【正文】 若有修改意見，則將預算表格退回人力資源部總經理作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回人力資源部總經理，并由其傳遞給相關部門固定資產預算的編制無財務預算的編制主管副總裁審批其所轄部門的總經理所提交的關于制定或修改預算的依據是否合理、全面。若可以用閑置資產調撥代替采購，則物資管理部總經理制定資產調撥計劃，否則直接編制采購預算物資管理部總經理在編制預算時需考慮目前運輸能力能否滿足采購預算的要求。若有修改意見，則將預算表格退回信息技術部總經理作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回投資管理部總經理，并由其傳遞給相關部門技術副總裁審批由中央研究院院長制定的預算，根據新產品營銷計劃、研發(fā)規(guī)劃和新產品研發(fā)計劃等資料審核研發(fā)項目是否可行、研發(fā)預算是否符合公司年度經營目標值，各項費用預算和需求預算是否合理。；審批人事人力資源和薪資經理上報的人力資源預算、工資待遇預算，判斷預算是否合理并相互間有機銜接，若有修改意見，則將預算表格退回培訓中心主任經理，人事人力資源人事和招聘經理或薪資經理作相應調整，若審批同意，編制部門常規(guī)預算，并根據各部門上報的部門員工培訓申請表，結合公司人事規(guī)劃，編制人員培訓費用預算101月15日前交人力資源事副總裁審批，若沒有修改意見，則將預算表格交人事行政總監(jiān)審批3．14人事行政人力資源副總裁審批人力資源部總經理上報的培訓預算、人力資源預算、工資待遇預算和部門常規(guī)預算，判斷預算是否合理并相互間有機銜接，若有修改意見，則將預算表格退回培訓部總經理或人力資源總經理作相應調整，若審批同意，將預算交回培訓部和人力資源部總經理5培訓部總經理、人力資源部總經理人事行政總監(jiān)11月7日若無修改意見，將人員培訓費用預算抄送培訓中心，電腦需求預算交信息技術部總經理，其余固定資產需求預算和低值易耗品需求預算交物資管理部總經理，所有預算交財務部審批人力資源部總經理上報的人力資源預算、工資待遇預算和部門常規(guī)預算判斷預算是否合理并相互間有機銜接。若有修改意見，則將預算表格退回新產品項目經理作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回新產品項目經理，并由其傳遞給相關部門13生產部總經理根據充分利用現(xiàn)有生產能力和閑置資產的原則編制原輔材料、委托加工件、備品備件、低值易耗品和固定資產需求預算和生產計劃14生產執(zhí)行副總裁審批由生產部總經理制定的生產計劃和材料需求預算，判斷需求是否合理、能否滿足生產計劃的需求。若有修改意見，則將預算表格退回生產部總經理作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回生產部總經理4生產部總經理10月27日將原輔材料、備品備件、委托加工件、低值易耗品、固定資產需求預算（除電腦）交物資管理部總經理、電腦預算交信息技術部總經理、所有預算交財務部預算稽核高級專員 投資、信息技術預算的編制(C03002004)步驟涉及部門步驟說明系統(tǒng)操作1投資管理部總經理10月10日9月20日根據戰(zhàn)略行動計劃時間計劃表、投資項目可行性研究和各子公司發(fā)展戰(zhàn)略制定預算年度投資預算和、投資變動預算、投資收益預算和子公司投資收益預算；根據以往月份的費用發(fā)生情況編制預算年度會議費、差旅費、業(yè)務招待費、固定資產需求、低值易耗品需求及其他費用預算，然后將上述預算報戰(zhàn)略管理執(zhí)行副總裁2投資管理部總經理10月20日將部門人員相關變動計劃和部門員工培訓申請表報人力資源部，部門員工培訓申請表報培訓中心，10月27日前將電腦需求預算報信息技術部總經理，其余預算交戰(zhàn)略發(fā)展執(zhí)行副總裁3戰(zhàn)略投資管理部總經理10月20日將固定資產預算中所含電腦需求預算交信息技術部總經理；其他固定資產需求預算和低值易耗品需求預算交物資管理部總經理，所有預算交財務部預算經理4信息技術部總經理10月27日分析各部門上報的電腦需求預算，對其中不合理的需求,要求上報部門作調整，根據需求進行電腦配置安排，對其中不合理的需求,要求上報部門作調整,另外根據公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略和信息技術發(fā)展戰(zhàn)略考慮未來年度信息系統(tǒng)的整體升級換代需求,編制固定資產需求預算、ERP實施計劃及費用預算、用戶軟硬件維護費用預算、應用系統(tǒng)的更新和支持費用預算、網絡信息的發(fā)布和制作費用預算；另外根據部門以往發(fā)生的費用和預算年度的需要編制會議費預算、咨詢費預算、差旅費預算、業(yè)務招待費預算、其他費用預算、固定資產需求預算、低值易耗品預算報信息技術副總裁審批5信息技術部總經理根據公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略和信息技術發(fā)展戰(zhàn)略考慮未來年度信息系統(tǒng)的整體升級換代需求,編制固定資產(電腦)需求預算、ERP實施計劃及費用預算、用戶軟硬件維護費用預算、應用系統(tǒng)的更新和支持費用預算、網絡信息的發(fā)布和制作費用預算；另外根據部門以往發(fā)生的費用和預算年度的需要編制會議費預算、咨詢費預算、差旅費預算、業(yè)務招待費預算、其他費用預算、固定資產需求預算、低值易耗品預算報信息技術副總裁審批6信息技術戰(zhàn)略副總裁根據公司整體信息技術發(fā)展戰(zhàn)略審核電腦需求預算、ERP實施計劃及費用預算、用戶軟硬件維護費用預算、應用系統(tǒng)的更新和支持費用預算、網絡信息的發(fā)布和制作費用預算、會議費預算、咨詢費預算、差旅費預算、業(yè)務招待費預算、其他費用預算、固定資產需求預算、低值易耗品預算是否合理。若有修改意見，則將預算表格退回網絡工程部網絡工程服務部總經理，要求其作相應的調整；若沒有修改意見，則將其預算匯總8客戶服務中心總經理參考年度經營目標值，結合銷售目標設計客戶服務規(guī)劃9客戶服務中心總經理10月12日前根據以往經驗、客戶服務規(guī)劃及本年度產品銷售預算制定本年度系統(tǒng)、終端備品備件需求、維修費用、會議費、差旅費、業(yè)務招待費、固定自產需求、低值易耗品需求、其他費用預算10終端銷售部終端產品營銷總部總經理10月12日審批客戶服務中心的預算編制是否與相關終端產品銷售預算配比，各項費用預算是否合理、是否與收入配比。差異是指各部門總經理的預測數(shù)和會議討論結論之間的差異。各部門根據分解后的年度經營目標值，具體落實到其所屬的小組負責人或業(yè)務人員，作為其編制預算的基礎。2 控制目標 確保公司的年度目標符合長期戰(zhàn)略規(guī)劃要求 確保董事長、總裁、營運總裁、執(zhí)行副總裁級、副總裁級以及各部門總經理級參加年度預算會議 確保各部門在事先充分準備的基礎上參加會議 確保年度經營目標值分解落實到相關部門3 主要控制點 于9月中旬第一個周末召開預算專題會議，由各部門總經理闡述預測制定的依據，總裁、營運總裁和相關副總裁級負責協(xié)調并確定公司年度經營目標值，以作為全面預算編制的基礎 各部門總經理在預算會議紀要上簽字 各部門總經理簽收由總裁簽署的預算專題會議紀要，附年度經營目標值4 特定政策 董事長、總裁、營運總裁、執(zhí)行副總裁級、副總裁、總會計師和財務總監(jiān)級以及各部門總經理級必須在參加年度預算會議前，充分準備，各部門總經理需要根據公司下一年戰(zhàn)略規(guī)劃，預測本部門未來年度的收入和費用 總會計師和財務總監(jiān)在預算啟動會議開始時匯報本年度財務狀況及預算執(zhí)行情況 所有董事長、總裁、營運總裁、執(zhí)行副總裁級、副總裁級以及各部門總經理級董事長、總裁、營運總裁、執(zhí)行副總裁、副總裁、總會計師和財務總監(jiān)以及各部門總經理必須參加年度預算會議，會議期間不準借故離開 會議結束目標必須明確落實到各部門 所有在10月20日后申報預算的部門均要求在10月20日之前將部門人員減員計劃、部門人員招聘計劃、部門人員退休計劃交人力資源部；所有在10月27日后申報預算的部門均要求在10月27日前將電腦需求預算交信息技術部；所有在10月29日后申報預算的部門均要求在10月29日前將固定資產預算和低值易耗品需求預算叫物資管理部 在預算表格中涉及物資采購金額和銷售收入金額的，均指不含稅值；涉及應收帳款、應付帳款、貨幣收支均指含稅值；制造費用中產品成本組成部分的指不含稅值，其他為含稅值；管理費用均指含稅值。凡有差異須說明原因各部門預測目標值分析比較10 職責分工文件編號名稱及聯(lián)數(shù)編制部門編制人員提交部門提交時限提交頻率各部門預測目標之比較分析 (F03001001)財務總監(jiān)人力資源部總經理9月20日每年一次3－1－10 東方通信股份有限公司第三章 預算管理第二節(jié) 預算的編制索引號 預算管理002版本號 20011預算的編制1 范圍公司的總體預算的編制，包括銷售預算、投資預算、信息技術預算、研發(fā)預算、生產計劃、材料需求預算、采購預算、運輸費預算、人力資源預算、固定資產、在建工程預算以及涵蓋了成本預算、費用預算的利潤預算、現(xiàn)金流量預算和資產負債預算等。若有修改意見，則將預算表格退回客戶服務中心總經理，要求其作相應的調整；若沒有修改意見，則將預算匯總11終端產品/、系統(tǒng)銷售部系統(tǒng)設備營銷總部網絡工程部總經理各大區(qū)經理10月10日前，各區(qū)域總經理召集其所轄銷售負責人召開區(qū)域銷售及服務預算任務分解會議，確定落實到各銷售負責人的銷售收入預算及系統(tǒng)服務收入預算12終端、產品/系統(tǒng)銷售部系統(tǒng)設備營銷總部 總經理10月11055日前終端銷售部終端產品營銷總部總經理制定終端銷售收入預算（分產品、分區(qū)域、分銷售負責人）；10月1105日前系統(tǒng)銷售部系統(tǒng)設備營銷總部總經理制定系統(tǒng)銷售收入預算（分產品、分區(qū)域、分銷售負責人）；同時終端、系統(tǒng)銷售總經理分別制定銷售費用、會議費、差旅費、業(yè)務招待費、固定自產需求、低值易耗品需求、其他費用預算13市場執(zhí)行副市場執(zhí)行銷售副總裁10月15日前前，審批由系統(tǒng)、終端銷售部終端產品營銷總部總經理、網絡工程部網絡工程服務部總經理以及客戶服務中心總經理分別制定的預算，判斷其銷售目標的分解方法是否正確，銷售目標是否分解到區(qū)域、產品以及具體的銷售負責人，網絡工程部網絡工程服務部和客戶服務中心的預算編制是否與相關系統(tǒng)和終端產品銷售預算配比，各項費用預算是否合理、是否與收入配比。若有修改意見，則將預算表格退回信息技術部總經理作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回物資管理部總經理戰(zhàn)略發(fā)展執(zhí)行副總裁，若沒有修改意見，則將預算表格交回物資管理部總經理，并由其傳遞給相關部門7戰(zhàn)略發(fā)展執(zhí)行副總裁審核信息技術部電腦需求預算、ERP實施計劃及費用預算、用戶軟硬件維護費用預算、應用系統(tǒng)的更新和支持費用預算、網絡信息的發(fā)布和制作費用預算、會議費預算、咨詢費預算、差旅費預算、業(yè)務招待費預算、其他費用預算、固定資產需求預算、低值易耗品預算是否合理。若有修改意見，則將預算表格退回生產部總經理作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回生產部總經理，并由其傳遞給相關部門15戰(zhàn)略發(fā)展執(zhí)行副總裁審批投資管理部總經理制定的投資及投資回報預算，判斷各項投資計劃和子公司發(fā)展戰(zhàn)略是否符合公司年度經營目標值，子公司投資收益預算和投資收益預算是否真實，各項費用預算和需求預算是否合理。若有修改意見，則將預算表格退回人力資源部總經理作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回人力資源部總經理，并由其傳遞給相關部門 固定資產預算的編制(C03002007)步驟涉及部門步驟說明系統(tǒng)操作1物資管理部總經理11月5日前，將經審批同意的固定資產采購預算，固定資產安裝之備品備件采購預算，基建、技改預算，制造費用－固定資產修理費預算，固定資產大修理計劃，固定資產報廢清理計劃及資產調撥計劃交預算稽核高級專員預算稽核高級專員11月15日根據上述預算編制匯總在建工程預算2預算稽核高級專員11月15日根據上述預算編制固定資產清理預算和固定資產變動預算3預算稽核高級專員兩天內根據固定資產清理預算和固定資產變動預算計算折舊費和修理費，編制固定資產累計折舊預算，固定資產折舊分攤預算及制造費用固定資產修理費預算 財務預算的編制(C03002008)步驟涉及部門步驟說明系統(tǒng)操作1各部門的總經理對相關預算表格進行調整或編制詳細的制定預算依據，交主管副總裁審批將預算表格和相關編制依據提交主管副總裁審批,并將審批通過的預算表格和預算制定依據交財務部預算經理匯總分析2各主管副總裁審批其所轄部門的總經理所提交的預算和關于制定預算的依據是否合理、全面。若有修改意見，則將預算表格退回中央研究院院長作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回中央研究院院長，并由其傳遞給相關部門生產執(zhí)行副總裁審批由新產品項目經理制定的研發(fā)設備需求、產品試制及量產方案以及生產和測試設備需求，判斷現(xiàn)有生產能力是否得到充分利用、所提需求和新產品試制和量產方案是否合理。若能夠滿足，則匯總分析編制部門特定和常規(guī)預算，交生產執(zhí)行副總裁審批；若不能滿足，則物資管理部總經理需根據采購預算所要求的運輸能力制定固定資產需求預算，并與其他部門特定和常規(guī)預算一并交生產執(zhí)行副總裁審批生產執(zhí)行副總裁審批物資管理部總經理制定的預算，以保證生產經營活動能正常運行為原則，審核作為制定采購預算依據的經濟批量、安全庫存模型、大修理計劃和資產調撥等的合理性，以及運輸費預算與采購預算的配比性，從而以最合適的價格性能比為標準審核采購預算和相關費用預算的合理性。若有修改意見，則將預算表格和相關編制依據退回部門總經理要求作相應調整，否則將預算表格和相關編制依據交回部門總經理，并由其交財務部預算會計匯總分析主管副總裁審批其所轄部門的總經理所提交的關于制定或修改預算的依據是否合理、全面。若有修改意見，則將預算表格退回培訓中心主任作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交總裁審批總裁審批由人力資源部總經理制定或審批的預算，判斷人力資源預算是否合理并相互間有機銜接。若有修改意見，則將預算表格退回生產部總經理作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回生產部總經理，并由其傳遞給相關部門采購預算和運輸費預算的編制物資管理部總經理匯總各部門總經理提供