)一性 流程執(zhí)行符合性審計要素 審計維度 審計要素 4. 流程執(zhí)行力 流程文控管理 推行實施 流程執(zhí)行的符合性 流程執(zhí)行過程的問題反饋 關(guān)鍵流程能力審計要素 審計維度 審計要素 5. 關(guān)鍵流程能力 客戶滿意度 流程周期 流程單位成本 返工 /缺陷率 決策效率 資源效率 信息有效性 上游流程及支撐流程有效性 持續(xù)創(chuàng)新能力審計要素 審計維度 審計要素 6. 持續(xù)創(chuàng)新能力 流程管理組織保障 流程的時效性 流程優(yōu)化的目標(biāo)和計劃 流程運(yùn)行過程的監(jiān)控和報告 流程持續(xù)優(yōu)化活勱 流程優(yōu)化工具和方法的普及 流程優(yōu)化案例的共享 流程優(yōu)化激勵機(jī)制 ? 判斷原則一：績效 低下（是否 是問題 流程） ? 判斷原則二： 重要性（是否 是比較核心的 流程） ? 判斷原則三：準(zhǔn)備 度（實施審計、優(yōu)化 是否有較大的 困難） 選擇審計的流程 第一部分 流程基礎(chǔ)知識回顧
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